Hoje, estaremos interessados no imposto sobre doações e na herança de uma propriedade. Quando e em que circunstâncias esses pagamentos devem ser feitos? Quem pode ser libertado deles? O que se entende pelos termos "herança" e "presente"? Respostas a estas perguntas serão dadas abaixo. Entender tudo isso é muito mais fácil do que parece.
Dar é ...
O que é um presente? Um ato de presente é uma forma de transferir propriedade de uma pessoa para outra. Neste caso, o antigo proprietário deve estar vivo. Este é um método muito popular de registrar novamente a propriedade para os cidadãos na vida.
Imóveis doados a uma pessoa não serão considerados propriedade adquirida em conjunto no casamento. Esta é a propriedade pessoal da pessoa em quem o contrato de presente é feito. As doações são feitas para qualquer pessoa.
Herança
O que é herança? Esta é uma maneira de transferir a propriedade de um proprietário para outro com a morte do primeiro. Em outras palavras, os cidadãos entram na herança depois que o dono da propriedade morre.
Normalmente, os herdeiros são entendidos como parentes. Em particular, crianças. Mas o legado pode ser escrito para terceiros. Este não é o mais frequente, mas ocorre na prática, fenômeno. Em qual caso o imposto sobre doações e heranças é pago? Quanto você terá que pagar sob certas circunstâncias?
Tamanhos de Pagamento
Tudo depende de quem é o cidadão. Imposto sobre a propriedade (herança ou presente - não tão importante) é pago em certas circunstâncias. O valor do pagamento varia.
Então, se o herdeiro ou donatário for cidadão da Federação Russa, ele terá que pagar uma taxa de 13% do valor do presente / herança. E cidadãos estrangeiros ou não-residentes do país pagam 30% cada.
Pagamentos nos EUA
Tais regras são estabelecidas hoje na Rússia. E que outros impostos sobre heranças e doações existem? Os Estados Unidos, por exemplo, possuem um sistema bastante interessante nessas áreas.
Por exemplo, os primeiros 5 milhões de propriedades para residentes dos Estados Unidos não são tributados sobre herança ou doação. Os não residentes não devem pagar pela propriedade com um valor total não superior a 60 mil dólares.
O imposto sobre herança dos EUA é de cerca de US $ 21.000. Ao mesmo tempo, cônjuges de cidadãos americanos não podem pagar pela herança com a morte do marido / esposa. Impostos sobre herança são relevantes apenas para não residentes, mas sob certas circunstâncias, você pode se livrar dessa obrigação.
Note-se que os impostos sobre heranças foram inventados para cidadãos americanos ricos. Aqui, os migrantes têm de contratar seguros e outros serviços que possam cobrir os custos da propriedade recebida. O sistema russo nesta área é mais flexível.
Quanto é calculado
Imposto sobre a propriedade (herança ou presente) é calculado na Federação Russa a partir de qual montante? Não é segredo que agora o imobiliário tem vários valores. Eles desempenham um papel no cálculo de impostos.
Quando se trata de herança, o preço de mercado da herança é mais frequentemente levado em conta. Desde 2016, tem sido equacionado com o cadastral.
Ao dar, você pode concordar. O valor da propriedade transferida através da elaboração de uma doação não pode ser superior ou inferior a 20% do valor de mercado. Na Rússia, geralmente o valor contratual da propriedade não ocorre. Portanto, o imposto será calculado levando em conta os preços cadastrais.
Se o valor da propriedade especificada no contrato de doação ou no testamento for menor que o cadastral em mais de 70%, é o último preço que servirá de base para o cálculo dos impostos.
Quem é livre
Mas isso não é tudo. A questão é que, na Rússia, muitos cidadãos podem ser completamente isentos do pagamento de taxas quando recebem a propriedade como um presente ou por herança.
O imposto sobre doações e heranças, como regra, existe para pessoas de fora e parentes distantes. Parentes próximos não fazem esses pagamentos.
Assim, os seguintes são isentos de impostos ao receber a propriedade como um presente ou ao registrar uma herança:
- maridos e esposas;
- avós de um cidadão;
- pais
- pais adotivos;
- crianças adotadas;
- crianças nativas;
- netas e netos;
- irmãs;
- irmãos.
Além disso, os trabalhadores consulares e suas famílias estão isentos de impostos. No entanto, isso não significa que os cidadãos dessas categorias não paguem nada. Ao fazer uma vontade ou ação, você tem que pagar por serviços notariais. Mas esses pagamentos não têm nada a ver com impostos.
Quem não está isento de impostos
A maioria dos cidadãos, como regra, evita impostos ao registrar presentes e no momento da herança. Mas há exceções. É importante lembrar que o imposto sobre heranças e doações nos valores mencionados anteriormente é cobrado de todas as pessoas não autorizadas. Isso não é de parentes. Nenhum benefício é fornecido nesta área.
