Ārvalstu valūtas operācijas - tas ir īpašs darbības veids ārvalstu valūtas pirkšanai un pārdošanai, kā arī īpašiem norēķiniem un darbam ārvalstu valūtas un valūtas tirgos. Valūtas maiņas darījumu klasifikācija, kā likums, tiek veikta saskaņā ar visiem bankām kopīgiem kritērijiem. Tomēr dažos gadījumos tiek izmantoti valūtai raksturīgie rekvizīti.
Valūtas darījumu dažādība
Faktiski ārvalstu valūtas darījumu klasifikācija ir balstīta uz daudziem faktoriem. Apsveriet tos sīkāk. Visas valūtas darbības var iedalīt:
- Valūtas vērtību pirkšana un pārdošana saskaņā ar spēkā esošajiem Krievijas Federācijas likumiem. Arī šeit var attiecināt dažādu valūtas vērtību izmantošanu kā galveno maksāšanas līdzekli.
- Procedūra, kādā nerezidents veic nacionālās valūtas pārskaitījumu, kā arī visu veidu vērtspapīrus no konta, kas atvērts konkrētās valsts teritorijā, uz vienas un tās pašas personas kontu, kas atvērts Krievijā.
- Ārvalstu un nacionālās valūtas vienību, ārējo un iekšējo vērtspapīru pārskaitīšana no noteiktas personas konta, kas neatrodas Krievijas teritorijā, uz savu kontu, bet jau šīs valsts teritorijā. Šī procedūra tiek veikta arī apgrieztā secībā.
- Valsts naudas, citu valūtas vērtību un visu veidu vērtspapīru eksports no Krievijas un tajā ievešana.
Ārvalstu valūtas darījumu klasifikācija nozīmē to ciešās attiecības, tāpēc ir ļoti grūti klasificēt visas darbības ar ārvalstu valūtu.
Ko nozīmē klientu konti?
Atverot un uzturot klientu kontus, parasti tiek veiktas šādas darbības:
- bankas kontu atvēršana fiziskām un juridiskām personām;
- noteiktu laika posmu kontrole importa un eksporta darbībām;
- regulāra procentu uzkrāšana par visām kontu likmēm;
- visu iespējamo operāciju veikšana pēc klienta pieprasījuma attiecībā uz naudas līdzekļiem viņu kontos. Tas var ietvert ārvalstu valūtas vienību pirkšanu un pārdošanu, kā arī samaksu par dažiem nodrošinātajiem vērtspapīriem;
- overdraftu nodrošināšana;
- spēja izdot arhīvu uz konta turētāja izvēlēto laika periodu;
- bankas sniegti visi paziņojumi, kas izdarīti noteiktā laikā.
Netirdzniecības valūta
Ārvalstu valūtas darījumu klasifikācijā ietilpst arī ar banku nesaistītas operācijas. Šajā kategorijā ietilpst darbības, kas saistītas ar komercbankas klientu apkalpošanu bez īpašiem aprēķiniem par pakalpojumu un preču importu un eksportu, kā arī bez skaidras naudas aprites.
Šajā kategorijā var izdalīt šādas darbības:
- visu veidu norēķinu dokumentu un ārvalstu valūtas pirkšana un pirkšana par skaidru naudu;
- klientu saņemto plastikāta bankas karšu izsniegšana un darbs ar tām;
- dažu čeku apmaksa ārvalstu bankās.
Faktiski šādu komerciālu operāciju veikšana ir ļoti svarīga katras komercbankas pastāvēšanai. Galu galā klienti varēs saņemt lielāku pakalpojumu skaitu, kas ir ļoti svarīgi komerciālajā cīņā. Pateicoties šādu pakalpojumu sniegšanai, kļuva iespējams piesaistīt vairāk klientu. Piemēram, bez plastikāta kartes ir ļoti grūti veikt naudas pārskaitījumu uz ārzemēm vai apmaksāt akreditīvus.
Tajā pašā laikā ārvalstu valūtas vienību pirkšana un pārdošana skaidrai naudai var tikt saukta par vienu no vissvarīgākajām operācijām, kuras veic ar tirdzniecību nesaistītas banku sistēmas.Apmaiņas punkti var nodrošināt labu reklāmu iestādei, it īpaši, ja tie nodrošina ļoti rentablu līdzekļu apmaiņu.
