Овај чланак покушава одговорити на "загонетку" повезану са законодавством и људским правима. Наиме - ко је корисни власник? Која права и обавезе има и како се може сакрити или поклонити, зашто су потребна и у којим законима се може сачувати ограничење за такав круг људи. Покушаћемо да размотримо сва ова питања овде.
Увод
Ко је корисни власник? Ово је особа у облику власника или одређена група таквих особа која директном или индиректном интервенцијом може утицати на одлуку правног лица или је чак и контролисати. Корисни власник може бити особа која није наведена у документу о власништву. Међутим, биће директан власник постојеће имовине и моћи ће да добије погодности због утицаја на организацију.
Корисни правни субјекти су правна лица која се најчешће крију од закона покривањем ланаца номинованих компанија и њихових одбора директора. Ово се може користити за прање новца који је добијен илегално. Правни власници користе овај феномен пореског плана.
Корисни власник у Русији
Ко је корисни власник, сазнали смо, али када је то постало легално? У Руској Федерацији је овај предмет законом законски одређен тек у 2013. години, а приступ овом појму је позајмљен из општег правног система. Пре увођења тога у закон, литература је користила концепте попут придружене или контролне особе, као и заинтересоване стране. Што се тиче доступности могућности да утичу на доношење одлука правних лица, они имају општи опис. Међутим, све оне садрже одређени број карактеристика, што не дозвољава тачно одређивање значења концепта.
Концепт крајњег корисника
Увек постоји крајњи користан власник. Ово је физичка особа која има корисничку организацију. Право на власништво предузећа може припадати не само акционарима и именованим менаџерима, већ и другим организацијама. Особа која је заправо власница организације, која има удео у различитим компанијама и назива се крајњим корисником.
Разлика између корисника и кориснице
Савезни закон бр. 115 омогућава разликовање сличних појава, као што су корисни власник и корисник. Имају неколико заједничких карактеристика, на пример, обе могу да имају користи од акција имовине. Међутим, власник има укупни удио у компанији од 25% или више, што му даје право да контролише и управља, ако није комплетно, онда бар дозвољава да утиче на одлуку организације. Такве компаније се обавезују, под одређеним условима, да обезбеде податке који ће помоћи у борби против криминала и тероризма, легализацији илегално стеченог капитала итд. То омогућава предузимање мера за спречавање финансијских превара.
Закон Федерације
Савезни закон од 7. августа 2001. (бр. 115-ФЗ), који покрива питања везана за борбу против легализације капитала стеченог криминалним средствима и финансијским тероризмом, одлучио је да је стварни власник физичка врста, способна за интервенцију, и индиректну и директну , контролишу и поседују јур. лице у облику клијента. Ово резултира једном карактеристичном карактеристиком између концепата које смо претходно испитали. Наиме: стварни власник правног лица је ентитет који нема низ права или обавеза у Руској Федерацији предвиђених својим положајем.
Регистар
Употреба индиректног или директног утицаја налази своју примену у спровођењу било које трансакције, као и у способности да утиче на њихове услове, ток финансијских трансакција итд. Постоји још низ фактора помоћу којих се особа може класификовати као корисни власник.
Мај 2014. био је месец у коме су посебне власти развиле могућност увођења регистра који укључује корисне власнике. То је због потребе да се идентификују крајњи власници како би се ојачале мере за борбу против финансијских криминала.
Идентификација
Идентификација корисног власника је неопходна мера за боље управљање новчаним ресурсима земље. Важно је стално ажурирати податке о таквим ентитетима. Ако није могуће одредити крајњег корисника, тада се извршни орган у организацији може именовати власником. Из тога слиједи да идентификација може утјецати на готово сваку организацијску структуру с банковним рачунима. Било која врста кредитних организација улаже много напора, уз помоћ којих очекују да пронађу крајње власнике предузећа. Такви циљеви укључују проналажење информација из било којег извора.
Експлоатација података
Идентификација корисних власника прикупљањем било којих практично релевантних информација је неопходно да би се повећала ефикасност законодавства у области криминалног прања готовине и друге имовине. Борба против активности терористичких ентитета такође је једна од важних тачака која захтева пренос података.
У 2013. години уведен је концепт царине који предвиђа присилу преноса информација на захтев банкарских структура. Надаље, банка је приморана да пружа информације о крајњем власнику личних клијената компанији Росфинмониторинг, која има законско право да изрекне казну до пет стотина хиљада рубаља због одбијања приступа овој врсти података.
