Bankens kapitaldekning: verdi, beregningsformel

Banksystemet til den russiske føderasjonen opererer under ustabile forhold. Derfor styrkes stabilitetskontrollen av kommersielle strukturer. For disse formålene har sentralbanken utviklet kapitaldekningsstandarder.

hjerte

egenkapital Bank - dette er den viktigste kilden til ressurser, som opprinnelig dannes på bekostning av eierne og er ugjenkallelig. Penger brukes til å opprettholde stabiliteten i bankens økonomiske tilstand.

Egenkapital utfører en rekke viktige funksjoner:

• beskytter investorenes interesser og fungerer som en kilde til å dekke uforutsette utgifter;
• er en kilde til finansiering av bankens operative aktiviteter;
• tjener til å støtte veksten av eiendeler og forpliktelser.

Derfor er vurderingen av egnethedskapitalen (IC) et viktig stadium i banken. Analysen undersøker tilgjengeligheten av et tilstrekkelig beløp i banken, identifiserer trender i kapitalstrukturen, beregner "netto" kapital og bestemmer reserve for vekst.

teknikker

Kapitaldekning Bank bestemmes av omfanget av dens aktiviteter. Men det er flere metoder for beregning av dem. I henhold til metodikken som er utviklet av Bank of Russia, er for eksempel beløpet av ansvarlig lån inkludert i sammensetningen av egne midler, som kan øke eller redusere kapitalen, men disse postene er ikke tatt med i balansen.

Urimelig overvurdering av kapitalbeløpet fører til falsk informasjon om bankens tilstand og villeder innskytere og aksjonærer. Utlånsinstitusjonen selv er tvunget til å utvide den aktive virksomheten og bli utsatt for enda større risiko. Hvis beregningene viste en kunstig senket verdi av SC, vil det i fremtiden være en nedgang i inntekten

Det er ikke bare nødvendig å beregne kapitaldekningsstandardene, men også å studere strukturen til egenkapital og sammenligne disse dataene i dynamikk. For å analysere bankens økonomiske tilstand brukes skjemaer nr. 1 og 2. Den første inneholder informasjon om økonomiske standarder og årsakene til brudd på dem. Det andre gir en fordeling av individuelle kontoer.

"Basel"

Regulering av banker på internasjonalt nivå gjennomføres av Basel-komiteen. Tilbake i 1998 ble de første kapitaldekningsstandardene utarbeidet, som deretter ble brukt av regulatorer fra hele verden, inkludert på frivillig basis. Metodikken er utviklet på tre komponenter: kapitalkrav, tilsyn og markedsdisiplin. Basel I er koblingen mellom veileder og kredittinstitusjoner.

Verdenskriser bidro til skjerpet krav til stabilitetsnivået for kredittinstitusjoner, inkludert bankens egenkapital. I desember 2010 ble Basel III vedtatt med nye krav og standarder. Spesiell oppmerksomhet ble rettet mot kvaliteten på ledelsen. Nye regler begynte å operere i 2014.

Endringene i dem påvirket kapitalkildens gjennomsiktighet. Foretrukne aksjer og tilhørende aksjekurs overføres til ytterligere eiendeler. I denne forbindelse bør Storbritannia støttes av fortjeneste.

Kravene til ansvarlige lån er også skjerpet. Lån som er reist før 01/01/2013 avskrives til 10%. Nye lån blir evigvarende. Hvis bankens tilstand forverres, konverteres de til ordinære aksjer. I Russland ble det gradvis innført nye kapitaldekningsforhold. Den siste etappen ble arrangert i 2015.

klassifisering

I følge Basel er alle bankfordeler gruppert etter risikonivå.

Til tross for klassifiseringen, kan graden av en og samme risiko variere avhengig av tilgjengeligheten av garantier, forsikringer og andre indikatorer. For eksempel har langsiktige lån et risikonivå på 80%, men hvis det er en garanti fra statsforsikringen, reduseres denne indikatoren til 50%.

