У комерцијалним калкулацијама предузећа одложено плаћање је веома уобичајено. Ако уговарачи већ дуже време сарађују и верују једни другима, онда они мирно испоручују робу, а да претходно не издају банкарску гаранцију. Али ако компанија сумња у солвентност своје друге уговорне стране, она има право да захтева гаранцију плаћања за испоруку.
Дефиниција
Акредитив је гаранција плаћања добављачу након испуњавања договорених услова трансакције. Ако је клијент извршио испоруку и то може потврдити документима, банка му плаћа одређени износ новца. То може бити унапред „резервисан“ износ на рачуну клијента или банкарски кредит.
Акредитив у стању приправности (станд-би) је врста банкарске гаранције која се саставља у складу са правилима Међународне привредне коморе (ИЦЦ). Користи се за финансирање трговине са земљама у којима је забрањено коришћење банкарске гаранције у трансакцијама или у трансакцијама са међународним организацијама.
Акредитив у стању приправности је новчана обавеза банке која је издала да уплати одређени износ новца кориснику у име клијента, ако он не може сам да изврши финансијску обавезу. Плаћање ће се вршити чак и у случају инсолвентности клијента. Према овом параметру, банкарска гаранција и акредитив у стању приправности су слични.
Историја појаве
Један од услова за закључивање међународне трансакције за испоруку робе је потврда солвентности купца. У таквим случајевима руске и европске банке састављају класичну банкарску гаранцију.
Акредитиви су се први пут појавили у САД-у, где се издавање банкарских гаранција по закону не односи на једну од врста активности кредитне институције. Пратећи трендове на америчком тржишту и захтеве клијената, америчке банке су развиле акредитив. Клијенти су уз његову помоћ успјели извући додатну гаранцију за своје обавезе, а банке су добиле извор додатних и великих прихода, јер у САД-у нема ограничења за употребу овог документа за плаћање.
Примена
У међународној пракси, акредитив у стању приправности и банкарска гаранција су заменљиви документи. Оба су гаранција финансијске солвентности клијента.
Акредитив који се користи у трговинским трансакцијама између две земље може бити гаранција за кредит за компанију која је одлучила да прошири своје пословање и уђе на међународна тржишта. Акредитив се може поново издати другом кориснику на основу писменог налога првог, али он неће радити на повлачењу документа након што је оверен у СВИФТ систему.
Принципи рада
Размотримо примере принципа документа:
- Увозник и добављач склопили су уговор по којем продавац пристаје да прода робу. Он може тражити да купац гарантује плаћање налога у облику банкарске гаранције или акредитива. Ако клијент на време не плати испоруку, то ће учинити гарант - банка која је издала акредитив.
- Према одредбама уговора о продаји, продавац може испоручити робу само након уплате аванса. У овом случају, купац може тражити додатну гаранцију да ће роба бити испоручена на време, у потпуности и у одговарајућем квалитету. У таквој шеми резервно акредитиво се користи као обезбеђење обавеза добављача.
У оба случаја, корисник преноси ризик финансијског непоштивања испоруке са условима уговора на финансијског посредника. Банка саставља акредитив који служи да заштити интересе корисника.
Законодавна регулатива
У Руској Федерацији сва питања која се односе на употребу конвенционалног акредитива регулише Цх. 46 ГК. Руско законодавство не коментарише употребу акредитива у стању приправности, али не постоји ни забрана за његово коришћење. На међународном нивоу на снази је „Конвенција о независним гаранцијама и акредитивима у стању приправности“, Јединствена правила за документарна акредитива ИЦЦ УЦП 500 и ИСП 98, коју је објавио ИЦЦ. Према правилима представљеним у овим документима, спорна питања се решавају.
Цлеаранце
Банка ће приликом издавања акредитива захтевати документа представљена у обједињеним правилима. То ће пружити заштиту свим странама у трансакцији. Акредитив је гаранција "у резерви", која се активира само у недостатку плаћања од стране купца.
Листа докумената укључује:
- Захтев за отварање акредитива попуњава се у обрасцу који утврди банка. Одбијање клијента да испуни одређене детаље може послужити као основа за одбијање да доврши трансакцију.
- Корисник уплате мора знати назив одредишне земље и банку корисника.
