Em qualquer período da atividade da empresa, pode ocorrer uma circunstância imprevista que transformará o trabalho bem coordenado da empresa de cabeça para baixo. Em estágios difíceis de desenvolvimento, a empresa perde sua solvência e um dia chega um momento em que o montante da dívida externa se torna muito maior que suas capacidades financeiras. Estamos falando sobre o conceito de "falência". Sinais de insolvência de entidades, características do processo de falência e outras questões importantes serão abordados neste artigo.
É interessante que, além de empresas comerciais e bancárias, um cidadão comum possa declarar sua insegurança. Não faz muito tempo, os indivíduos têm o direito de se classificar como falidos e receber a confirmação oficial de sua própria insolvência. Este sistema está operando há pouco mais de três anos desde a entrada em vigor do ato federal relevante.
O termo "falência" na lei
A insolvência refere-se à impossibilidade real de reembolsar uma dívida por um mutuário e satisfazer os pedidos dos credores pelas suas obrigações. Em palavras simples, se uma pessoa não tem nada para cobrir as contas, o conceito de falência (insolvência) pode ser aplicado a ele. Um sinal de falência é principalmente a insolvência de uma pessoa.
Curiosamente, o termo “falência” em si veio da frase banca rotta, que é traduzida do italiano como “banco quebrado”. Alguns séculos atrás, no território da Itália moderna, não havia esse sistema bancário desenvolvido. O papel da organização de crédito era desempenhado por um simples banco no qual os prestamistas sentavam-se durante dias à espera dos clientes. Se o credor foi à falência, perdeu todo o seu dinheiro, ele quebrou um banco e declarou-se uma pessoa falida.
O reconhecimento oficial de uma condição em que as despesas excedem significativamente o lucro financeiro, e os ativos monetários disponíveis não são suficientes para cumprir as obrigações de dívida existentes, acarretam sérias conseqüências jurídicas. Para reconhecer uma empresa ou cidadão insolvente, apenas o conceito e os sinais de falência não são suficientes. O credor pode iniciar o processo de insolvência imediatamente após o mutuário deixar de pagar as contas por um período de três meses.
Nenhum empreendedor individual, grande sociedade anônima ou cidadão comum é segurado contra a ruína. Qualquer entidade que não tenha capacidade material para pagar dívidas e fechar suas obrigações para com os credores pode enfrentar dificuldades financeiras.
História da Falência
Desde a antiguidade, as pessoas estão cientes da necessidade de adotar regras oficiais para procedimentos de falência. O conceito e os sinais de insolvência do devedor eram e permanecem óbvios. Acontece que, no tempo da Grécia Antiga, a instituição da falência funcionava com força total: se um homem fosse reconhecido como sem dinheiro e arruinado, então não apenas ele, mas todos os membros de sua família, incluindo sua esposa, filhos e servos, estavam em escravidão por dívidas. Era necessário deixar o grego falido neste status por cinco anos, enquanto o credor garantia segurança e integridade física a todos os membros de sua família. Depois disso, os devedores foram libertados novamente.
Na antiga Roma, o credor do devedor insolvente tinha o direito de fazer o contrário: se o devedor não pagasse a dívida, toda a sua propriedade ia para o credor. Um falido poderia devolver seus pertences somente em caso de pagamento da dívida ao credor na íntegra.
À medida que as relações comerciais se desenvolviam, as disposições sobre a insolvência de entidades empresariais sofreram mudanças fundamentais. Hoje, a legislação no campo da instituição da falência está em vigor em todos os estados modernos, e a Federação Russa não é exceção.
Quadro regulamentar
Em nosso país, os processos judiciais sobre declarar um insolvente são regulados pela Lei Federal de 2002, complementada e alterada em 2015-2016. Este é um ato jurídico complexo, no qual mesmo uma pessoa com uma formação jurídica às vezes está além do poder de entender. Esta é uma das razões pelas quais indivíduos e empresas se candidatam à prestação de serviços especializados de advocacia, onde serão introduzidos em detalhe ao conceito de falência (insolvência), sinais de falência e ajudar a encontrar uma saída para esta situação.
