Untuk dapat membayar pampasan tunai, sebuah syarikat kewangan diwajibkan untuk membentuk rizab insurans. Jumlah ini, yang terkumpul dalam akaun organisasi, diarahkan kepada pembayaran insurans dan dilaburkan untuk meningkatkan rizab.
Konsep rizab insurans
Syarikat insurans atas perbelanjaan sumbangan pelanggan menganggap kewajiban membayar pampasan insurans sekiranya terjadi kemalangan, bencana alam, kemalangan lalu lintas. Rizab insurans - ini adalah ukuran kewajipan yang diandaikan, yang mana kontrak telah disimpulkan yang benar-benar sah pada akhir tempoh pelaporan (bulan, suku, tahun).
Rizab insurans adalah sebahagian daripada pemilikan sebuah syarikat kewangan. Sebagai contoh, Perkhidmatan Rizab LLC, sebuah syarikat insurans yang beroperasi di pasaran kewangan Rusia sejak tahun 1992, telah dapat meningkatkan rizabnya kepada 1,176.7 bilion ringgit sepanjang tahun lalu.
Penggunaan rizab insurans terkumpul mungkin hanya untuk tujuan yang ketat oleh undang-undang. Selepas kontrak itu tamat tempoh, dan tidak ada pembayaran diisytiharkan di bawahnya, amaun sumbangan yang diterima selepas pembayaran cukai menjadi modal penanggung insurans.
Syarikat insurans rizab perkhidmatan di Yaroslavl melaburkan sebahagian daripada sumbangan tunai yang tidak digunakan untuk membuat aktiviti kewangannya menguntungkan.
Penerangan rizab insurans
Saiz dan penghunian rizab insurans bergantung kepada:
- jenis aktiviti organisasi insurans;
- tahap pembangunan operasi reinsurans;
- komposisi portfolio insurans;
- penunjuk ekonomi yang mempengaruhi keupayaan pelanggan membeli produk insurans dan mengurangkan saiz tanggungjawab syarikat.
Pembahagian rizab insurans bergantung kepada kemungkinan kejadian yang diinsuranskan, tahap tanggungjawab, kaedah untuk menentukan kadar insurans.
Rizab insurans adalah rizab langkah pencegahan untuk insurans hayat peribadi, rizab kerugian dan premium yang belum diperolehi.
Rizab insurans hayat
Kontrak insurans hayat dibiayai. Pindahan wang di bawah perjanjian insurans tersebut telah dibuat dalam akaun syarikat insurans untuk jangka masa yang lama. Ini memungkinkan untuk menyalurkan dana ke dalam program pelaburan, menyediakan diri mereka dan pelanggan mereka dengan pendapatan tambahan. Syarikat insurans rizab perkhidmatan tidak membuat kontrak insurans hayat, oleh itu, laporan tahunan tidak mengandungi maklumat mengenai ketersediaan rizab untuk jenis aktiviti ini.
Rizab kewangan insurans hayat diperuntukkan untuk pembayaran dalam kes berikut:
- tamat tempoh kontrak;
- berlakunya kejadian yang dinyatakan dalam perjanjian (perkahwinan, dewasa, pencen);
- kemerosotan dalam kesihatan;
- menetapkan ketidakupayaan;
- kematian objek insurans.
Prosedur pembentukan rizab insurans hayat
Setakat ini, tiada standard yang sama diluluskan untuk semua syarikat insurans untuk mencipta rizab insurans hayat. Oleh itu, setiap organisasi kewangan yang menjual produk untuk kumpulan insurans ini mempunyai prosedur yang maju untuk pembentukan rizab tersebut. Peruntukan tersebut perlu diperiksa dan diluluskan oleh penyelia syarikat bukan perbankan.
Asas untuk mengira jumlah rizab untuk insurans hayat dianggap sebagai jumlah bayaran insurans yang diterima dikurangkan dengan kos menjalankan perniagaan. Dalam formula yang digunakan untuk pengiraan, perkara-perkara berikut diambilkira:
- kadar pulangan;
- premium insurans yang dibayar;
- bonus tunai diterima tanpa kos pengawalseliaan;
- rizab pada awal tempoh pelaporan.
Peruntukan untuk langkah pencegahan
Untuk mengambil langkah-langkah untuk mencegah kemalangan, mengurangkan kerugian material semasa kemusnahan atau kerosakan harta benda di Yaroslavl, Rizab Perkhidmatan (syarikat insurans), mengikut undang-undang yang terpakai, seperti semua syarikat bukan perbankan lain, membentuk rizab langkah pencegahan. Setiap organisasi insurans secara bebas menentukan kadar potongan untuk rizab tersebut dan prosedur untuk kegunaannya. Saiznya dipengaruhi oleh baki pada permulaan tempoh, penggunaan sebenar untuk tempoh pelaporan, dan jumlah penerimaan untuk tempoh masa yang sama.
Penggunaan rizab langkah pencegahan
Dana ini boleh digunakan untuk:
- penyertaan dalam pembaikan dan pemulihan stesen kebakaran;
- pembelian kenderaan khas yang direka untuk memerangi kebakaran;
- penciptaan stesen pemeriksaan teknikal bersempena pemeriksaan kereta;
- pemerolehan peralatan khas, kenderaan yang diperlukan untuk mengurangkan kemalangan di jalan raya;
- penyertaan dalam langkah pencegahan yang bertujuan untuk mengurangkan bilangan kemalangan, tahap kecederaan.