Attiecības ar ārvalstu banku institūcijām
Ārvalstu valūtas darījumu jēdziens un klasifikācija ir ļoti svarīgi termini, kas palīdz bankām veikt aktīvu un efektīvu darbību.
Ja bankas nodibina korespondentattiecības ar ārvalstu organizācijām, klienti var veikt nepieciešamos starptautiskos maksājumus. Lai izlemtu par šādu korespondentu attiecību nepieciešamību, ir jāņem vērā faktiskā regulārā nepieciešamība pēc starptautiskas apmaiņas.
Lai nodibinātu korespondentattiecības starp starptautiskajām bankām, tiek atvērti speciāli konti ar nosaukumu “Nostro” un “LORO” gan pašu, gan ārvalstu iestādēs.
Pārveidošana
Ārvalstu valūtas maiņas darījumu jēdziens un klasifikācija ir svarīgi termini, bez kuriem nevarētu pastāvēt neviena komercbanka. Viena ļoti svarīga šādu uzņēmumu īpašība ir pārveidošanas darbību veikšana.
Valūtas konvertēšana ir spēja apmainīt vienu valūtu pret citu, ņemot vērā pašreizējo maiņas kursu. Bet maiņas kursu var raksturot kā vienas valsts naudas vienības vērtību, ko var izteikt kā pavisam citas valsts naudas vērtību. Lai noteiktu pietiekami skaidru ārvalstu naudas cenu, izmanto vismaz trīs līdz četras zīmes aiz komata. Šajā procesā monetāro vērtību sauc par kotējumu.
Kādas funkcijas veic konvertēšanas operācijas banku sistēmās
Valūtas konvertēšanas operāciju veikšana nozīmē šādas funkcijas:
- valūtas maiņa preču un pakalpojumu apmaiņā, kā arī aizdevumu un kapitāla apritē;
- iespēju pārvērtēt bankas aktīvus saskaņā ar ārvalstu valūtas maiņas kursu;
- spēja salīdzināt cenas valstu un pasaules tirgos.
Jāpatur prātā, ka valūtas kurss pastāvīgi mainās. Tas var notikt pat vairākas reizes dienā. Tieši šīs likmju izmaiņas ietekmē visu veidu preču un pakalpojumu vērtības izmaiņas.
Valūtas kursu izmaiņu ietekme
Šajā rakstā aprakstītie valūtas darījumu veidi ļauj izveidot uzticamu un spēcīgu banku sistēmu. Katrā komercbankā, kā arī visā valstī kopumā tiek parādītas valūtas maiņas kursa izmaiņas.
Piemēram, ja nacionālās valūtas maiņas kurss krītas, tas noved pie ievērojama Krievijas preču cenu samazināšanās pasaules tirgū, kas izteiktas ārvalstu valūtā. Un tas, savukārt, palīdz palielināt eksportu, kas var kļūt konkurētspējīgāks. Ir arī vērts uzskatīt, ka ārvalstu precēm, kas izdotas rubļos, izmaksas kļūst augstākas, tāpēc to imports tiek ievērojami samazināts.
Ja nacionālā valūta sāk augt, tas noved pie Krievijas preču cenu pieauguma pasaules tirgū, kuru vērtību nosaka ārvalstu valūtā. Šajā gadījumā eksports tiek samazināts, jo tas zaudē savu konkurētspēju. Tomēr importēto preču cenas, izteikšana nacionālajā valūtā kļūst zemākas.
Daži vārdi par valūtas kursiem
Šajā rakstā aplūkotie ārvalstu valūtas darījumu veidi pilnībā nosaka komercbanku sistēmas un struktūras. Bez viņiem šīs organizācijas vispār nepastāvētu.
Ir fiksēti un mainīgi valūtas kursi. Pirmo no tiem nosaka tikai likums. Bet otrajam ir iespēja svārstīties, un tas ļauj jums brīvi izvēlēties maiņas kursu. Tomēr parasti mainīgā likme daudz neatšķiras no cietās (fiksētās) likmes.
Pastāv arī krusteniskais kurss, kas ir ciešas attiecības starp divām valūtām, kuras ir atkarīgas no trešās valūtas.
Kā bankas nosaka valūtas kursu
Nevar veikt nekādas operācijas ar valūtu, neņemot vērā banku kursu.
