Para poder pagar uma compensação em dinheiro, uma companhia financeira é obrigada a formar reservas de seguro. Esse valor, que é acumulado nas contas da organização, é direcionado para pagamentos de seguros e investido para aumentar a reserva.
O conceito de reservas de seguro
A companhia de seguros em detrimento das contribuições do cliente assume a obrigação de pagar uma indemnização de seguro em caso de acidente, desastre natural, acidente de trânsito. Reservas de seguros - é o tamanho das obrigações assumidas, para as quais foram concluídos contratos que são realmente válidos no final do período de relatório (mês, trimestre, ano).
As reservas de seguro fazem parte da propriedade de uma companhia financeira. Por exemplo, a Service Reserve LLC, uma companhia de seguros que opera no mercado financeiro russo desde 1992, conseguiu aumentar suas reservas para 1.176,7 bilhões de rublos no ano passado.
A utilização de reservas de seguros acumuladas é possível apenas para fins estritamente definidos por lei. Após o vencimento do contrato, e não houve pagamentos declarados, o montante das contribuições recebidas após o pagamento do imposto passa a ser o capital da seguradora.
A seguradora de reserva de serviços em Yaroslavl investe uma parte das contribuições em dinheiro não utilizadas para tornar suas atividades financeiras lucrativas.
Descrição das reservas de seguro
O tamanho e a ocupação das reservas de seguro dependem:
- tipos de atividades da organização de seguros;
- o nível de desenvolvimento das operações de resseguro;
- a composição da carteira de seguros;
- indicadores econômicos que afetam a capacidade dos clientes de comprar produtos de seguros e reduzir o tamanho das obrigações da empresa.
A divisão das reservas de seguros depende da possibilidade de um evento segurado, o nível de obrigações, métodos para determinar as taxas de seguro.
As reservas de seguros são reservas de medidas preventivas para o seguro de vida pessoal, reservas de perdas e prémios não adquiridos.
Reservas de seguro de vida
Contratos de seguro de vida são financiados. As transferências de dinheiro sob tais contratos de seguro estão nas contas da companhia de seguros há muito tempo. Isso possibilita canalizar fundos para programas de investimento, proporcionando a si e a seus clientes renda adicional. A seguradora de reserva de serviços não celebra contratos de seguro de vida, portanto, o relatório anual não contém informações sobre a disponibilidade de uma reserva para esse tipo de atividade.
As provisões financeiras de seguro de vida são alocadas para pagamento nos seguintes casos:
- expiração do contrato;
- a ocorrência de um evento especificado no contrato (casamento, vida adulta, pensão);
- deterioração na saúde;
- prescrever incapacidade;
- morte do objeto de seguro.
O procedimento para a formação de reservas de seguro de vida
Até o momento, não existem normas idênticas aprovadas para todas as companhias de seguro para criar reservas de seguro de vida. Portanto, cada organização financeira que vende produtos para este grupo de seguros tem um procedimento desenvolvido para a formação de tais reservas. Tais provisões devem ser verificadas e aprovadas pelos supervisores das empresas não bancárias.
A base para calcular o volume da reserva para seguro de vida é considerada como sendo a quantia de pagamentos de seguro recebidos menos os custos de fazer negócios. Nas fórmulas usadas para cálculos, são levados em consideração os seguintes:
- taxa de retorno;
- prêmios de seguro pagos;
- bônus em dinheiro recebidos menos os custos regulatórios;
- reservas no início do período de referência.
Provisão para medidas preventivas
A fim de tomar medidas para prevenir acidentes, reduzir as perdas materiais durante a destruição ou danos à propriedade em Yaroslavl, Service Reserve (companhia de seguros), em conformidade com a lei aplicável, como todas as outras empresas não bancárias, constitui uma reserva de medidas preventivas. Cada organização de seguros determina, independentemente, a taxa de deduções para tal reserva e o procedimento para seu uso. Seu tamanho é afetado pelos saldos no início do período, o uso real para o período de relatório e a quantidade de recebimentos para o mesmo período de tempo.
Uso de uma reserva de medidas preventivas
Esses fundos podem ser usados para:
- participação no reparo e restauração de postos de bombeiros;
- compra de veículos especiais destinados a combater o fogo;
- criação de estações de inspeção técnica em conjunto com uma inspeção de carros;
- a aquisição de equipamentos especiais, veículos necessários para reduzir acidentes na estrada;
- participação em medidas preventivas destinadas a reduzir o número de acidentes, o nível de lesões.
