Sistem pembayaran menduduki tempat yang istimewa dalam sistem perbankan Persekutuan Rusia. Ia mengawal aktiviti organisasi mengenai pemindahan dana. Hari ini, perusahaan menerima bayaran untuk barangan dan perkhidmatan mereka melalui sistem elektronik, dan ada juga tanpa membuka akaun. Ini tidak menghairankan. Hari ini, banyak syarikat menjalankan perniagaan dalam talian. Sebagai contoh, sistem pembayaran Qiwi menerima bayaran daripada warga melalui mesin automatik dan memindahkan mereka ke akaun rakan kongsi dengan bayaran. Adakah ini bermakna pembangunan sistem kuasi perbankan di Rusia?
Intipati konsep itu
Ejen pembayaran adalah perantara antara penduduk dan pembekal perkhidmatan. Aktiviti mereka adalah menerima bayaran daripada pembayar untuk membayar hutang untuk perkhidmatan perumahan dan kaum, menjalankan transaksi lain dan kredit mereka ke akaun transit mereka.
Pembekal adalah entiti undang-undang, usahawan individu, menerima dana untuk barangan (kerja) yang dijual. Pembekal juga boleh menjadi organisasi yang membayar bil utiliti, agensi kerajaan yang menerima wang untuk melaksanakan fungsi mereka.
Ejen pembayaran adalah organisasi, usahawan individu, yang menerima bayaran daripada individu. Mereka juga dikenali sebagai pengendali atau subagen.
Peraturan perundangan
Pada tahun 2010, pindaan telah dibuat kepada Undang-undang Persekutuan No. 103 "Mengenai Aktiviti Menerima Bayaran". Satu istilah baru telah muncul dalam senjata kredit organisasi - "ejen bayaran". Akaun yang sama nama No. 40821 juga diperkenalkan untuk merekod transaksi dengan entiti ini.
Keperluan
Pengantara sepenuhnya memindahkan dana yang diterima daripada pembayar kepada akaun ejen pembayaran. Kemudian bank memindahkan kos barang yang dijual kepada akaun pembekal, dan komisen - kepada ejen. Sehubungan itu, pembekal tidak mempunyai hak untuk menerima dana daripada agen dalam akaun bank biasanya. Keperluan seperti dinyatakan dalam Art. 8 Undang-undang Persekutuan No. 103.
Sekiranya akaun khas ejen pembayaran tidak digunakan semasa menjalankan aktiviti, maka peserta dalam operasi itu akan bertanggungjawab di bawah Art. 15 Kod Kesalahan Pentadbiran. Ejen menghadapi denda pentadbiran sebanyak 4.5-5000 Rubles, dan entiti undang-undang - 40-50 ribu Rubles.
Pembayaran individu melalui ejen pembayaran boleh diterima melalui terminal atau daftar tunai. Peralatan harus dilengkapi dengan memori fiskal dan pita kawalan. CCP yang terpakai mesti didaftarkan dengan Perkhidmatan Cukai Persekutuan. Perantara mesti mengekalkan semua dokumentasi transaksi.
Perakaunan operasi
Operasi penyelesaian antara bank dan agen dilakukan dalam istilah yang ditetapkan oleh kontrak. Pertimbangkan algoritma operasi. Dari hari pendaftaran pembayaran melalui terminal diterima kepada akaun khusus perantara sehingga dana dipindahkan dari ejen, Bank melakukan tindakan berikut:
- Semua urusniaga diambil kira di akaun khas 30233 "Operasi yang tidak lengkap pada kad pembayaran".
- Liabiliti kepada ejen pembayaran dicerminkan dalam akaun peribadi yang dibuka untuk akaun baki 30233. Keadaan ini adalah mungkin jika pemanjangan bayaran komisen atau pengumpulan faedah untuk tempoh tertentu dinyatakan dalam kontrak dengan ejen tersebut.
Selepas menerima dana daripada ejen, bank memindahkan hasil kepada pembekal perkhidmatan dan komisen kepada perantara.
Syarat Perkhidmatan
Menurut keadaan kerja bank, bayaran dari ejen bayaran diterima mengikut skim berikut:
- Deposit. Ejen itu menyediakan bank dengan dana untuk pra-pembiayaan atau cagaran untuk menampung risiko kecairan dan risiko transaksi tidak lengkap.
- Kredit. Ejen menggunakan aset bank untuk menampung kecairan dan risiko ke atas operasi tidak lengkap.
Cek
Penerimaan dana mesti disahkan dengan mengeluarkan cek. Semua maklumat yang dipaparkan di atasnya sepatutnya mudah dibaca sekurang-kurangnya enam bulan. Pemeriksaan itu mesti mematuhi keperluan tindakan normatif Persekutuan Rusia dan mengandungi butiran berikut:
- nama dokumen itu;
- jumlah dana yang diterima;
- nama pembayaran;
- saraan perantara;
- tarikh, masa dan tempat penerimaan dana;
- semak nombor;
- lokasi ejen perbankan, TIN;
- nombor telefon ejen.
Apabila menentukan had dana di meja tunai, pengantara tidak perlu mengambil kira wang yang dimaksudkan untuk dipindahkan kepada pihak ketiga. Untuk tujuan ini, ejen bayaran menyimpan dua buku wang tunai. Pada mulanya, dana sendiri tetap, dan di sisi lain - "orang asing".
