Každá osoba pracujúca v organizácii má právo na vrátenie dane z príjmu fyzických osôb. Môže byť pridelená z rôznych dôvodov, medzi ktoré patria náklady na vzdelávanie, liečbu alebo nákup bývania. Predstavuje to vrátenie časti predtým zaplatenej dane. Môžete o to požiadať priamo na ministerstve federálnej daňovej služby alebo na pracovisku občana.
Legislatívna regulácia
Hlavné informácie o podmienkach a postupe pri vrátení dane z príjmu fyzických osôb sú uvedené v daňovom zákonníku. Označuje, ako sa vyberajú dane od občanov alebo podnikov. Obsahuje tiež informácie, že ľudia musia platiť daň zo všetkých príjmov. Na tento účel je z prijatých peňazí účtovaných 13%. Zákon okrem toho ustanovuje možnosť vrátenia určitej sumy predtým zaplatenej dane, pre ktorú je odpočítavanie vypočítané správnym spôsobom. Môže byť prezentovaná v niekoľkých formách.
Existujú dva spôsoby odpočtu:
- prijatie čiastky v bezhotovostnej podobe na karte;
- registrácia návratu do práce znamená, že mzda sa bude vydávať občanovi bez dane, až kým sa nevyužije plná dávka.
Občania najčastejšie uprednostňujú prvú možnosť, pretože v tomto prípade dostávajú skutočne veľké množstvo finančných prostriedkov, ktoré je možné použiť na akýkoľvek účel.
Druhy zrážok
Táto výhoda sa prejavuje niekoľkými formami. Závisia od toho, aké výdavky občana sa vrátenie dane plánuje. Žiadosť o vrátenie dane z príjmu fyzických osôb je povolená iba osobám, ktoré poberajú zdanený príjem. Preto musia úradne pracovať a je tiež povolené, aby nezávisle na svojom príjme platili daň z príjmu fyzických osôb.
Existuje niekoľko druhov odpočtov:
- majetok sa určuje, ak občan získa akýkoľvek obytný majetok na vlastné trvalé použitie;
- sociálna časť zahŕňa vymenovanie dávok za prítomnosti výdavkov potvrdených úradnými dokumentmi na ošetrenie alebo vzdelávanie;
- charita je ustanovená, ak osoba vynakladá vlastné prostriedky na akékoľvek charitatívne účely.
Všetky vyššie uvedené výnosy majú svoje vlastné charakteristiky a určité maximálne veľkosti sú pre ne stanovené na úrovni štátu.
Ako často môžem požiadať o odpočet?
Ak sa pri kúpe domu plánuje získať vrátenie dane z príjmu fyzických osôb, berie sa do úvahy, že prostriedky možno získať až do vyčerpania celej sumy. Uvádza sa vo výške 260 tisíc rubľov, takže 13% sa vracia výlučne z 2 miliónov rubľov. Ak má nehnuteľnosť vyššiu hodnotu, nebudete mať možnosť získať 13% z celkovej sumy. Zvyšky takejto výhody sa prenesú do nasledujúceho nákupu.
Ak sa pôžička použije na nákup bývania, potom je možné o úrok požiadať aj o úrok, ale to sa dá dosiahnuť iba raz za život. Môžete získať až 390 000 rubľov, ale zostatky sa nedajú preniesť. V rámci stanoveného limitu sa môže každý rok požadovať sociálny odpočet, ale vráti sa maximálne 120 tisíc rubľov.
Nuansy odpočtu majetku
Občania najčastejšie uprednostňujú tento druh dávky. Je to kvôli možnosti získať skutočne veľké množstvo, čo je 13% nákladov na bývanie. Ale v maximálnej možnej miere sa môžete spoľahnúť na návratnosť 260 tisíc rubľov. Vrátenie dane z príjmu fyzických osôb sa vydáva za prítomnosti rôznych oficiálne potvrdených výdavkov:
- bytová výstavba;
- opravy domov;
- kúpa nehnuteľností predstavovaných bytom alebo domom;
- splácanie hypotéky.
Pri výpočte sa zohľadňujú výdavky, ktoré vznikli občanovi, z čoho sa z tejto sumy vypočíta 13%. Pokiaľ je to možné na základe vrátenia majetku, môžete získať 260 000 rubľov. Preto, ak má nehnuteľnosť hodnotu viac ako 2 milióny rubľov, bude vydaná iba maximálna suma. Pri ďalších nákupoch nebude možné vykonať ďalšiu refundáciu.