Entre os parentes, os impostos sobre a propriedade, depois de aceitar um presente ou herança, devem ser pagos por:
- genros;
- filhas-de-lei;
- tias e tios;
- sobrinhas e sobrinhas;
- primos e irmãos;
- outros parentes.
Em outras palavras, apenas as categorias de cidadãos listadas acima estão isentas de impostos. Ao mesmo tempo, os pensionistas não são beneficiários: se aceitarem um presente ou entrarem em herança, 13% do valor da propriedade deve ser pago. Sem exceções!
Condições de pagamento
Está claro qual é o imposto sobre herança e doação. O momento de acordo com o estado também preocupa muitos cidadãos. Quando uma pessoa deve transferir imposto sobre a propriedade obtida por doação ou herança?
Primeiro, você deve primeiro relatar. Para fazer isso, você precisará apresentar uma declaração de imposto com o FTS no local de registro. Ninguém está isento deste processo. Mesmo parentes próximos, ao registrar presentes ou heranças, transferem o formulário 3-NDFL para o imposto. Isso deve ser feito antes de 30 de abril do ano seguinte àquele em que a transação foi concluída. Por exemplo, se uma doação foi emitida em 2014, você deve informar a propriedade transferida em 2015.
Em segundo lugar, existe um prazo de pagamento imediato. Esta é a data em que o imposto sobre doações e heranças deve ser pago. Hoje na Rússia é necessário fazer assentamentos até 15 de julho. Naturalmente, o ano seguinte àquele em que a transação ocorreu é entendido.
O que é necessário
E o que pode ser útil para um cidadão para relatar corretamente e pagar pela propriedade transferida? Na verdade, tudo não é tão difícil quanto parece.
Os seguintes documentos devem ser preparados:
- testamento / ação de vontade;
- certidão de óbito de um cidadão (se o destinatário tiver herdado);
- documentos confirmando o parentesco (se houver);
- bilhete de identidade (significa passaporte civil);
- Extratos de livros caseiros;
- certificados do BTI (se estamos falando de imóveis);
- certificado de propriedade (trechos do Registro Unificado do Estado também são aceitos);
- passaporte cadastral de imóveis (preferencialmente);
- declaração fiscal (formulário 3 - imposto de renda pessoal).
Isso é o suficiente. É necessário apresentar os documentos relevantes ao Serviço de Impostos Federal no local de registro do cidadão-destinatário da propriedade. Além disso, no período de tempo indicado anteriormente, o imposto é pago. Recomenda-se que os cheques e recibos sejam mantidos em casa no original por pelo menos 3 anos.
Outros benefícios
A herança e o imposto sobre doações têm benefícios? Não Como já mencionado, apenas parentes próximos podem ser completamente isentos de obrigações fiscais após o recebimento da propriedade. Não há benefícios adicionais previstos.Sob nenhuma circunstância.
Isso significa que até mesmo os beneficiários federais devem pagar 13% do valor do presente ou herança. Não há exceções no nível regional.
Outros impostos
Não há tributação sob uma ação de presente e herança para parentes próximos na Rússia. Isso é um fato. Mas deve-se notar que no futuro relacionamento próximo com um cidadão não isenta de impostos sobre a propriedade.
O que isso significa? Após a transferência do imóvel para a propriedade, cada pessoa começará a pagar imposto sobre a propriedade de uma nova propriedade. Beneficiários federais podem se livrar dele.
Estes incluem:
- idosos;
- pessoas com deficiência;
- veteranos;
- militares com um tempo de serviço de 20 anos;
- famílias de militares que morreram no serviço;
- ferido em Chernobyl ou na estação de Mayak.
Além disso, o grau de relacionamento com o antigo proprietário da propriedade não desempenha um papel. Assim, parentes distantes ou terceiros pagam imposto sobre herança ou doação e, em seguida, transferem o dinheiro como taxas de imposto sobre a propriedade. Parentes próximos pagarão imediatamente o imposto predial. Além disso, todos os membros da família e nem mesmo parentes podem ser isentos do imposto sobre a propriedade no nível federal.
Resumo
Agora está claro qual imposto sobre doação e herança ocorre na Rússia. Como regra, parentes distantes e terceiros pagam 13% do valor cadastral da propriedade recebida. Parentes próximos estão isentos da carga tributária na íntegra.
Tais regras se aplicam na Rússia em 2017. Apenas alguns podem não pagar impostos depois de receber a propriedade como um presente ou como herança. Assim que a propriedade for registrada para o novo proprietário, você deverá pagar o imposto predial. Este é um pagamento anual. O imposto sobre doação ou herança é transferido apenas uma vez em tempo hábil.