Бенефицитни власници банке један су од важних проблема савременог пореског права. Будући да ти људи, као корисници, не могу обелоданити свој идентитет закону са удјелом већим од 25%, немогуће их је привести правди, јер се они крију. Добијање ових података изузетно је тешко.
Веома често велики рачун отвара особа која има само право потписивања докумената, али у ствари је власник врсте наслова. Због тога је неопходно предузети мере за повећање контроле над активностима корисника.
Увођење у законодавство концепта предметног предмета проузроковало је стварање таквог документа као упитник корисног власника. Користи се у банкарству да идентификује све власнике одређеног посла, укључујући крај, вероватно и појединце.
Вежба у иностранству
Пракса у иностранству још увек није створила јасан механизам којим би се могле отклонити постојеће контрадикције проистекле из нејасноће у тумачењу листе законских могућности и овлашћења, који би одредили носиоца корисног власништва.
Дефиниција концепта власника, подељена на две врсте ентитета, наиме менаџер и оснивач према документима, води до губитка граница, што омогућава утврђивање важности одговорности за предузеће.
Из историје је познато да је тај појам први пут споменут 1966. године у протоколу који су потписали представници америчких и британских власти и који је био додатак Билатералном уговору закљученом 1945. године.
Проналажење информација о корисним власницима један је од главних задатака пореског закона било које земље.
У Сједињеним Државама ова врста власника нема јасно дефинисану дефиницију, али може се сматрати да је ентитет способан да у било којем облику значајно утиче на активности организације, дајући наређења и управљајући процесом гласа, користећи акције. Ова врста лица се обавезује да ће открити личне податке у случају да удео њеног власништва у вредним документима прелази пет процената. Међутим, на коју категорију власника се односи, субјект га појединачно бира.
У Кини постоји термин "стварни менаџер", који у смислу значења одговара корисничком власнику. Ова особа је способна да врши стварни и практични утицај на активности компаније, али неће бити акционар. Контрола се одвија путем низа односа у вези улагања, дефинисаних споразумима или уговорима.
Дански закон под описом овог термина разматра ентитет који је у стању да располаже приходима независном одлуком. Таква особа није посредна.
Према трећој директиви ЕУ, физичка. особа која у потпуности контролише купце или појединце, истовремено искоришћујући своју способност самосталног обављања трансакција, може се сматрати корисним власником. Још један услов неопходан да би се човеку дао статус крајњег власника требало би да буде на располагању више од 25% акција.
ФАТФ дефинише особу која се у чланку сматра физичком особом која има право да контролише активности организације или компаније.
Правне могућности и одговорности
Корисници имају низ права која закон штити, али им се приписују и листе обавеза.
Корисник може заштитити право на своје власништво састављањем уговорних уговора о управљању поверењем. Ако се не придржавају уговорних клаузула, изриче се одговорност и корисника и извођача номиналног типа.
Крајњи власник имовине, да би се осигурала заштита имовине, требало би да предвиди услове уговора да се заложи имовина повереника трансакције. Активности које не задовољавају очекивања корисника омогућавају му да у посао укључи друге особе.
При обављању такве врсте трансакција могу се назначити посебне гаранције са банкарском фондацијом која је изграђена на посебно утврђеним условима. Изузетак могу бити споразуми између корисника и принципала или корисника. Гарант може бити само појединац.
Главни циљ споразума је присиљавање на плаћање материјалних захтева од стране налогодавца у корист корисника у складу са писменим упутствима овог задатка. Зајмодавац мора увек бити прималац гаранције. Корисник има право избора врсте гаранције.
Правне могућности повериоца приликом закључивања споразума заснованих на банкарској гаранцији предвиђају им право на правовремено враћање дугова. Основа је благовремено испуњавање услова за пренос робе и имовине.
Ако корисник има материјалну корист, тада може тражити испуњење обавеза од жираната, и са и без разлога, што зависи од унапред дефинисаних услова споразума. Међутим, било која потраживања могу се поднети само до истека времена предвиђеног за испуњење обавеза жиранта. Гарант мора обавестити налогодавца да су предузете одређене радње, као и испитати могућа оправдања која су условљена захтевима корисника.
Да сумирам
Испитујући питање дефинисања појма власника са корисним власништвом, истражујући како се разликује од сличних израза и утврђујући важност прикупљања података, сада можемо јасно одредити ко је корисни власник.