A fim de obter o reconhecimento de uma entidade como insolvente, é necessário provar que a empresa ou o cidadão realmente não tem as possibilidades e os métodos de pagamento da dívida. O credor e o mutuário têm o direito de apresentar um requerimento ao tribunal arbitral por reconhecer o devedor como tal. A partir do momento em que a inscrição é enviada, o procedimento oficial é iniciado. Um indivíduo ou representante da empresa poderá se familiarizar com o conceito e os sinais de insolvência (falência) durante uma audiência em um tribunal de arbitragem.
O que poderia ser falência?
Para iniciar um processo judicial a fim de declarar um assunto falido, é necessário um bom motivo. Na maioria dos casos, é o não pagamento da dívida por 3 meses ou mais. O montante mínimo de dívida para um indivíduo é de 500 mil rublos e, para legal - 300 mil rublos. Se um cidadão ou uma empresa for declarado falido, os dados sobre ele serão inseridos em um único registro federal.
A coisa mais importante para entender: declarar falida não isenta de pagar dívidas. Nesse sentido, a insolvência financeira oficial do tomador de empréstimo é percebida mais corretamente como uma oportunidade de cumprir as obrigações existentes de um modo diferente do sistema de pagamento de dívidas faseado por meio de pagamentos. O falido terá que pagar o credor até que a propriedade esteja em sua posse. Em maior medida, esta regra aplica-se a pessoas jurídicas. A lista de bens pessoais que podem ser alienados para dívidas é limitada aos cidadãos. Por exemplo, ninguém tem o direito de tirar sua única moradia de um indivíduo.
A falência de empresas pode ser:
- Real, o que implica a incapacidade da empresa para retornar ao nível adequado de solvência devido a danos financeiros significativos. Ao mesmo tempo, a falta de ativos não permite a continuidade das operações comerciais.
- Temporário, representando um aumento nos ativos da organização e uma diminuição nos passivos. Em caso de falência temporária, a organização pode decidir comprar produtos acabados, o que reduzirá uma grande quantidade de recebíveis. Ao executar um conjunto de procedimentos, a solvência da empresa pode ser restaurada.
- Intencionalmente, para o qual os proprietários da empresa levam intencionalmente. Normalmente, esses objetivos são perseguidos por motivos pessoais. Terceiros podem estar interessados em reconhecer a insolvência financeira da empresa. Levando a deliberar a falência é acusado como um crime econômico e, portanto, processado por lei.
- Falso, isto é, fictício.A intenção de pleitear uma falência falsa, reter ativos e manipular o status financeiro também ameaça a responsabilidade criminal. Na maioria dos casos, as empresas decidem declarar sua própria insolvência, a fim de enganar os credores e obter deles privilégios para pagar dívidas.
Agora, sobre os tipos, sinais e conceito de falência (insolvência) de um indivíduo. O procedimento pode ser iniciado a pedido do devedor. A insolvência do sujeito pode ser real ou falsa. Se, como regra, não surgem dúvidas com o primeiro tipo de falência, a insolvência fictícia é uma tentativa ilegal de um cidadão se reconhecer financeiramente sem garantia para conseguir a reestruturação da dívida ou forçar os credores a fazer concessões para saldar a dívida.
Critérios de Avaliação de Falências
O conceito de falência e os sinais de falência são dois elementos inter-relacionados. Suspeito o assunto da atividade econômica em ruína pode ser por vários traços característicos. Financiadores identificam sinais diretos e indiretos de falência. Os critérios para o conceito de insolvência também são chamados de formal e informal. No primeiro caso, estamos falando sobre a incapacidade de efetuar os pagamentos necessários e fechar as dívidas nos próximos três meses, no segundo - não há sinais reais de falência, mas muitos fatores indicam a alegada insolvência no futuro.
Lenders, acionistas, parceiros de negócios, funcionários contratados da empresa, os clientes estão interessados em obter uma avaliação objetiva da situação financeira de uma empresa ou cidadão.