Egenmidler

Etter den vurderte metoden er bankens kapital delt inn i to kategorier - det første og andre nivå:

1. Egenkapital (SC) = fast kapital (OK) + tilleggskapital (QC).

2. Fast kapital = grunnkapital (BC) + ekstra innbetalt kapital (DC).

Kostnaden for ordinære aksjer, summen av aksjepremien på dem og beholdt inntjening er en del av BC. Foretrukne aksjer, mengden aksjekurs på dem og udiskutable ansvarlige lån utgjør DC. På sin side inkluderer PK ansvarlige lån utstedt for 5 år, og verdivekst etter omvurdering av anleggsmidler.

Kapitaldekning (N1), maksimal risikoeksponering for lån - verdien av SK er inkludert i beregningen av alle disse indikatorene.

likviditet

Et kredittinstitusjon må fullstendig og til rett tid oppfylle alle sine forpliktelser. For disse formålene beregnes separate kapitaldekningsforhold. Verdien av koeffisientene sammenlignes med den normative. Hvis sterke avvik oppdages, vil banken møte straff, driftsforbud og til og med tilbakekall av lisens.

koeffisienter

Øyeblikkelig likviditet (H2) viser risikoen for tap av solvens på en arbeidsdag. Indikatoren beregnes ved å dele eiendelene som finansinstitusjonen kan selge på en dag og bankens forpliktelser som kundene kan kreve å oppfylle når som helst (løpende kundekontoer, innskudd, lån i en dag). Forpliktelsens størrelse justeres foreløpig for den totale minimumsbalansen av midler på etterspørselskontoer. Minimumsverdien på indikatoren er 15%.

Nåværende likviditet (Н3) viser risikoen for reduksjon i solvens i løpet av måneden. Eiendeler som skal selges i løpet av de neste 30 dagene, sammenlignes med forpliktelsesbeløpet som kan kreves for samme periode, og deretter justert for minimumsbalansen på midler på etterspørselskontoer og de forfallsdato forfaller i løpet av de neste 30 dagene. Den beregnede verdien av indikatoren skal overstige 50%.

Brudd på H2- og H3-nivåene indikerer at banken ikke har nok likviditetsreserve.

Den langsiktige likviditetsgraden (H4) gjenspeiler det marginale risikonivået ved å redusere bankens insolvens etter å ha plassert midler i langsiktige eiendeler (for eksempel pantelån, billån). Samtidig sammenlignes mengden av eiendeler med en realisasjonsperiode på mer enn et år minus de akkumulerte reservene med mengden kapital og langsiktig gjeld. På sin side justeres forpliktelsene for minimumsbalansen i midler på kontoer med etterspørselsperiode på mer enn ett år. Denne indikatoren skal ikke overstige 120%. Hvis banken investerer midler fra kortsiktig gjeld i langsiktige eiendeler, vil verdien av H4 overstige det normative. En slik situasjon kan oppstå hvis en utlånsinstitusjon utsteder et pantelån i 25 år på bekostning av midler som er lånt i 30 dager.

Н1 - hovedkapitaldekning

Beregningen av indikatoren utføres ved å dele Storbritannia og det totale volumet av eiendeler under hensyntagen til risikogruppen. Koeffisienter Н1.1, Н1.2 og Н1.0 er obligatoriske for overholdelse av alle banker.I følge BR Instruksjon nr. 139 regulerer disse indikatorene risikoen for insolvens hos et kredittinstitusjon og bestemmer det nødvendige forsikringsbeløpet som kreves for å dekke alle typer risikoer.

1. Basiskapitaldekning (N1.1) = BC / innskuddsbeløp x 100% (minimumsverdi - 5%).
2. Tilstrekkelig standard OK (H1.2) = OK: Mengde innskudd x 100% (minste verdi - 6%).
3. Tilstrekkelig SK (N1.0) = SK: mengden innskudd x 100% (minimumsverdien er 10%).

