A lei russa permite a qualquer entidade empresarial realizar operações de exportação e importação e celebrar acordos com contrapartes estrangeiras. Como as transações monetárias com empresas estrangeiras são proibidas em rublos russos, torna-se necessário criar uma conta bancária na moeda apropriada.
Conta de moeda - o que é isso?
A moeda estrangeira destinada à posterior circulação é colocada em uma conta especial com um banco, que é chamado de moeda. Quaisquer operações com ele, como a própria abertura, são estritamente reguladas pelo Regulamento do Banco Central da Federação Russa e pela legislação do país. A proibição de transações cambiais decorre da ausência de uma licença correspondente emitida pelo Banco Central.
O que é uma conta de moeda?
Uma entidade que abriu uma conta em moeda estrangeira em um banco tem dois tipos principais de operações realizadas em moeda estrangeira: transações e operações atuais relacionadas ao movimento de capital.
As atividades financeiras atuais incluem o seguinte:
- encargos financeiros para exportação ou importação de bens;
- processamento de empréstimos por um período não superior a 6 meses;
- acréscimo de receita de capital usado - juros, dividendos e outros;
- quaisquer outras acumulações monetárias: pensão, salário, honorários.
Transações em contas em moeda estrangeira associadas ao movimento de capital:
- investimentos em valores mobiliários ou capital autorizado de empresas estrangeiras;
- aquisição de imóveis em outros países, desde que essa operação seja permitida por lei;
- registo de um produto de empréstimo por um período superior a seis meses;
- pagamentos diferidos em transações relacionadas à exportação e importação;
- quaisquer outras ações cambiais.
Moeda em uma conta em moeda estrangeira que não é usada por um determinado período de tempo é tributada com juros calculados pelo banco. Tais pagamentos representam uma recompensa financeira para os clientes pelo fato de seu dinheiro estar em circulação.
Entidade jurídica que abre uma conta em moeda estrangeira
Uma conta bancária em moeda estrangeira é aberta de acordo com certas regras. Primeiro de tudo, é necessário coletar um pacote de documentos. Os requisitos para valores mobiliários podem variar dependendo do banco selecionado, portanto, é necessário entrar em contato com os gerentes da organização de crédito com antecedência para obter as informações necessárias.
Basicamente, para abrir uma conta em moeda estrangeira, os seguintes documentos são necessários:
- Declaração padronizada.
- Acordo sobre a abertura de uma conta em moeda bancária.
- Certificado de registro estadual.
- Documentos constituintes caso a conta monetária seja aberta pela organização.
- Certificado de registro no Serviço de Impostos Federal.
- Extrair do registro de estado.
- Um cartão no qual são apresentadas amostras de assinaturas e selos dos representantes das empresas que terão acesso ao gerenciamento de contas.
- Documentos originais de pessoas autorizadas.
A lista de documentos é reduzida muitas vezes se o empreendedor abre uma conta em moeda estrangeira em uma instituição bancária onde ele já é atendido e possui uma conta em rublo atual. Nessa situação, os gerentes de uma organização de crédito exigem apenas a conclusão de um contrato e a execução de um aplicativo para abrir a conta certa.
De acordo com a legislação atual da Federação Russa, um cliente que tenha passado por uma auditoria bancária e abriu uma conta corrente em moeda estrangeira é obrigado a informar o serviço fiscal sobre isso dentro de uma semana.O não cumprimento deste parágrafo é punível com multas de 5 mil rublos.
Variedades de contas em moeda
Uma conta em moeda estrangeira em trânsito é aberta pelos bancos para fins de contabilidade em contas em moeda estrangeira. O cliente, de fato, recebe simultaneamente duas contas de uma só vez:
- Trânsito. Todos os ganhos em moeda estrangeira são inicialmente creditados a ele. Os fundos são armazenados nele até que o cliente forneça os documentos necessários para passar o controle.
- Conta corrente em moeda estrangeira. Depois que todos os documentos necessários forem confirmados, o dinheiro é creditado a ele. A moeda em tal conta pode ser usada pelo cliente a seu critério: ele pode simplesmente armazenar dinheiro ou transferi-lo para agentes estrangeiros. Além disso, é possível transferir dinheiro em rublos de acordo com a taxa de câmbio atual adotada pelo banco.
Se necessário, os residentes podem abrir uma conta especial de trânsito. Ele é criado com a finalidade de contabilizar as compras feitas pelo cliente e para a venda de moeda nos mercados financeiros domésticos.
Como o controle de moeda é realizado?
