Artikel ini cuba menjawab "teka-teki" yang berkaitan dengan perundangan dan hak asasi manusia. Yaitu - siapa pemilik yang bermanfaat? Apa hak dan kewajipan yang dia ada, dan bagaimana dia boleh menyembunyikan atau menjauhkan dirinya, mengapa ia perlu, dan dalam undang-undang apa sekatan bagi apa-apa bulatan orang boleh disimpan. Kami akan cuba untuk mempertimbangkan semua isu ini di sini.
Pengenalan
Siapa pemilik yang bermanfaat? Ini adalah orang dalam bentuk pemilik atau kumpulan orang tertentu yang, melalui campur tangan langsung atau tidak langsung, boleh mempengaruhi keputusan entiti sah atau mengawalnya. Pemilik benefisial mungkin orang yang tidak ditunjukkan dalam dokumen hakmilik. Walau bagaimanapun, ia akan menjadi pemilik langsung aset sedia ada dan akan dapat menerima faedah akibat impak terhadap organisasi.
Pemilik benefisial entiti undang-undang adalah entiti yang paling sering menyembunyikan dari undang-undang dengan menutup rantai syarikat nomini dan dewan direksi mereka. Ini boleh digunakan untuk membasuh wang yang diperoleh secara haram. Pemilik undang-undang menggunakan fenomena pelan cukai ini.
Pemilik yang bermanfaat di Rusia
Siapa pemilik yang bermanfaat, kami dapati, tetapi bilakah ia menjadi undang-undang? Di Persekutuan Rusia, perkara ini menjadi undang-undang yang termaktub dalam undang-undang hanya pada tahun 2013, dan pendekatan untuk istilah itu dipinjam dari sistem perundangan umum. Sebelum memperkenalkan perkara ini ke dalam undang-undang, kesusasteraan menggunakan konsep-konsep seperti afiliasi atau orang yang mengawal, serta pihak yang berminat. Mengenai ketersediaan peluang untuk mempengaruhi keputusan membuat entiti undang-undang, mereka mempunyai keterangan umum. Walau bagaimanapun, mereka semua mengandungi sejumlah ciri tertentu, yang tidak membenarkan untuk menentukan secara tepat maksud konsep tersebut.
Konsep benefisiari muktamad
Selalunya pemilik utama yang bermanfaat. Ini adalah orang yang mempunyai jenis fizikal yang mempunyai organisasi benefisiari. Hak untuk memiliki sebuah syarikat boleh dimiliki bukan hanya kepada pemegang saham dan pengurus nomini, tetapi juga kepada organisasi lain. Seseorang yang benar-benar memiliki organisasi itu, yang mempunyai bahagian dalam syarikat yang berbeza, dan dipanggil benefisiari muktamad.
Perbezaan antara Benefisiari dan Benefisiari
Undang-undang Persekutuan No. 115 memungkinkan untuk membezakan antara fenomena yang serupa, seperti pemilik benefisiari dan benefisiari. Mereka mempunyai beberapa ciri umum, contohnya, kedua-duanya dapat mendapat manfaat daripada tindakan aset. Walau bagaimanapun, pemilik mempunyai jumlah kepentingan dalam syarikat sebanyak 25% atau lebih, yang memberi hak kepadanya untuk mengawal dan mengurus, jika tidak lengkap, sekurang-kurangnya membenarkan mempengaruhi keputusan organisasi. Syarikat-syarikat sedemikian, tertakluk kepada syarat-syarat tertentu, untuk menyediakan data yang akan membantu dalam memerangi jenayah dan keganasan, pengesahan modal yang diambil secara haram, dll. Ini membolehkan langkah-langkah yang diambil untuk mencegah penipuan kewangan.
Undang-undang Persekutuan
Undang-undang Persekutuan pada 7 Ogos 2001 (No. 115-FE), yang meliputi isu-isu yang berkaitan dengan memerangi pemalsuan modal yang diperolehi melalui cara jenayah dan keganasan kewangan, memutuskan bahawa pemilik berfaedah adalah orang yang mempunyai jenis fizikal, yang mampu campur tangan, sama ada secara tidak langsung atau secara langsung , mengawal dan memiliki jururancang. muka dalam bentuk pelanggan. Ini menimbulkan satu ciri tersendiri antara konsep yang kita periksa di atas. Iaitu: pemilik benefisial entiti undang-undang adalah entiti yang tidak mempunyai beberapa hak atau kewajipan di Persekutuan Rusia yang ditetapkan oleh kedudukannya.