Ak sa na obstaranie nehnuteľnosti vydá pôžička, môžete sa navyše spoľahnúť na odpočítanie úrokov. Maximálne sa rovná 390 tisíc rubľov, a preto sa ukladá na 3 milióny rubľov. Nie vždy je však možné túto výhodu plne využiť. Náhrada majetku sa môže preniesť, ale to neplatí pre odpočítanie úrokov. Aby ste mohli požiadať o dávky, musíte sa obrátiť na zamestnávateľa alebo predložiť ročné vyhlásenie a ďalšie dokumenty o nehnuteľnostiach Federálnej daňovej službe za účelom kompenzácie 3-NDFL.
Sociálne odpočty
Dostanú ho všetci občania, ktorí sú platcami dane z príjmu fyzických osôb. Za týchto podmienok sa vyžaduje mať úradný dôkaz o výdavkoch na rôzne sociálne služby. Patria sem:
- podstupujúc ošetrenie samotnou osobou alebo jej rodinou, ale v druhom prípade by sa platba za služby mala vykonať na náklady daňovníka;
- nákup liekov, ale tento proces sa môže uskutočniť výlučne na základe predpisu predpísaného ošetrujúcim lekárom;
- utrácať peniaze za životné poistenie, musíte si však kúpiť poistku na obdobie 5 rokov;
- platba za odbornú prípravu v rôznych platených vzdelávacích inštitúciách, ktoré majú príslušnú licenciu na vykonávanie tejto činnosti.
Pri výpočte dávok sa používa aj sadzba 13%. Vrátenie dane z príjmu fyzických osôb za výcvik alebo ošetrenie sa poskytuje výlučne osobe, ktorá na tieto účely priamo vynaložila vlastné prostriedky. Maximálna výhoda je 120 tisíc rubľov, ale za rok nemôžete získať viac ako 15 600 rubľov. Existujú určité situácie, keď pri spracovaní vrátenia peňazí nie sú stanovené žiadne obmedzenia. Zahŕňa to nákladné ošetrenie, ktoré sa musí vykonávať v cudzej krajine.
Charity Return
Môže ho vydať každý občan, ktorý prispel do rôznych fondov ako dobrovoľný dar. Takýto výnos má aj určité obmedzenia, ktoré predstavujú 25% príjmu občana za daný rok. Ak osoba pracuje oficiálne a utráca peniaze na charitu, môže požiadať o vrátenie dane z príjmu fyzických osôb.
Pravidelne sa zavádzajú zmeny v daňovej legislatíve, takže charitatívne odpočty možno teraz získať investovaním do rôznych organizácií:
- charitatívne nadácie;
- náboženské združenia;
- inštitúcie, ktoré sú sociálne orientované;
- neziskové podniky pôsobiace v oblasti vedy, športu, kultúry alebo iných oblastí významných pre štát.
Prostriedky je potrebné vložiť iba po prijatí príslušného dokladu o prijatí alebo iného dokladu o vyrovnaní od vybranej organizácie. Je to on, kto slúži na potvrdenie prítomnosti výdavkov. Ak tento dokument chýba, nepočítajte s vrátením prostriedkov.
Ďalšie výhody
Okrem toho sú v právnych predpisoch stanovené ďalšie druhy náhrad, ktoré sú určené pre privilegované kategórie občanov. Môžu ich zastupovať veľké rodiny, ženy, ktoré vychovávajú vlastné deti, alebo iní ľudia, ktorí potrebujú štátnu podporu. Takéto výhody sa poskytujú za prítomnosti rôznych výdavkov na jedlo alebo na iné účely. Je potrebné objasniť možnosť spracovania vrátenia dane priamo ministerstvu federálnej daňovej služby.
Postup pri využívaní výhod
Proces spracovania návratnosti sa považuje za pomerne jednoduchý a štandardný. Spočiatku je dôležité zabezpečiť, aby občan mal nárok na kompenzáciu.Na tento účel musí mať úradne potvrdený príjem, z ktorého sa z rozpočtu odpočíta mesačná daň z príjmu. Okrem toho by sa mali potvrdiť výdavky na rôzne účely.
Ak plánujete získať vrátenie dane z príjmu fyzických osôb z úroku zaplateného v dôsledku získania hypotekárneho úveru, je vhodné tento proces vykonať po úplnom prijatí odpočtu na nákup bývania. Okrem toho sa rozhoduje o tom, kde presne sa bude oprávnenie vydávať. Za týmto účelom môžete kontaktovať oddelenie Federálnej daňovej služby so špecifickým súborom dokumentov a je tiež možné požiadať o registráciu na hlavnom pracovisku.