H1 bestemmer bankens evne til å utjevne økonomiske tap på egen hånd. Nedgangen i indikatoren forekommer oftest på grunn av en forringelse av kvaliteten på utlånsporteføljen og sterk kapitalvekst. Hvis kapitaldekningen N1 når sin grenseverdi, kan regulatoren kreve at banken øker størrelsen på forsikringsselskapet eller reduserer volumet på transaksjoner med risikable eiendeler.

grenser

Kredittinstituttets evne til å foreta rettidige og fullstendige betalinger på forpliktelser avhenger særlig av låntakernes økonomiske situasjon. Før man utsteder et lån, bør man derfor ta hensyn til organisasjoners soliditet, inkludert muligheten for konkurs hos flere låntakere. Hvis klienten ikke kan tilbakebetale gjelden i tide, er det veldig viktig at dette ikke påvirker arbeidet i banken selv. Derfor bør du beregne maksimal lånestørrelse. For dette formålet er det utarbeidet separate kapitaldekningsstandarder.

Maksimal lån per klient (H6)

Denne indikatoren er satt som en prosentandel av SK. Beregningen blir utført på følgende måte: det totale beløpet på utstedte lån er korrelert med volumet av garantier og garantier. formel:

N6 = KR: Bankkapital x 100%, der KR er det totale beløpet av bankkrav for lån, regninger, innskudd i edelmetaller, under hensyntagen til uinnsamlede garantier, krav utenfor balansen på denne låntakeren i kontanter.

Н6 beregnes basert på den totale mengden krav i rubler, valuta eller edle metaller for organisasjonen som fungerer som låntaker i interbanklån eller som garantist i enhver transaksjon.

Størrelsen på større risikoer (H7)

Denne standarden er definert som forholdet mellom den totale verdien av store lån og Storbritannia. Den første kategorien inkluderer lån som beløpet som er utsatt for risiko overstiger 5%. Beslutningen om å utstede slike lån tas på bakgrunn av resultatene fra en detaljert analyse av transaksjonen og gjennomføres i et eget dokument. Verdien på denne indikatoren kan ikke overstige mengden SK mer enn 8 ganger.

Maksimal risiko per låner (N8) og aksjonær (N9)

Kapitaldekningen N8 er satt som en prosentandel av beløpet på innskuddet, lånet, mottatte garantier, kontosaldoen til en klient og IC bank. For N9 beregner telleren alle de samme indikatorene, men med hensyn til en aksjeeier i banken.

Insiderrisiko (H10)

Denne indikatoren beregnes ved å dele det totale beløpet på krav (lån, innskudd, kontosaldo) i forhold til personen tilknyttet banken og kredittinstitusjonen IC. I internasjonal praksis inkluderer innsidere slike individer: aksjonærer som eier mer enn 25% av sentralbanken, styremedlemmer (president, styreleder, deres varamedlemmer), styremedlemmer, utvalg, datterselskaper og andre personer som kan påvirke beslutningen om å gi et lån.

Akseptert sikkerhetsrisiko (Н13)

For å beregne denne indikatoren, gjeldsbrev utstedt av banken, samt 50% av gjeld utenfor balansen under påtegning, avaler er relatert til Storbritannia.

Andre forholdstall

Du kan beregne maksimal størrelse på forsikringsmidler som kan brukes til å kjøpe andeler i andre foretak (N12) med forholdet mellom de investerte beløpene til verdipapirene til andre institusjoner og til dine egne. Regulatoren lar deg sende til andre foretak ikke mer enn 25% av forsikringsselskapene.

Forholdet mellom mengden av likvide midler med en løpetid på 30 dager og forpliktelser (H15) bør være mer enn 100%.

Det maksimale lånebeløpet til kunder som deltar i oppgjør minus minus levert av RNCOs ved gjennomførte transaksjoner (N16), skal ikke overstige det totale beløpet som er gitt.

I den totale utlånsporteføljen bør andelen av pantelån være mer enn 10% (Н17). Det vil si at bare banker som spesialiserer seg i dette markedssegmentet kan refinansiere et lån for å kjøpe et hjem.

Basel-metodikken gir en rekke lignende indikatorer som beregnes i forhold til bankkonsernet. Men grenseverdiene for koeffisientene for slike konsortier overstiger de som er oppført ovenfor. Kapitaldekningen er imidlertid den samme som for en enkelt finansinstitusjon.