Sinais informais (indiretos) podem indicar a probabilidade de que uma pessoa em breve terá que lidar com o conceito de falência (insolvência). Sinais de falência, em particular potencial, incluem:
- erros e erros nos cálculos contábeis;
- falta de parte do fluxo de trabalho financeiro;
- mudança de indicadores do balanço externo da empresa;
- redução no capital líquido;
- aumento de recebíveis (aumento da dívida de clientes);
- incapacidade de pagar salários aos empregados;
- atrasos nos pagamentos a investidores e acionistas;
- política de preços não democrática.
As principais etapas da declaração de falência de uma pessoa
Pessoas com interesse em obter informações objetivas sobre a situação financeira de uma empresa estão autorizadas a entrar com uma ação judicial para considerar um caso de falência de um sujeito. A lei prevê o direito de iniciar o processo de reconhecimento da insolvência de um devedor pelos credores ou seus representantes autorizados.
O conceito e os sinais de falência (insolvência) por si só não são suficientes para declarar uma empresa ou pessoa insolvente. Este é um processo complexo que começa com o fato de apresentar um requerimento ao tribunal arbitral. A reivindicação indica uma solicitação para reconhecer o devedor como insolvente financeiramente.
Como o conceito e os sinais de insolvência (falência) podem ser usados por um tomador sem escrúpulos para escapar de suas obrigações, é importante estabelecer precisamente se a falência é fictícia. Neste contexto, a tarefa do tribunal arbitral é um julgamento minucioso em todas as sutilezas e nuances do processo judicial, uma avaliação adequada de todos os sinais subjetivos e objetivos da insolvência. É importante não enganar os credores ou outras partes interessadas.
Após o pedido apresentado ao tribunal é registrado, a verificação pré-julgamento do devedor para a ruína real começará. Só depois disso você pode declarar a abertura do processo de falência.
Estágio de observação e não intervenção
Esta medida é mais frequentemente realizada em relação a pessoas jurídicas e grandes entidades econômicas e financeiras (bancos, holdings, fábricas, fábricas). De acordo com a Lei Federal “Sobre Insolvência (Falência)”, a supervisão é realizada por um gerente interino. A pessoa responsável é designada por ordem judicial. Na maioria das vezes, as funções do gerente interino são assumidas pelo fideicomissário do credor. A monitorização é necessária para preservar a propriedade do devedor e analisar a situação real dos assuntos financeiros da empresa. Na verdade, é nesse estágio que o futuro da empresa é determinado.
Os sinais fictícios de insolvência (falência) de organizações e cidadãos (o conceito de falsa insolvência foi mencionado acima) não podem ser escondidos ao nomear um novo gerente, atuando temporariamente como gerente. A procuração do credor tem o direito de ocupar essa posição por não mais de 7 meses. Durante esse período, o gerente deve responder às seguintes perguntas:
- se o sujeito tem uma oportunidade teórica para pagar a dívida;
- Há alguma chance de restaurar a solvência da empresa?
- se a empresa tiver ativos suficientes para cobrir os custos legais;
- se a entidade empresarial é capaz de pagar salários em atraso aos empregados.
Nesta fase, uma reunião de credores é necessariamente realizada, em que é tomada uma decisão sobre o curso mais longo do processo de falência ea conveniência de usar o conceito de falência (insolvência) com relação a um empreendedor. Com sinais de insolvência da empresa, surge a questão de saber se é possível concluir um acordo de paz com o devedor ou se são necessários procedimentos mais eficazes, mas ao mesmo tempo radicais - reorganização, mudança de gestão, processo de falência. A decisão é tomada por voto aberto dos credores.
"Prevenção" da falência de uma empresa
Este estágio também é chamado de estágio de reabilitação ou reabilitação. O objetivo deste período é restaurar a solvência da empresa. A gestão da empresa nesta fase é devolvida aos proprietários anteriores, mas com algumas restrições de autoridade. Por exemplo, a administração está proibida de decidir sobre transações relacionadas à alienação de capital acionário.
