Na verdade, uma transação duvidosa ou fraude se refere a transações financeiras criminosas. O controle sobre isso é realizado pela Rosfinmonitoring. Você deve sempre proceder com cautela, pois as pessoas desonestas vêm com novas maneiras de ganhar dinheiro. Se uma transação financeira é suspeita e traz sinais de um acordo duvidoso, as agências governamentais prestarão atenção a isso.
O conceito e as conseqüências de uma transação duvidosa no Código Civil da Federação Russa são definidos em vários artigos. No entanto, há muita informação conflitante em torno dela. Neste artigo, examinaremos o que este conceito significa, quais recursos ele possui e o que acarreta consequências.
Sinais de transações com dinheiro duvidoso
Nesse caso, o aviso funciona: "Cuidado: golpistas!"
Assim, as seguintes transações em dinheiro podem atrair a atenção do Rosfinmonitoring:
- compra ou venda por um indivíduo de rublos ou moeda estrangeira, se o seu montante for superior a 600 mil rublos.
- Recibo por um indivíduo de dinheiro em cheque, se emitido por um não-residente da Federação Russa ao portador;
- compra por um indivíduo de títulos por dinheiro;
- depósito de dinheiro por um indivíduo no capital autorizado de uma entidade legal;
- troca de notas de uma denominação por notas de outra denominação.
Sinais de transações ilegais com depósitos bancários
Se falamos de depósitos bancários, então aqui estão as suspeitas das seguintes operações que têm os critérios para uma transação duvidosa:
- se um depósito com recursos financeiros colocado sobre ele for feito ao portador;
- se um depósito com dinheiro depositado em dinheiro for aberto em favor de terceiros;
- se os fundos foram transferidos para uma conta estrangeira anônima ou recebidos de uma conta anônima do exterior;
- se as finanças foram creditadas ou debitadas do depósito da pessoa jurídica registrada há menos de 3 meses, ou não houve movimentação financeira na conta desta pessoa jurídica a partir do momento do seu registro.
Transações inescrupulosas com propriedade móvel
As transações duvidosas neste caso contêm esses sinais:
- Venda ou compra de jóias (sucata), metais preciosos ou pedras.
- Recebimento ou entrega na loja de penhores de metais preciosos, jóias (sucata), pedras preciosas.
- Imóvel arrendado (arrendamento financeiro).
- A transferência de finanças realizada por organizações não credenciadas em conexão com a instrução de seus clientes.
- Obter um empréstimo não onerado por juros, se fornecido por uma organização que não seja de crédito.
- Se uma indenização de seguro é paga em favor de um indivíduo ou um prêmio de seguro é recebido de um indivíduo por seguro acumulado ou provisão de pensão.
- Pagamentos de loteria ganham, ganham em sorteios, etc., incluindo os eletrônicos.
O que mais chama atenção?
Além disso, a atenção das autoridades reguladoras é atraída para transações imobiliárias, cujo valor total é igual ou superior a 3 milhões de rublos (ou em moeda estrangeira). As transações financeiras de pessoas jurídicas ou indivíduos que não seguem as recomendações de uma organização internacional como o GAFI (o Grupo para o Desenvolvimento de Medidas contra a Lavagem de Dinheiro) são consideradas duvidosas. Se o envolvimento de uma pessoa física ou jurídica no terrorismo ou no extremismo for provado, então todas as transações monetárias diretas ou indiretas provenientes delas também são consideradas transações duvidosas.
Operação questionável do ponto de vista das autoridades fiscais
As autoridades fiscais, considerando transações duvidosas, usam o conceito de "benefício fiscal irracional".Isso é mais frequentemente associado às atividades de firmas de um dia ou à sobrevalorização do valor de uma transação. As autoridades fiscais também estão percebendo que as transações que não são típicas de um negócio são irregulares e não têm justificativa comercial. Quando o chefe da empresa decidiu realizar uma transação duvidosa através do departamento de contabilidade, ele tentará escolher seu propósito como o que se encaixa no âmbito do campo jurídico.