Tātad bankas nosaka kursu atkarībā no ārvalstu valūtas un nacionālās attiecības. Un arī atkarībā no ārvalstu valūtu savstarpējām attiecībām. Otrajā gadījumā būtiska būs starplikmju maiņa.
Līdz šim nav īpašu noteikumu, kā aprēķināt savstarpējās likmes, tāpēc katra banka tos nosaka neatkarīgi, atkarībā no savām vajadzībām.
Valutēšanas datums
Banku valūtas operācijas ar tūlītēju piegādi ir visbiežāk izmantotais darbību veids. Valutēšanas datums ir ļoti svarīgs punkts, kura laikā valūta tiek pārskaitīta uz citu kontu.
Apsveriet galvenos operāciju veidus ar tūlītēju piegādi:
- “Šodienas” operācija ir valūtas darbību veikšana, kurā maiņa sakrīt ar uzkrāšanas datumu;
- Darījums “rīt” - uzkrāšanas operācija tiek veikta nākamajā bankas darba dienā pēc valūtas līguma parakstīšanas;
- operācija “spot” - novērtēšana tiek veikta otrajā dienā pēc darījuma noslēgšanas.
Jebkura valūtas darījuma laikā tā dalībnieki veido valūtas pozīciju. Jāpatur prātā, ka visas konvertēšanas operācijas jāveic, ņemot vērā banku valūtas pozīciju riskus.
Ārvalstu valūtas pozīcija ir daži materiālo aktīvu atlikumi ārvalstu valūtā, kas veido saistības un šāda veida valūtas aktīvus, un saskaņā ar to pastāv valūtas maiņas kursa maiņas rezultātā radušās papildu izmaksas vai, tieši pretēji, peļņa.
Šajā gadījumā atvērto valūtas pozīciju var saukt par visas ārvalstu valūtas naudas atlikumu starpību. Šie atlikumi veido saistības un aktīvus, kas nesakrīt ar daudzumu.
Slēgtu ārvalstu valūtas pozīciju raksturo aktīvu un saistību kvantitatīva sakritība.
Ilgstošu VP raksturo aktīvu atlikuma pārsniegums pār saistībām. Īsajam ir pretējas īpašības.
Kādas operācijas ietekmēs ārvalstu valūtas pozīcijas izmaiņas
Ārvalstu valūtas darījumu klasifikācija (īsi par to jūs varat izlasīt šajā rakstā) ietver daudzas darbības attiecībā uz fiziskām un juridiskām personām, kā arī attiecībā uz citām bankām. Apsveriet, kāda veida operācijas ietekmēs ārvalstu valūtas pozīciju izmaiņas:
- procentu un pamatdarbības ienākumu iegūšana ārvalstu monetārajās vienībās;
- visu darbības izdevumu, kā arī uzkrāto procentu samaksa;
- Pārveides operāciju veikšana ar tūlītēju skaidras naudas piegādi;
- steidzamu operāciju veikšana, kuru laikā parasti rodas prasības un saistības neatkarīgi no visu nepieciešamo norēķinu formas un veida;
- jebkuras citas bankas operācijas, kurās izmanto ārvalstu valūtu, izņemot visu veidu dārgmetālus.
Ārvalstu valūtas maiņas pozīcija rodas dienā, kad tika noslēgts darījums par ārvalstu naudas un citu valūtu vērtību pārdošanu vai pirkšanu.
Komercbankas ārvalstu valūtas operāciju klasifikācija ir sīki aprakstīta šajā rakstā, tāpēc katrs lasītājs varēs uzzināt visus banku darbības aspektus. Jāatzīmē, ka visu Krievijas Federācijas pilnvaroto banku atvērto valūtas pozīciju kontrole vienmēr tiek veikta saskaņā ar visu kredītorganizāciju darba uzraudzību. Ja kāda Krievijas banka pārkāpj valsts noteiktās prasības, tā vēlāk zaudē licenci, kas dod tiesības veikt valūtas maiņas operācijas.
Darbība uz vietas
Šajā rakstā mēs sīki aplūkojam tādus jēdzienus kā ārvalstu valūtas maiņas darījumu veids un klasifikācija. Šie termini ir ļoti svarīgi banku klientiem, jo viņiem pilnībā jāsaprot to struktūra un darbības metodes, kā arī jāsaprot, kādas operācijas viņi veic.
