Para uma pessoa que primeiro ouviu a palavra "fatoração", parecerá algo muito complexo e intimidador. No entanto, sua essência é bastante simples e, nos negócios modernos, ajuda a resolver muitos problemas.
Financiamento bancário não padrão
Embora o factoring não seja um tipo clássico de empréstimo, é uma das formas de financiamento.
Para entender o que é factoring, seus tipos e esquemas de implementação, é bastante simples, você só precisa entender sua essência.
Existem várias definições que revelam completamente o significado das operações de factoring:
- empréstimos garantidos por recebíveis;
- financiamento garantido por receita de contrato futuro;
- empréstimo sob a cessão de direitos de uma reivindicação monetária sob um contrato.
Em termos de sentido, eles distinguem entre fatoração com recurso (a definição da variedade e sua essência são apresentados abaixo) e financiamento, que não prevê o direito de recomprar a dívida do comprador.
Utilize este tipo de oferta de empréstimos, tanto instituições bancárias como empresas de factoring especializadas.
Clientes em potencial
O financiamento de factoring pode potencialmente ser de interesse para empresas que vendem bens ou prestam serviços com base em pagamentos diferidos com suas contrapartes. Isso permitirá que eles evitem brechas nas atividades e aumentem os volumes de produção.
Evidentemente, o factoring será a solução ideal para as organizações que estabelecem o objetivo de expandir o mercado de vendas, e a dependência do pré-pagamento como forma de liquidação não permite isso.
Esquema de empréstimo de factoring
As etapas do financiamento são as seguintes:
- Negociar com o comprador de bens ou serviços sobre a possibilidade de transferência de direitos ao abrigo de um acordo celebrado entre o contratante e o cliente.
- Conclusão de um contrato de factoring com uma instituição bancária.
- Notificações para o comprador da atribuição de créditos ao abrigo dos contratos, enviando uma carta ou assinando um contrato adicional.
- Implementação pelo vendedor da remessa de mercadorias ou a prestação de serviços e obras, que são acompanhados por documentos relevantes (facturas, actos de trabalho realizados).
- Envio de documentos de embarque ou atos para o banco.
- Transferência bancária para a conta do vendedor de um valor parcial da receita futura de acordo com os documentos enviados.
- Após o término do período de adiamento do contrato que foi transferido para os serviços de factoring, o comprador liquida transferindo dinheiro para a conta da instituição financeira.
- O banco devolve o saldo do valor de acordo com as faturas ou atua na conta do fornecedor.
Escolhendo um agente de factoring
O que devo procurar ao escolher uma empresa que será um provedor de serviços de factoring?
Primeiro de tudo, esse é o custo. Factoring, como qualquer tipo de empréstimo, é um serviço pago. Seu preço é mais alto do que o financiamento bancário clássico devido à falta de garantia na forma de uma garantia “dura” e, consequentemente, os riscos mais altos do banco. No entanto, se você encontrar um banco que ofereça o factoring no quadro de cooperação com os seus clientes, custará menos do que com organizações de terceiros.
O tamanho do adiantamento, que implica o montante de dinheiro que será transferido para o vendedor após a apresentação dos documentos de embarque ao banco, cada instituição financeira tem seu próprio tamanho.Sua corrida pode ser de 50% a 90%.
No contrato de factoring, vale a pena atentar para a existência de um direito de recompra, que prevê a possibilidade de pagamento do adiantamento anteriormente emitido pelo banco pelo comprador. Isso permite economizar juros sobre pagamentos futuros. E é bom que tal direito seja fornecido no contrato como um desejo voluntário. Acontece que esta cláusula no contrato é estipulada na seção "Obrigações".
Variedades de factoring e sua diferença
A pergunta mais interessante para aqueles que decidiram usar essa forma de financiamento é: "O que acontecerá se o comprador não me pagar de maneira oportuna ou se recusar a pagar?" Como já foi observado, existe tal tipo de fatoração como fatoração com recurso. Implica o direito do banco de exigir do vendedor pagamento de financiamento previamente pago, se não tiver sido recebido pelo comprador dentro do prazo acordado.
A diferença entre factoring sem recurso e financiamento com recurso é a falta de capacidade de uma instituição especializada para recuperar o montante da dívida do fornecedor se o cliente tiver violado as condições de pagamento ao abrigo do contrato. Nesse caso, o banco cobrirá essa dívida em sua conta à custa de sua receita ou reservas.
Se falarmos apenas de factoring com e sem recurso, a presença desta oportunidade significa que a instituição financeira tem o direito ao contrário do requisito de reembolsar o montante anteriormente pago ao vendedor. Vale a pena notar que, no primeiro caso, o custo deste serviço bancário será menor do que no segundo.
Prós e contras de factoring com recurso e sem para as partes do contrato
Também é importante para o banco qual serviço vender para o cliente. A diferença entre o factoring com e sem recurso para uma instituição financeira é aquela em cujos ombros reside o risco de não reembolso da dívida pelo devedor. E na ausência do direito de recuperar o dinheiro do comprador, o fator se aproxima muito cuidadosamente da escolha do cliente.
Para o fornecedor, uma opção que não fornece a possibilidade de uma exigência reversa é muito benéfica. No entanto, para ele, a diferença de fatoração com e sem recurso pode ser sentida no preço mais alto de uma transação financeira e no valor mínimo da primeira parcela. O banco ressegura-se e oferece cobertura parcial de possíveis perdas devido ao aumento da taxa de juros em caso de não pagamento da dívida pelo cliente. As especificidades do factoring com e sem recurso é que no primeiro caso é assumido um montante mais significativo do pagamento antecipado, que para o vendedor pode ser até 90% da dívida total. E esse tipo de financiamento é mais popular no mercado financeiro.
Outra diferença entre factoring com e sem recurso é que na primeira opção, juntamente com o dinheiro transferido antecipadamente, o vendedor recebe adicionalmente um serviço de uma instituição financeira na forma de suporte de informação e contabilização de contas a receber. Na opção quando não há direito de recompra do banco, a dívida é completamente transferida para o fator e não há possibilidade de ser informado.
Benefícios de Factoring de Negócios
Este tipo de financiamento tem muitas vantagens em comparação com empréstimos clássicos:
- Ausência de custos adicionais para registro de garantia.
- Pacote mínimo de documentos para considerar a questão de definir um limite.
- A possibilidade de expandir os mercados de vendas para o vendedor e a lista de fornecedores para compradores.
- Verificação adicional da reputação do devedor pelo banco.
- Possibilidade de entrar nos mercados europeus.