Reserva premium não adquirida
Além da reserva para seguro de vida, existem também reservas de seguro técnico. Em Yaroslavl, as empresas financeiras criam essas reservas para poderem garantir o pagamento da compensação do seguro na ocorrência de um evento de seguro em uma determinada data (fim do mês, trimestre, ano).
Uma reserva de prêmios não ganhos é criada para assegurar o cumprimento das obrigações assumidas sob os contratos de seguro que são válidos no período de relatório. Essa reserva representa: o pagamento básico do seguro, que é acumulado nos contratos existentes, está relacionado ao prazo da apólice e está fora do período de relatório.
Provisão para reclamações reclamadas, mas pendentes
As reservas financeiras são quantias que garantem aos clientes o recebimento de compensação em dinheiro de uma companhia de seguros. Em Yaroslavl, as reservas de perdas declaradas, mas não liquidadas, como em outras cidades, são criadas com base nos pedidos recebidos dos segurados. A reserva criada é a perda que o cliente já incorreu no relatório ou no período anterior, mas a seguradora ainda não pagou. A reserva de perdas declaradas, mas não liquidadas, é utilizada para cumprir obrigações que não foram cumpridas, parcialmente cumpridas e surgiram como resultado de eventos de seguro, que o cliente da empresa relatou no período coberto pelo relatório.
Uma companhia de seguros faz essa reserva em Nizhny Novgorod nos casos em que é impossível completar o pagamento de documentos, calcular o valor da indenização do seguro ou recusar-se a cobrar uma compensação monetária no mesmo período em que uma declaração foi recebida sobre o evento. Por exemplo, se um acidente ocorreu no final do primeiro trimestre, a seguradora cria uma reserva para reservar o valor da compensação que pode ser pago no segundo trimestre. Uma reserva é criada para cada pedido individual de pagamento.
Provisão por perdas incorridas mas não reivindicadas
A reserva de perdas incorridas, mas não declaradas, permite que as seguradoras de Yaroslavl acumulem fundos para o período coberto pelo relatório, para cobrir possíveis pagamentos nos períodos seguintes. Este estoque é calculado com base em estatísticas para um determinado número de anos.Essas informações são coletadas em eventos de seguros, sua taxa de sinistralidade e prazos de liquidação.
Determinar o nível de benefícios é a base para o cálculo das reservas de seguros. Esta é a relação entre a perda não paga e os pagamentos de seguro recebidos para cada tipo ou grupo de seguro. A necessidade de criar uma reserva de seguro em Nizhny Novgorod deve-se ao fato de que, entre o fato do incidente e o momento do pagamento do bônus em dinheiro, o tempo passa que a companhia financeira usa para formar um ato de pagamento.
Reservas adicionais de seguro
São fundos que são criados para garantir o pagamento da indenização do seguro em caso de eventos catastróficos de natureza natural ou antrópica. A reserva de catástrofe é formada sob contratos de seguro de propriedade. Os objetos de responsabilidade sob tais contratos de seguro podem ser maciçamente danificados como resultado de um desastre natural ou acidente causado por atividades humanas. Para poder responder aos acordos concluídos e fazer o reembolso integral, as companhias de seguros criam uma reserva de catástrofe.
As empresas também criam reservas técnicas para flutuações na taxa de sinistralidade. Tais fundos são formados para compensar as mudanças na taxa de sinistralidade durante um longo período de tempo para cada segmento e tipos de seguro. A necessidade de criar uma reserva para flutuações no índice de sinistralidade ocorre se o nível de pagamentos para um determinado tipo de atividade exceder significativamente o nível de sinistralidade, que é estabelecido na taxa de pagamento do seguro.
Colocação de reservas seguradoras formadas
Para mais investimentos, as reservas de seguro podem ser colocadas:
- em ações, títulos, notas, outros títulos;
- em bancos em depósitos;
- a moeda de outros estados;
- metais e pedras preciosas;
- objetos imóveis (aluguel, revenda);
- participação em empreendimentos lucrativos;
- contas bancárias atuais.
As reservas de caixa investidas, devido à impossibilidade de prever a probabilidade de um evento segurado, estão isentas de tributação de acordo com a lei aplicável.
As reservas de seguro são fundos de uma companhia financeira, cujo tamanho permite que os clientes de uma organização não bancária se sintam confiantes de que, após a ocorrência de um evento contratual, receberão uma compensação monetária. Além disso, não é apenas a autoridade supervisora sobre o trabalho das organizações de seguros que controla a correção da formação das reservas, seu uso e alocação, mas também as organizações fiscais.