O sistema de pagamento ocupa um lugar especial no sistema bancário da Federação Russa. Regula as atividades das organizações em relação às transferências de fundos. Hoje, as empresas aceitam o pagamento de seus bens e serviços por meio de sistemas eletrônicos e algumas até mesmo sem abrir uma conta. Isso não é surpreendente. Hoje, muitas empresas administram um negócio on-line. Por exemplo, o sistema de pagamento Qiwi aceita pagamentos de cidadãos através de máquinas automáticas e os transfere para contas de contrapartes por uma taxa. Isso significa o desenvolvimento de um sistema quase bancário na Rússia?
A essência do conceito
Os agentes pagadores são intermediários entre a população e os prestadores de serviços. Sua atividade é aceitar pagamentos de pagadores para quitar dívidas de moradia e serviços comunitários, realizar outras transações e creditar-las em sua conta de trânsito.
Um fornecedor é uma entidade legal, empreendedores individuais, recebendo fundos para os bens (trabalho) vendidos. Os fornecedores também podem ser organizações que pagam contas de serviços públicos, agências governamentais que recebem dinheiro para desempenhar suas funções.
Agentes pagadores são organizações, empresários individuais, que aceitam pagamentos de indivíduos. Eles também são chamados de operadores ou subagentes.
Legislação
Em 2010, foram feitas emendas à Lei Federal nº 103 “Sobre as Atividades de Aceitação de Pagamentos”. Um novo termo apareceu no arsenal de organizações de crédito - "agentes de pagamento". Uma conta com o mesmo nome Nº 40821 também foi introduzida para registrar transações com essas entidades.
Requisitos
Os intermediários transferem integralmente os fundos recebidos dos pagadores para a conta do agente de pagamento. Em seguida, o banco transfere o custo das mercadorias vendidas para a conta do fornecedor e a comissão - para o agente. Assim, o fornecedor não tem o direito de aceitar fundos de agentes em sua conta bancária normal. Tais requisitos estão descritos no art. 8 Lei Federal nº 103.
Se a conta especial do agente pagador não for utilizada no decurso das suas atividades, os participantes na operação serão responsáveis nos termos do art. 15 Código de Ofensas Administrativas. Agentes enfrentam uma multa administrativa de 4,5-5 mil rublos e pessoas jurídicas - 40-50 mil rublos.
O pagamento de indivíduos pelos agentes de pagamento pode ser recebido através de terminais ou caixas registradoras. O equipamento deve estar equipado com memória fiscal e fita de controle. A CCP usada deve ser registrada no Serviço de Impostos Federal. O intermediário deve manter toda a documentação da transação.
Contabilidade de operações
As operações de liquidação entre o banco e os agentes são realizadas dentro dos prazos estabelecidos pelo contrato. Considere o algoritmo de operações. A partir do dia em que o registro de pagamentos através do terminal é recebido na conta especial do intermediário até que os fundos sejam transferidos do agente, o Banco realiza as seguintes ações:
- Todas as transações são levadas em consideração na conta especial 30233 “Operações incompletas em cartões de pagamento”.
- As responsabilidades para com os agentes de pagamento são refletidas nas contas pessoais abertas para a conta de saldo 30233. Essa condição é possível se a prorrogação do pagamento da comissão ou a acumulação de juros por um determinado período for especificada no contrato com o agente.
Depois de receber fundos do agente, o banco transfere os recursos para o provedor de serviços e a comissão para o intermediário.
Termos de serviço
De acordo com as condições de trabalho dos bancos, os pagamentos dos agentes de pagamento são aceitos de acordo com os seguintes esquemas:
- Depositar. O agente fornece ao banco fundos para pré-financiamento ou como garantia para cobrir o risco de liquidez e o risco de transações incompletas.
- Crédito. O agente usa os ativos do banco para cobrir a liquidez e o risco em operações incompletas.
Cheques
A aceitação dos fundos deve ser confirmada pela emissão de um cheque. Todas as informações publicadas devem ser facilmente legíveis por pelo menos seis meses. O cheque deve cumprir os requisitos dos atos normativos da Federação Russa e conter os seguintes detalhes:
- nome do documento;
- quantidade de recursos recebidos;
- nome do pagamento;
- remuneração de intermediários;
- data, hora e local de recebimento dos fundos;
- verifique o número;
- localização do agente bancário, seu NIF;
- números de telefone do agente.
Ao determinar o limite de fundos no balcão de caixa, os intermediários não devem levar em conta o dinheiro que se destina a ser transferido para terceiros. Para este fim, os agentes de pagamento mantêm dois livros de caixa. No primeiro, os fundos próprios são fixos e no outro - “estranhos”.