Como regra geral, há uma retirada de recursos financeiros para reabastecer os processos atuais ou pagar dividendos aos proprietários. Mas, às vezes, as transações financeiras não são vinculadas de alguma forma aos dados das autoridades fiscais sobre a organização, por exemplo, os custos registrados para reparos não correspondem a números realistas, ou o custo de um curso de educação continuada é muito alto para esse estado e suas taxas salariais. Todas essas inconsistências serão um sinal para as autoridades fiscais e as encorajarão a se familiarizarem com as contrapartes de tais transações. O maior número de perguntas, como regra, é causado por serviços como consultoria, profissional, suporte de informação, eventos corporativos, etc. No entanto, a retirada de dinheiro também é possível com a ajuda de contratos comuns para fornecimento, prestação de serviços, etc, dos quais se pode duvidar da realidade. autoridades fiscais.
Cuidado: golpistas!
As características importantes das empresas reais, ao contrário das firmas de um dia, são as seguintes: uma empresa tem um escritório ou outra instalação para alugar, tem uma equipe de funcionários e um fundo de salário, um diretor, veículos para aluguel ou propriedade, regularmente envia relatórios fiscais etc. Empresas fictícias não têm muito do que precede, e sua busca pelas autoridades fiscais começa com a determinação da pessoa que é o CEO. Acontece frequentemente que uma pessoa, indicada nos documentos como chefe de uma determinada empresa, nem sequer sabe da existência desta empresa. Neste caso, os empreiteiros desta empresa estão em apuros. O próximo passo é procurar um escritório da empresa ou dados sobre um contrato de arrendamento. Se não houver organização suspeita no endereço indicado, será redigido um ato e, juntamente com outras evidências, iniciará uma disputa tributária que será levada às contrapartes da empresa. Portanto, empresários de boa-fé são encorajados a olhar para o segundo lado do contrato através dos olhos de um especialista em impostos, isso ajudará a evitar a conclusão de "benefício fiscal irracional" e outros problemas.
As conseqüências de transações duvidosas
Se uma transação ou transação bancária for considerada duvidosa, isso se transformará em cheques desagradáveis. O supervisor exigirá que os funcionários do banco enviem todos os documentos que possam justificar sua legalidade. Se isso não acontecer, um caso criminal será instituído (Artigos 174, 174.1, 175). O último artigo implica a responsabilidade da organização que sofreu com as atividades ilegais de suas contrapartes. Assim, se você mesmo, sem saber, entrou em relações financeiras e jurídicas com parceiros inescrupulosos, todos serão responsáveis por isso. E provando que sua inocência estará em você. Infelizmente, neste caso, a presunção de inocência é muito arbitrária.
Se for impossível provar a legalidade da transação ou operação, a punição pode ser de até dez anos de prisão. A sanção mínima é uma multa de 120 mil rublos. O montante de uma transação duvidosa (até 6 milhões de rublos ou superior a esse valor) terá um papel importante na determinação da punição.
Nuance bancário
Os bancos têm a prática de definir uma porcentagem ou comissão adicional para concluir uma transação duvidosa e, na maioria dos casos, os clientes nem sequer estão cientes disso. Assim, se sua transação financeira parecer duvidosa para os funcionários do banco, você não será creditado com dez ou mais por cento do valor total da transferência.A propósito, por lei, os bancos não podem cobrar tais taxas, portanto, se você não tem nada a esconder, e tem certeza de que os documentos desta transação estão em ordem, você pode devolver o valor deduzido através da administração do banco.
Mas muitas vezes é no banco que você será solicitado a fornecer todas as evidências da realidade da transação (por exemplo, um acordo). Se isso for feito, a questão se esgotará.
Negócio duvidoso como forma de evitar impostos
Para representantes de empresas, as conseqüências da identificação de uma transação ilegal resultarão em um encargo adicional de imposto de renda e IVA. Mas às vezes essas operações são classificadas como evasão fiscal, caso em que o empreendedor enfrenta a responsabilidade criminal. Se tais preocupações surgiram, então você precisa entrar em contato com um advogado de arbitragem para aconselhamento. Você também precisa tentar restaurar ou preparar toda a documentação para a transação, o que removerá as suspeitas das autoridades fiscais. Também é possível apelar os resultados da auditoria para o Tribunal de Arbitragem.
Conclusão
Assim, vemos que partes de transações duvidosas podem ser evitadas sendo cuidadosos na escolha de contrapartes, elaboração de contratos, etc., porque as transações fraudulentas e duvidosas são quase sinônimas. A outra parte requer total conscientização na preparação e armazenamento da documentação, de modo que, no caso de verificação, seja possível comprovar sua plena legitimidade.