- Клијент ће морати да потврди своју солвентност, јер ће у супротном банка одбити да изврши трансакцију.
- Кредитна институција почиње разматрати документе након потписивања уговора о плаћању услуга.
Пошто у Русији употреба акредитива није документована, банке радије баве се гаранцијом. Само ако станд-би обезбеди солидну страну банку, онда нема проблема са њеним коришћењем.
Карактеристике
Акредитив у стању приправности, као и било који други акредитив, има следеће карактеристике:
- Обавеза банке да изврши плаћање у случају да клијент не испуни услове испоруке;
- гаранција плаћања добављачу у целости;
- покривање цјелокупног трајања уговора једним документом;
- Навођење у уговору могућности коришћења акредитива за нагодбе
- потреба за изјавом;
- Подношење међународном праву УЦП.
Акредитив ВС банкарске гаранције
- Акредитив у стању приправности у САД-у користи се у случају да купац не испуни услове уговора, док се обичним акредитивом плаћа тек након провере отпремних докумената.
- Акредитив се односи на додатну сигурност за трансакцију. Извознику гарантује примање робе за робу, а увознику повраћај аконтације у случају кршења услова испоруке. Акредитив је у приправности универзалнији од уобичајеног.
- Важност документа није регулисана националним законодавством, што га чини поузданијим у међународним насељима.
Акредитив у стању приправности, чије је порекло последица законских ограничења у Сједињеним Државама, разликује се од обичног акредитива у смислу природе обавеза. Обично корисник мора да достави документа која потврђују отпрему робе у потпуности у складу са условима испоруке. Тек након детаљне провере свих докумената, гарант пренесе плаћање кориснику. У случају акредитива у стању приправности, основа за плаћање рачуна је документ који потврђује неиспуњавање обавеза према кориснику.
Шема рада
Могућност коришћења акредитива мора бити прописана у уговору. Документ издаје банка која је издала (банка увозника) у корист корисника (извозника). Ако добављач сам састави документ, тада ће он преузети функцију бајлора, а исплатилац ће постати корисник.
Ако су стране благовремено и у потпуности испуниле услове уговора, тада потреба за коришћењем акредитива нестаје. У случају да један од партнера прекрши услове трансакције, акредитив помаже у решавању сукоба.
Ако платитељ није платио робу, продавац подноси банци захтев за непримање плаћања заједно са копијама докумената о отпреми.Банка која издаје плаћања врши плаћање без договора са исплатиоцем. Тада друга страна мора банци да надокнади извршену уплату. То је суштина безусловног плаћања. Документ се најчешће користи у међународним пошиљкама, али се може користити у било којој продајној трансакцији.
Документ делује на следећи начин:
- Руски увозник потписао је уговор са извозником.
- Уговором је предвиђено плаћање испорука на рачуне.
- Увозник од добављача добија захтеве за СВИФТ акредитив и закључује уговор са својом банком.
- Емитент шаље акредитивно писмо банци која саветује путем СВИФТ-а и добија потврду о уплати.
- Прва испорука врши се након потписивања акредитива.
- У случају кршења услова плаћања, уплата се врши на писани захтев корисника који га посредује саветодавној банци.
У међународној пракси се понекад користи и потврђени акредитив у стању приправности. То значи да одговорност за извршавање обавеза од стране банке која је издала додаје одговорност друге кредитне институције. Односно, издавалац који саветује и потврђује банке је укључен у трансакцију. Потреба за таквим документом јавља се ако клијент има сумње у солвентност банке која је издала.
Отплата акредитива
Према статистичким подацима, акредитив из стања приправности отплаћује се много ређе него иначе. Често се користи у финансијским, а не робним трансакцијама. У пракси су били случајеви када је акредитив издаван између банака.
Плаћање према документу врши се након подношења банци захтева да се изврши уплата. Средства се отписују у корист корисника без доказа о непоштивању купца услова испоруке. Ова ставка је јасно наведена у документу.
То подразумева главни ризик с којим се банке суочавају - постављање неразумних потраживања према клијенту. Стога, приликом рада са овим алаткама, мора се успоставити технологија која омогућава разумно смањење износа потраживања. Таква шема већ функционише у трансакцијама са обичним акредитивима. Случајеви неоснованог отписа средстава за такве трансакције нису евидентирани.