Tiešais darījums ir bankas operācija, kas tiek veikta saskaņā ar šodienas kursa esamību. Šajā gadījumā viena valūta tiek izmantota citas valūtas pirkšanai, bet galīgais naudas norēķins tiek veikts otrajā darba dienā, izņemot dienu, kad darījums tika noslēgts.
Parasti tūlītējie darījumi veido pašreizējo naudas tirgu. Apmaiņas operācijas efektivitāte būs atkarīga no starpības lieluma.
Starpība ir starpība starp pārdevēja cenu un pircēja cenu.
Starptautisku norēķinu veikšana saistībā ar pakalpojumu un preču importu un eksportu
Bankas ārvalstu valūtas operāciju klasifikācijā ietilpst arī starptautiski norēķini. Veicot ārējo tirdzniecību, parasti tiek izmantotas tādas norēķinu formas kā bankas pārskaitījumi, dokumentāri akreditīvi un inkaso.
Akreditīvs ir tās bankas pienākums, kura izveidoja šo akreditīvu pēc klienta pieprasījuma, veikt maksājumus eksportētājam par tiem dokumentiem, kas bija norādīti pašā kredītvēstulē. Izmantojot šo maksājuma veidlapu, ārvalstu banka atver arī akreditīvu un nosūta īpašu vēstuli, kurā aprakstīts akreditīva veids un apmaksas noteikumi.
Iekasēšana ir bankas pienākums nodot turētājam iesniegtos dokumentus importētājam naudas saņemšanai.
Ja tiek izmantota bankas pārskaitījumu metode (valūtu klasifikācija, valūtas darījumu veidi ir aprakstīti šajā rakstā), tad visi naudas ieņēmumi tiks ieskaitīti tranzīta kontos noteiktās bankās.
Izvietošanas un līdzekļu vākšanas operācijas
Jāpatur prātā, ka ārvalstu valūtas maiņas darījumu uzskaite tiek veikta saskaņā ar visām spēkā esošo tiesību aktu prasībām attiecībā uz grāmatvedību.
Apsveriet, kāda veida operācijas ir saistītas ar ārvalstu valūtas līdzekļu piesaistīšanu un izvietošanu bankās:
- dažādu juridisko un fizisko personu noguldījumu, kā arī starpbanku piesaistīšana;
- kredītkaršu piešķiršana fiziskām un juridiskām personām;
- spēja izvietot aizdevumus starpbanku tirgū.
Valūtas arbitrāža
Valūtas darījumu secība ir atkarīga no pašas bankas, kā arī no tās struktūras un iespējām. Šajā rindkopā mēs sīki apsveram, kas ir valūtas arbitrāža. Šis jēdziens ir darījums ārvalstu valūtas pirkšanai un tās vienlaicīgai pārdošanai, lai gūtu noteiktu peļņu no izmantoto valūtas kursu starpības.
Atkarībā no uzdevuma izšķir šādus šķīrējtiesas veidus:
- spekulatīvs - palīdz gūt labumu no valūtas maiņas kursa atšķirībām saistībā ar to svārstībām;
- konvertēšana - īpaši vērsta uz visrentablākās valūtas pirkšanu.
Pastāv arī valūtas procentu arbitrāža, kas ietver divu veidu darījumus:
- kredītfondu iegūšana ārvalstu kapitāla tirgū, kur likmes ir daudz zemākas;
- aizņemtā ārvalstu valūtas ekvivalenta izmantošana Krievijas aizdevuma kapitāla tirgū, kur procentu likmes ir daudz augstākas.
Valūtas šķīrējtiesa spēj izveidot saikni starp īstermiņa kapitālu un interešu dinamiku gan ārvalstu, gan valstu tirgos. Tajā pašā laikā kļūst iespējams iegūt "karstu" naudu.
Valūtas maiņas darījumu klasifikācija ļauj noteikt bankas darbību nacionālajā un starptautiskajā tirgū. Jo vairāk operāciju banka var sniegt saviem klientiem, jo tā ir konkurētspējīgāka.
Krievijas Federācijas Centrālā banka ir izveidojusi vienotas grāmatvedības un pārskatu formas visiem ārvalstu valūtas darījumiem, kā arī to ieviešanas grafiku.