Pendaftaran
Penggunaan pengaruh tidak langsung atau langsung mendapati permohonannya dalam melaksanakan apa-apa urus niaga, dan juga keupayaan untuk mempengaruhi keadaan mereka, perjalanan transaksi kewangan, dan lain-lain. Terdapat beberapa lagi faktor yang dapat diklasifikasikan sebagai pemilik benefisial.
Mei 2014 adalah bulan di mana pihak berkuasa khas mengembangkan kemungkinan memperkenalkan pendaftaran yang termasuk pemilik yang bermanfaat. Ini adalah kerana keperluan untuk mengenal pasti pemilik muktamad untuk menguatkan langkah-langkah untuk memerangi penjenayah kewangan.
Pengenalan
Pengenalpastian pemilik benefisial adalah ukuran yang diperlukan untuk menguruskan sumber wang negara dengan lebih baik. Adalah penting untuk sentiasa mengemas kini data entiti tersebut. Sekiranya tidak mungkin untuk menentukan penerima akhir, maka pihak berkuasa eksekutif dalam organisasi boleh dilantik sebagai pemilik. Ia mengikuti bahawa hampir apa-apa struktur organisasi dengan akaun bank boleh dipengaruhi oleh pengenalan. Apa-apa jenis organisasi kredit membuat banyak usaha, dengan bantuan yang mereka harapkan untuk mencari pemilik perniagaan utama. Matlamat sedemikian termasuk mencari maklumat dari mana-mana sumber.
Eksploitasi data
Pengenalpastian pemilik benefisial dengan mengumpulkan apa-apa maklumat praktikal yang relevan adalah perlu untuk meningkatkan kecekapan undang-undang dalam bidang pengubahan jenayah tunai dan aset lain. Perjuangan menentang aktiviti entiti pengganas juga merupakan salah satu perkara penting yang memerlukan pemindahan data.
Pada tahun 2013, konsep kewajipan diperkenalkan, menyediakan paksaan untuk memindahkan maklumat atas permintaan struktur bank. Di samping itu, bank terpaksa memberi maklumat mengenai pemilik utama pelanggan peribadi kepada Rosfinmonitoring, yang mempunyai hak undang-undang untuk mengenakan denda sehingga lima ratus ribu rubel kerana menolak akses kepada jenis data ini.
Pemilik bangganya bank adalah salah satu masalah penting undang-undang cukai moden. Oleh kerana orang-orang ini, sebagai penerima, tidak boleh mendedahkan identiti mereka kepada undang-undang dengan syer saham lebih daripada 25%, adalah mustahil untuk membawa mereka ke pengadilan oleh undang-undang, kerana mereka bersembunyi. Mendapatkan data ini amat sukar.
Sering kali, akaun besar dibuka oleh orang yang hanya mempunyai hak untuk menandatangani dokumen, tetapi sebenarnya dia adalah pemilik jenis tajuk. Ini menjadikannya perlu untuk mengambil langkah-langkah untuk meningkatkan kawalan ke atas aktiviti-aktiviti benefisiari.
Pengenalan kepada undang-undang konsep subjek yang berkenaan menyebabkan penciptaan dokumen sedemikian sebagai soal selidik pemilik benefisial. Ia digunakan dalam perbankan untuk mengenal pasti semua pemilik perniagaan tertentu, termasuk akhir, mungkin individu.
Amalkan di luar negara
Amalan di luar negeri belum mewujudkan mekanisme yang jelas di mana percanggahan yang ada yang timbul dari kekaburan dalam tafsiran senarai kemungkinan hukum dan kuasa dapat dihapuskan, yang akan menentukan pemegang pemilikan bermanfaat.
Takrif konsep pemilik, dibahagikan kepada dua jenis entiti, iaitu, pengurus dan pengasas mengikut dokumen, membawa kepada kehilangan sempadan, yang membolehkan untuk menentukan kepentingan tanggungjawab bagi syarikat.
Ia diketahui dari sejarah bahawa istilah itu pertama kali disebutkan pada tahun 1966 dalam suatu protokol yang ditandatangani oleh wakil-wakil pihak berkuasa AS dan British dan sebagai tambahan kepada Perjanjian Dua Hala yang disimpulkan pada tahun 1945.
Mencari maklumat tentang pemilik berfaedah adalah salah satu tugas utama undang-undang cukai mana-mana negara.