Občania najčastejšie uprednostňujú inšpektorát, ktorý im umožňuje získať veľké množstvo finančných prostriedkov, ktoré predstavuje daň z príjmu, prevedené do rozpočtu za rok práce. Proces získavania výhod je rozdelený do niekoľkých etáp:
- spočiatku sa zbierajú potrebné dokumenty na kompenzáciu dane z príjmu fyzických osôb;
- dokumentácia sa odovzdáva zamestnancovi Federálnej daňovej služby, ktorý sa musí najprv ubezpečiť, že existujú všetky potrebné doklady na registráciu, ktoré závisia od toho, aký odpočet daňovník plánuje získať;
- prijatú dokumentáciu kontrolujú pracovníci vykonávajúci inšpekciu do troch mesiacov, ale rozhodnutie sa môže urobiť o niečo skôr, preto je vhodné získať prihlasovacie meno a heslo od odborníkov inštitúcie, aby ste sa mohli prihlásiť na svoj osobný účet na webovej stránke FTS;
- pomocou svojho osobného účtu môžete kontrolovať priebeh kontroly;
- ak neexistujú nepravdivé informácie alebo iné problémy s dokumentmi, je prijaté kladné rozhodnutie;
- do iného mesiaca sa celá suma prostriedkov prevedie na bankový účet žiadateľa.
Ak správne pripravíte všetky dokumenty a správne vystavíte vyhlásenie, nebude so spracovaním vrátenia žiadne ťažkosti. Náhrada majetku môže byť poskytnutá aj po troch rokoch práce, ak o ňu požiadate hneď po kúpe nehnuteľnosti, ale po troch rokoch.
Aké dokumenty sa pripravujú?
Hlavnou podmienkou rýchlej registrácie dávok je správna príprava dokladov. Zahŕňajú daňové priznanie vo forme 3-NDFL, ako aj doklady o kúpe nehnuteľnosti alebo o nákladoch na ošetrenie alebo školenie. Ak dôjde k oslobodeniu úrokov vyplatených banke, musíte od bankovej inštitúcie získať príslušný certifikát.
Okrem toho je potrebné pripraviť DIČ a výkaz ziskov a strát prijatý na všetkých miestach zamestnania žiadateľa. Toto privilégium sa udeľuje na základe správne zostavenej žiadosti vytvorenej na meno vedúceho konkrétnej pobočky federálnej daňovej služby. Jasne sa v nej uvádza potreba náhrady. Okrem toho by mali byť uvedené podrobnosti o bankovom účte, na ktorý sa prostriedky prevedú.
Pravidlá prípravy vyhlásenia
Na kompenzáciu dane z príjmu fyzických osôb sa vyžaduje vyhlásenie vo forme dane z príjmu pre 3 osoby. Naplnenie je pomerne jednoduché, pri ktorom sa berú do úvahy niektoré pravidlá:
- vytvorené písomne;
- môžu byť vyplnené manuálne alebo na počítači;
- uvedú sa informácie o daňovníkovi a výdavky, ktoré mu vznikli;
- je uvedená výška príjmu za rok, ako aj suma predstavovaná danou uvedenou v zozname za rok práce;
- uvedú sa informácie o všetkých miestach zamestnania občana.
Pri vypĺňaní dokumentu môžete použiť šablóny alebo špeciálne programy. Na kompenzáciu bude musieť byť 3-NDFL v každom prípade pripravená, takže ak sa vyskytnú ťažkosti, je možné kontaktovať špeciálne spoločnosti, ktoré sa podieľajú na príprave rôznych dokumentov.
Možnosti pre kontaktovanie zamestnávateľa
Odpočet môže predstavovať nielen zaplatenie určitej sumy finančných prostriedkov daňovníkovi, ale aj zníženie základu dane. V takýchto situáciách nie je potrebné vydávať osvedčenie 2-NDFL alebo vypracovať vyhlásenie.Stačí získať osvedčenie od Federálnej daňovej služby, v ktorom sa uvádza, že občan môže počítať so zrážkou v určitej výške. Okrem toho sa žiadosť zasiela zamestnávateľovi. Na základe týchto dokumentov bude vyplatená mzda bez vyberania dane z príjmu.
Dátumy návratu
Ak sa spojíte priamo s federálnou daňovou službou, lehota na vrátenie dane z príjmu fyzických osôb je štandardne 4 mesiace. Dokumentácia sa skontroluje do 3 mesiacov, po uplynutí ktorých je uvedený jeden mesiac na prevod finančných prostriedkov. Ak sa obrátite na zamestnávateľa, od budúceho mesiaca budú mzdy vyplácané bez výberu dane z príjmu fyzických osôb.
záver
Náhrada dane z príjmu fyzických osôb sa môže vydať na rôzne výdavky. Samotný daňovník sa musí zaoberať registráciou dávok, ak má na to primerané dôvody. Ak chcete získať finančné prostriedky, môžete sa obrátiť na oddelenie federálnej daňovej služby alebo priamo na zamestnávateľa. V každom prípade budete musieť pripraviť rôzne dokumenty potvrdzujúce vzniknuté výdavky.