As contas em moeda estrangeira abertas com bancos estão sujeitas ao controle monetário obrigatório. O cliente receberá uma notificação da organização bancária após os fundos terem sido creditados na conta de trânsito. O banco deve receber documentos nos próximos 15 dias a partir do momento do cálculo dos fundos para confirmar a transação. Esses documentos incluem um passaporte de transação, um contrato ou um certificado de transações em moeda, especialmente se o valor recebido na conta exceder 50 mil dólares norte-americanos. Além do passaporte, outros documentos também são fornecidos - faturas, atos, documentos para importação / exportação de mercadorias ou quaisquer outros papéis de apoio.
Hoje, muitos bancos elaboram alguns documentos e certificados em vez do cliente, tornando o serviço mais confortável e mais rápido. Você pode usar esse serviço somente se as alterações necessárias forem feitas no contrato e um pacote completo de documentos for fornecido.
O banco pode exigir confirmação por escrito da empresa, mesmo que os fundos sejam transferidos para a conta do fornecedor.
Documentos para controle de moeda
O serviço de impostos, como uma instituição de crédito, geralmente solicita os seguintes documentos para controle de moeda:
- Documento de identificação.
- Certificado de registro de pessoa jurídica ou empreendedora.
- Certificado de registro fiscal.
- Passaporte do acordo perfeito.
- Declaração aduaneira.
- O contrato concluído.
- Extratos bancários confirmando transações financeiras.
- Um documento confirmando que o cliente tem uma conta bancária aberta no exterior.
Contas em moeda estrangeira de pessoas físicas
As pessoas físicas podem abrir contas em moeda estrangeira destinadas a operações de câmbio em favor de particulares: acréscimo de taxas, pensão alimentícia, salários, herança e outras receitas. A legislação atual permite que você abra uma conta semelhante para um estrangeiro e um residente da Federação Russa.
Como abrir uma conta em moeda estrangeira para um indivíduo?
Para abrir uma conta em moeda estrangeira, um indivíduo deve fornecer ao banco um pacote de documentos (identificação militar, passaporte de um cidadão da Federação Russa, passaporte) e assinar um acordo sobre a prestação de serviços, abrindo e mantendo uma conta. Para abrir essa conta, uma certa quantia deve ser paga. Em moeda estrangeira, claro.
Um indivíduo pode abrir qualquer conta em moeda. Qual conta será aberta depende dos desejos do cliente do banco e da moeda com a qual a organização bancária trabalha. Empreendedores os abrem principalmente em euros e dólares. Ambas as moedas são consideradas universais e mais frequentemente do que outras são usadas em transações internacionais.
Se uma pessoa física ou jurídica já for cliente do banco, não será cobrada qualquer taxa pela abertura de uma conta em moeda estrangeira. Se o primeiro recurso para o banco para a contraparte, então a conclusão do contrato custará 1000 rublos, em média. Serviços bancários pela Internet e serviços subsequentes de manutenção de conta são fornecidos pela maioria dos bancos sem nenhum custo.
Variedades de contas para indivíduos
Para indivíduos - residentes da Federação Russa, os seguintes tipos de contas em moeda estão disponíveis para abertura:
- Corrente Armazena todo o dinheiro do residente. Um indivíduo pode usá-los para qualquer finalidade, com exceção daqueles que são proibidos por lei. Esta conta pode ser de dois tipos: desde a primeira você pode transferir dinheiro livremente para outros países, e o segundo banco impõe algumas restrições.
- Depósito Ele armazena as economias pessoais em moeda estrangeira na forma de depósitos de poupança. Entre as contas de depósito estão contas, certificados e quaisquer outros valores mobiliários. Como mostra a prática, eles são os mais populares entre a população, porque eles permitem que você invista dinheiro.
Riscos cambiais
A abertura e o uso adicional de contas em moeda estrangeira são sempre acompanhados por certos riscos. As mais importantes são as mudanças nas taxas de juros e nas flutuações cambiais. Quase todos os participantes em transações cambiais são afetados por tais riscos.
Os riscos cambiais ameaçam não apenas as pessoas físicas e jurídicas que abriram contas, mas também o próprio banco. Neste último caso, a instituição de crédito está em risco devido a flutuações no valor do rendimento das transacções cambiais realizadas pelos clientes. Para proteger-se de riscos prováveis, as instituições bancárias realizam, freqüentemente, baixas adicionais de fundos após as transações. Nas fileiras dos financistas, tais manipulações são chamadas de reavaliação da conta em moeda estrangeira.
Pontuação 52
Na contabilidade, a conta 52 “Contas de moeda” é usada para designar contas de moeda e controlar o movimento de fundos para elas. Tais documentos são usados principalmente para pagar empréstimos e conduzir operações com contrapartes estrangeiras. O dinheiro só é descontado se for planejado pagar a viagem ao exterior. Contas em moeda estrangeira também podem ser usadas para realizar transações com residentes de outros estados.
As demonstrações financeiras registram todas as operações realizadas em uma conta em moeda estrangeira.