Di Amerika Syarikat, pemilik jenis ini tidak mempunyai definisi yang jelas, tetapi ia boleh dianggap sebagai entiti yang mampu mempengaruhi aktiviti organisasi dalam apa jua bentuk, memberikan pesanan dan menguruskan proses pengundian, menggunakan saham. Jenis orang ini berjanji untuk mendedahkan data peribadi sekiranya bahagian pegangannya dalam dokumen berharga melebihi lima peratus. Bagaimanapun, bagi kategori pemiliknya yang berkaitan dengannya, dia dipilih secara individu oleh subjek itu sendiri.
Di China, terdapat istilah "pengurus sebenar", yang, dalam erti kata, sesuai dengan pemilik yang bermanfaat. Orang ini mampu mengenakan pengaruh sebenar dan praktikal terhadap aktiviti syarikat, tetapi tidak akan menjadi pemegang saham. Kawalan berlaku melalui rangkaian hubungan berkaitan pelaburan yang ditakrifkan oleh perjanjian atau kontrak.
Undang-undang Denmark mempertimbangkan di bawah perihalan istilah ini entiti yang boleh membuang hasil melalui keputusan bebas. Orang itu bukan perantaraan.
Menurut arahan ketiga EU, fizikal. seseorang yang sepenuhnya mengawal pelanggan atau individu, sambil mengeksploitasi keupayaan mereka untuk membuat urus niaga sendiri, mungkin dianggap sebagai pemilik yang bermanfaat. Satu lagi syarat yang perlu untuk memberi seseorang status pemilik muktamad adalah untuk melupuskan lebih daripada 25% saham.
FATF mentakrifkan orang yang dipertimbangkan dalam artikel itu sebagai orang yang mempunyai hak untuk mengawal aktiviti organisasi atau syarikat.
Peluang dan Tanggungjawab Undang-Undang
Penasihat mempunyai beberapa hak yang dilindungi undang-undang, tetapi mereka juga dikreditkan dengan senarai kewajiban.
Para penerima boleh melindungi hak untuk memiliki hartanya dengan membuat perjanjian kontrak mengenai pengurusan amanah. Kegagalan untuk mematuhi klausa kontrak akan mengenakan liabiliti kepada kedua-dua benefisiari dan kontraktor jenis nominal.
Pemilik muktamad aset, untuk memastikan perlindungan harta, harus menyediakan syarat-syarat perjanjian untuk membuat ikrar harta pemegang amanah transaksi. Aktiviti yang tidak memenuhi jangkaan benefisiari membolehkannya melibatkan orang lain dalam perniagaan.
Apabila membuat transaksi sedemikian, jaminan khas boleh ditunjukkan dengan asas perbankan yang dibina atas syarat-syarat khusus. Pengecualian mungkin merupakan perjanjian antara penerima dan pengetua atau benefisiari. Penjamin hanya boleh menjadi individu.
Objektif utama perjanjian adalah paksaan untuk membayar tuntutan material oleh prinsipal yang memihak kepada penerima berdasarkan arahan tertulis yang terakhir. Pemberi pinjaman mesti selalu bertindak sebagai penerima jaminan. Para benefisiari berhak untuk memilih jenis jaminan.
Keupayaan undang-undang pemiutang apabila membuat kesimpulan berdasarkan jaminan bank memberi mereka hak untuk membayar hutang tepat pada masanya. Asas adalah pemenuhan tepat pada masanya syarat untuk pemindahan barang dan aset.
Sekiranya benefisiari mempunyai manfaat dari segi material, maka dia boleh menuntut pemenuhan kewajiban dari penjamin, baik dengan dan tanpa alasan, yang bergantung pada syarat-syarat yang telah ditetapkan sebelumnya. Walau bagaimanapun, apa-apa tuntutan boleh dibuat hanya sehingga tamat tempoh yang diperuntukkan untuk memenuhi kewajipan penjamin. Penjamin mesti memberitahu prinsipal bahawa tindakan tertentu telah diambil, dan juga mengkaji kemungkinan yang mungkin dilakukan oleh keperluan benefisiari.
Untuk meringkaskan
Dengan mengkaji isu mendefinisikan konsep pemilik dengan pemilikan bermanfaat, memeriksa bagaimana ia berbeza dari segi yang sama, dan menentukan kepentingan pengumpulan data, kini kita dapat dengan jelas menentukan siapa pemilik benefisial itu.