Rizab premium tidak diperolehi
Di samping rizab untuk insurans hayat, terdapat juga rizab insurans teknikal. Di Yaroslavl, syarikat kewangan mencipta rizab tersebut untuk dapat menjamin pembayaran pampasan insurans apabila berlakunya kejadian insurans pada tarikh tertentu (akhir bulan, suku, tahun).
Rizab premium belum diperoleh dibuat untuk memastikan pemenuhan kewajipan yang diandaikan di bawah perjanjian insurans yang sah dalam tempoh pelaporan. Rizab ini mewakili: bayaran insurans asas, yang terakru di bawah kontrak sedia ada, adalah berkaitan dengan tempoh polisi dan berada di luar tempoh pelaporan.
Peruntukan tuntutan tetapi tuntutan yang belum dijelaskan
Rizab kewangan adalah jumlah yang menjamin pelanggan menerima pampasan tunai daripada syarikat insurans. Di Yaroslavl, rizab yang diisytiharkan tetapi tidak diselesaikan kerugian, seperti di bandar-bandar lain, diwujudkan berdasarkan permohonan yang diterima daripada pemegang polisi. Rizab yang dicipta adalah kerugian yang telah dilakukan oleh klien dalam laporan atau tempoh masa sebelumnya, tetapi syarikat insurans belum membayarnya. Rizab yang diisytiharkan tetapi tidak diselesaikan kerugian digunakan untuk memenuhi obligasi yang tidak dipenuhi, sebahagiannya dipenuhi dan muncul akibat daripada kejadian insurans, yang dilaporkan oleh pelanggan syarikat dalam tempoh pelaporan.
Sebuah syarikat insurans membuat rizab sedemikian di Nizhny Novgorod dalam kes-kes di mana tidak mustahil untuk menyelesaikan pembayaran dokumen, mengira jumlah pampasan insurans, atau enggan membayar pampasan kewangan dalam tempoh yang sama apabila suatu pernyataan diterima mengenai kejadian itu. Contohnya, sekiranya berlaku kemalangan pada penghujung suku pertama, syarikat insurans mencipta rizab untuk menyimpan jumlah pampasan yang boleh dibayar pada suku kedua. Rizab dibuat untuk setiap permohonan individu untuk pembayaran.
Peruntukan kerugian yang ditanggung tetapi tidak dituntut
Rizab yang ditanggung tetapi tidak diisytiharkan kerugian membolehkan syarikat insurans Yaroslavl mengumpul dana untuk tempoh pelaporan untuk menampung bayaran yang mungkin dalam tempoh masa berikut. Saham ini dikira berdasarkan statistik untuk beberapa tahun tertentu.Maklumat ini dikutip pada peristiwa insurans, nisbah kerugian mereka, istilah penyelesaian.
Menentukan tahap faedah adalah asas untuk mengira rizab insurans. Ini adalah nisbah kerugian yang belum dibayar untuk menerima bayaran insurans bagi setiap jenis atau kumpulan insurans. Keperluan untuk mencipta rizab insurans di Nizhny Novgorod adalah disebabkan oleh fakta kejadian dan masa pembayaran bonus tunai, masa berlalu yang digunakan oleh syarikat kewangan untuk membentuk suatu tindakan pembayaran.
Rizab insurans tambahan
Ini adalah dana yang dicipta untuk menjamin pembayaran pampasan insurans sekiranya berlaku kejadian bencana alam semula jadi atau buatan manusia. Rizab malapetaka dibentuk di bawah kontrak insurans harta. Objek liabiliti di bawah perjanjian insurans tersebut mungkin rosak secara besar-besaran akibat bencana alam atau kecelakaan yang disebabkan oleh aktiviti manusia. Untuk dapat bertindak balas terhadap perjanjian yang dibuat dan membuat pembayaran penuh, syarikat insurans membuat rizab malapetaka.
Syarikat juga mencipta rizab teknikal untuk turun naik dalam nisbah kerugian. Dana tersebut dibentuk untuk mengimbangi perubahan nisbah kerugian dalam tempoh masa yang panjang bagi setiap segmen dan jenis insurans. Keperluan untuk mencipta rizab untuk turun naik dalam nisbah kerugian timbul jika tahap bayaran untuk jenis aktiviti tertentu ketara melebihi tahap nisbah kerugian, yang ditetapkan dalam kadar pembayaran insurans.
Penempatan rizab insurans terbentuk
Untuk pelaburan selanjutnya, rizab insurans boleh diletakkan:
- dalam stok, bon, bil, sekuriti lain;
- di bank atas deposit;
- mata wang negara lain;
- logam berharga dan batu;
- objek tak alih (sewa, jualan semula);
- penyertaan dalam perusahaan yang menguntungkan;
- akaun bank semasa.
Pelaburan rizab tunai, disebabkan ketidakupayaan untuk meramalkan kemungkinan kejadian yang diinsuranskan, dikecualikan daripada cukai mengikut undang-undang yang terpakai.
Rizab insurans adalah dana dari sebuah syarikat kewangan, dengan ukuran yang membolehkan para pelanggan dari sebuah organisasi bukan perbankan merasa yakin bahawa apabila berlakunya suatu peristiwa kontrak mereka akan menerima pampasan moneter. Selain itu, bukan sahaja pihak berkuasa penyeliaan mengenai kerja-kerja organisasi insurans yang mengawal ketepatan pembentukan rizab, penggunaan dan peruntukan mereka, tetapi juga organisasi fiskal.