No Código Civil, o conceito de insolvência e a regulamentação legal da falência têm características próprias. Um sinal de insolvência de um cidadão é a presença de obrigações não cumpridas no valor de pelo menos 500 mil rublos, enquanto uma dívida de 300 mil rublos é suficiente para iniciar um processo de falência de uma entidade legal. A reestruturação da dívida, que envolve a alteração dos termos de uma obrigação de dívida e o pagamento de uma dívida com o consentimento de um credor, pode ser considerada um análogo da fase de reabilitação para os cidadãos.
Restaurar a solvência e a saúde financeira das empresas é um processo complexo e demorado. Às vezes a reorganização das empresas dura vários meses, mas sua duração máxima pode chegar a dois anos. O conceito e os sinais de insolvência (falência) de pessoas jurídicas continuam a ser fundamentalmente importantes nesta fase. Se após a sua conclusão os requisitos do credor permanecerem insatisfeitos, uma reunião repetida de credores é realizada. Após a fase de reorganização, o devedor pode ser processado pelo tribunal de arbitragem, a fim de levá-lo à justiça e tomar medidas adicionais de coação legal.
As rédeas
A introdução de gestão externa na empresa não pode ser chamada de uma das medidas obrigatórias em relação a um potencial falido. A decisão de conduzir o procedimento pode ser tomada pelo tribunal arbitral no caso em que se considere que uma mudança de vínculo gerencial irá restaurar a solvência da empresa.
Relações legais que surjam entre o credor e o devedor são reguladas por um número de leis federais, o Código Civil (CC) e o Código de Procedimentos de Arbitragem (APC). Sinais de falência de organizações e cidadãos (o conceito de "insolvência" na lei é considerado idêntico ao conceito de "falência") são descritos em detalhes na Lei Federal "Em Insolvência (falência)". Se o tribunal arbitral considerar insuficiente uma boa razão para declarar uma pessoa falida, o devedor terá a última chance de resolver o problema pela administração externa.
A duração deste período não é superior a um ano e meio. Nesta fase do processo de falência, o chefe da empresa é removido do cargo, e as funções de administrar a empresa são atribuídas ao fiduciário do credor, que ocupa temporariamente o cargo de gerente TOP. Além disso, restrições significativas afetarão as atividades da assembléia de acionistas, o conselho de administração - suas principais competências serão transferidas para o gerente interino.
A consequência mais agradável para o devedor desta etapa é a introdução de uma moratória sobre o cumprimento das obrigações de crédito. Durante todo o período de gestão externa, a empresa está isenta de pagar dívidas. Nem penalidades, nem multas, nem perdidos são contados. Esta medida é projetada para melhorar a situação financeira da empresa.
Liquidação de uma empresa
Essa medida pode ser aplicada tanto a representantes de grandes empresas quanto a empreendedores individuais. De acordo com o conceito e os sinais de falência (insolvência), não há chance de restaurar a solvência do devedor. Se não houver acordo entre ele e o credor, a empresa é liquidada da seguinte forma:
- O tribunal nomeia uma pessoa especial chamada para administrar a propriedade, a fim de satisfazer os requisitos dos credores.
- 12 meses são alocados para a venda da propriedade da empresa, e se necessário, o prazo é prorrogado pelo tribunal por mais 6 meses.
Ações semelhantes são realizadas em relação à propriedade de um empreendedor individual com sinais de falência. O conceito de insolvência de indivíduos implica, posteriormente, a apreensão de propriedade, que será vendida em leilão aberto, e o produto será devolvido ao credor.
Acordo de liquidação
Na prática, se houver pelo menos dois dos três sinais de insolvência (falência), cujo conceito pode ser encontrado no início do artigo, o devedor não terá a chance de restaurar a solvência. No entanto, em qualquer fase do processo de falência, o credor tem o direito de tomar uma decisão sobre um acordo, o que confirma que os dois lados conseguiram chegar a um compromisso. Muitas vezes, este documento é concluído por pessoas físicas e jurídicas com organizações de crédito.
O conceito e os sinais de falência (insolvência) indicam quão difícil é o procedimento para reconhecer a insolvência. Por um lado, a falência torna a vida mais fácil, permitindo que você derrube pedras insuportáveis, mas, por outro lado, leva à liquidação do negócio e à privação de capital.