Após o recebimento dos fundos, o caixa elabora duas ordens de recebimento:
- montante total de fundos aceitos;
- no montante de fundos "estrangeiros".
De maneira semelhante, as ordens de conta são emitidas.
Algoritmo de trabalho
Poderes do agente incluem:
- aceitação de pagamentos de pagadores;
- desembolso de recursos para pessoas físicas por meio de terminais e caixas eletrônicos;
- fornecimento e implementação de um mecanismo para usar meios eletrônicos de pagamento.
As atividades de um agente de pagamento para a adoção de fundos são realizadas no seguinte algoritmo:
- um acordo é concluído entre o agente e o operador do sistema;
- para liquidações no banco, uma conta especial é aberta;
- os fundos recebidos são coletados primeiro, somente depois que eles entram na conta;
- o banco transfere os fundos para o provedor de serviços e a comissão para o agente.
Ou seja, agentes de pagamento, como agentes bancários, são intermediários entre provedores de serviços e clientes. A única diferença entre eles é que a funcionalidade dos agentes de uma instituição de crédito é muito mais ampla.
Responsabilidade
Por violações como:
- não utilização de caixas registradoras;
- o uso de equipamentos que não atendam aos requisitos;
- recusa em emitir um recibo de venda;
- transferir fundos contornando uma conta especial,
uma multa administrativa de 3 mil rublos é fornecida. para funcionários responsáveis e 30-40 mil rublos. - para empresas. Um empresário individual só pode ser responsabilizado como funcionário.
Outras atividades
Os agentes sempre aceitam pagamentos em favor de terceiros e não podem fornecê-los com quaisquer outros serviços. Se eles estão fazendo outra coisa, eles não pertencem mais aos agentes de pagamento. O trabalho de um agente não traz muita renda. Portanto, os intermediários registram várias entidades legais e os terminais de aluguel por meio deles.
Pela mesma razão, as empresas de courier não pertencem a agentes. Eles entregam mercadorias e aceitam dinheiro de clientes como pagamento. O mesmo pode ser dito das agências de viagens. Apesar de um par de anos atrás, o Serviço Federal de Impostos multou agências de viagens por violar a lei sobre agentes de pagamento. O motivo foi que os agentes de viagens transferem fundos para a operadora para a prestação de serviços. Os operadores tiveram que contestar as decisões do Serviço Federal de Impostos através de um tribunal, citando os seguintes fatos:
- Agências de viagens selecionam e agendam passeios para os clientes. Eles recebem parte do dinheiro apenas por esses serviços.
- Eles podem trabalhar apenas sob acordos formais com operadores. Esses documentos não contêm os detalhes da conta especial através da qual os agentes conduzem todas as operações.
Estas condições contradizem os requisitos da Lei Federal No. 103.
Experiência internacional
Vale a pena notar as diferenças com a prática estrangeira. Na Federação Russa, os intermediários bancários estão envolvidos na transferência de fundos e os intermediários de pagamentos aceitam pagamentos. No exterior, o agente de transferência fornece os serviços de transferência de fundos fornecidos por um indivíduo apenas sob a orientação de um participante legal no sistema. O desempenho de funções intermediárias está relacionado à lavagem de dinheiro.Portanto, o GAFI recomenda que sejam prescritas restrições legislativas sobre as funções dos agentes.
A legislação atual atende apenas parcialmente às exigências do GAFI. A legislação nivelou o papel dos agentes no sistema bancário. A lei “On NPS” não possui uma declaração clara das responsabilidades dos agentes de pagamento. Isso causa muitas perguntas de todos os participantes do sistema bancário. A lei doméstica deve ser regulamentada, assim como:
- criar uma agência autorizada para supervisionar as atividades dos agentes;
- desenvolver um sistema de registro e licenciamento de intermediários;
- especificar critérios mínimos de elegibilidade para os agentes;
- verificar regularmente a biografia dos líderes dos agentes;
- desenvolver um sistema de monitoramento das atividades dos intermediários e um sistema de sanções por descumprimento da lei.
A implementação dessas propostas permitirá que as agências governamentais obtenham informações para a construção de um sistema de transferência de dinheiro, aumentem a transparência das atividades e aumentem a competitividade dos operadores no mercado.
Conclusão
Antes de se tornar um agente de pagamento, você precisa configurar cuidadosamente seu modelo de negócios. Deve cumprir claramente os requisitos legais. Organizações que já colaboram com intermediários precisam abrir uma conta especial. E aceite fundos do agente somente por meio dessa conta de trânsito.