Setelah menerima dana, juruwang menarik dua pesanan penerimaan:
- jumlah dana yang diterima;
- dalam jumlah dana "asing".
Dengan cara yang sama, pesanan akaun dikeluarkan.
Algoritma kerja
Kuasa ejen termasuk:
- penerimaan pembayaran daripada pembayar;
- pembayaran dana kepada individu melalui terminal dan ATM;
- penyediaan dan pelaksanaan mekanisme untuk menggunakan cara pembayaran elektronik.
Aktiviti ejen pembayaran untuk penggunaan dana dilakukan dalam algoritma berikut:
- satu perjanjian disimpulkan antara ejen dan pengendali sistem;
- untuk penempatan di bank akaun khas dibuka;
- dana yang diterima dikumpulkan dahulu, hanya selepas itu mereka masuk ke dalam akaun;
- bank memindahkan dana kepada pembekal perkhidmatan dan komisen kepada ejen.
Iaitu, ejen bayaran, seperti ejen perbankan, adalah perantara antara penyedia perkhidmatan dan pelanggan. Satu-satunya perbezaan antara mereka adalah bahawa fungsi ejen institusi kredit jauh lebih luas.
Tanggungjawab
Untuk pelanggaran seperti:
- tidak menggunakan daftar tunai;
- penggunaan peralatan yang tidak memenuhi keperluan;
- keengganan untuk mengeluarkan resit jualan;
- memindahkan dana melangkau akaun khas,
denda pentadbiran sebanyak 3 ribu Rubles disediakan. untuk pekerja yang bertanggungjawab dan 30-40 ribu Rubles. - kepada perusahaan. Seorang usahawan individu hanya boleh dipertanggungjawabkan sebagai seorang pegawai.
Aktiviti lain
Ejen sentiasa menerima pembayaran yang memihak kepada pihak ketiga dan tidak dapat menyediakannya dengan apa-apa perkhidmatan lain. Jika mereka melakukan sesuatu yang lain, maka mereka tidak lagi menjadi ejen pembayaran. Kerja ejen tidak membawa banyak pendapatan. Oleh itu, perantara mendaftarkan beberapa entiti sah dan terminal sewa melalui mereka.
Atas sebab yang sama, syarikat kurier bukan milik ejen. Mereka menghantar barangan dan menerima wang daripada pelanggan sebagai pembayaran. Begitu juga dengan agensi pelancongan. Walaupun beberapa tahun yang lalu, Perkhidmatan Cukai Persekutuan dikenakan denda oleh agen perjalanan kerana melanggar undang-undang mengenai ejen pembayaran. Sebabnya ialah agen perjalanan memindahkan dana kepada pengendali untuk penyediaan perkhidmatan. Pengusaha terpaksa mencabar keputusan Perkhidmatan Cukai Persekutuan melalui mahkamah, dengan menyatakan fakta berikut:
- Agensi pelancongan memilih dan menempah lawatan ke pelanggan. Mereka menerima sebahagian daripada wang itu hanya untuk perkhidmatan ini.
- Mereka boleh bekerja hanya di bawah perjanjian rasmi dengan pengendali. Dokumen-dokumen ini tidak mengandungi butir-butir akaun khas yang mana ejen menjalankan semua operasi.
Keadaan ini bertentangan dengan kehendak Undang-undang Persekutuan No. 103.
Pengalaman antarabangsa
Perlu diperhatikan perbezaan dengan amalan asing. Di Persekutuan Rusia, perantara bank terlibat dalam pemindahan dana, dan pengantara bayaran menerima pembayaran. Di luar negara, ejen pemindahan menyediakan perkhidmatan pemindahan dana yang disediakan oleh individu hanya di bawah bimbingan peserta undang-undang dalam sistem. Prestasi fungsi perantara berkaitan dengan pengubahan wang haram.Oleh itu, FATF mengesyorkan sekatan perundangan mengenai fungsi ejen ditetapkan.
Undang-undang semasa hanya sebahagiannya memenuhi keperluan FATF. Perundangan itu meratakan peranan agen dalam sistem perbankan. Undang-undang "Pada NPS" tidak mempunyai pernyataan yang jelas mengenai tanggungjawab ejen pembayaran. Ini menyebabkan banyak persoalan dari semua peserta dalam sistem perbankan. Undang-undang dalam negeri perlu dikawal selia, dan juga:
- mewujudkan agensi yang diberi kuasa untuk menyelia aktiviti ejen;
- untuk membangunkan sistem pendaftaran dan pelesenan pengantara;
- menentukan kriteria kelayakan minimum untuk ejen;
- kerap menyemak biografi pemimpin ejen;
- membangunkan sistem untuk memantau aktiviti perantara dan sistem sekatan untuk ketidakpatuhan undang-undang.
Pelaksanaan cadangan ini akan membolehkan agensi kerajaan mendapatkan maklumat untuk membina sistem pemindahan dana, meningkatkan ketelusan aktiviti, dan meningkatkan daya saing pengendali di pasaran.
Kesimpulannya
Sebelum menjadi ejen pembayaran, anda perlu mengkonfigurasi dengan teliti model perniagaan anda. Ia mesti mematuhi keperluan undang-undang dengan jelas. Organisasi yang sudah bekerjasama dengan perantara perlu membuka akaun khas. Dan terima dana dari agen hanya melalui akaun transit ini.