Krievijā veiktās ārvalstu valūtas maiņas operācijas ir pakļautas obligātajai finanšu kontrolei, no kurām viena tiek uzskatīta par ārvalstu valūtas maiņu.
Šāda veida kontroli Krievijā veic valdība, varas iestādes un valūtas kontroles aģenti saskaņā ar valstī šobrīd spēkā esošajiem tiesību aktiem.
Funkcijas un uzdevumi
Valūtas kontroles process tiek veikts vienīgi ar mērķi garantēt to darījumu likumību, kuri tiek veikti Krievijas tirgos un saistīti ar ārvalstu valūtu. Šaurākā izpratnē tās funkcijas var reducēt līdz sabiedriskās politikas īstenošanai ārvalstu ekonomikas jomā. Federālie likumi par valūtas kontroli deklarē tirgus kontroles metodes, jo stingrība šajā jomā mūsdienās tiek uzskatīta par sliktu formu un var veicināt ēnu ekonomikas attīstību. Šī iemesla dēļ vēl vienu papildu valūtas kontroles funkciju var uzskatīt par tirgus veida ietekmi uz valsts iedzīvotāju darbībām, kas ietekmē valsts ārējo ekonomiku.
Valūtas kontrolēti darījumi
Valūtas kontrolei pakļautas trīs galvenās ārvalstu valūtas maiņas darījumu grupas, kuras piešķir federālais likums:
- Darījumi, ko veic Krievijas Federācijas rezidenti un nerezidenti. Darījums, kas noslēgts ar valsts nerezidentiem, gandrīz uzreiz kļūst par valsts interešu priekšmetu, jo tas ir ieinteresēts nodrošināt, lai valsts pilsoņi un citu valstu iedzīvotāji nepārkāpj likuma burtu. Plašās starptautiskās ārvalstu ekonomiskās aktivitātes iespējas kopā ar globalizāciju sniedz ēnu ekonomikas attīstības brīvību, tāpēc jebkurus darījumus, kuros piedalās nerezidenti, veic, izmantojot valūtas kontroli.
- Darījumi, izmantojot iekšējā un ārējā veida vērtspapīrus. Kontrolē arī vērtspapīrus, kā arī darījumus ar rezidentiem un nerezidentiem. Valūtas kontroles process tiek veikts, ja darbs tiek veikts, izmantojot vērtspapīrus, kuru nominālvērtība ir ārvalstu valūta, vai kurus emitējuši Krievijas Federācijas nerezidenti.
- Valūtas maiņas darījumi, tas ir, darījumi, izmantojot ārvalstu valūtu. Tajos ietilpst gan vienkārša valūtas maiņa, gan norēķini ar preču un pakalpojumu piegādātājiem ārvalstīs. Jebkurš darījums tiek pakļauts valūtas kontrolei, kuras laikā ārvalstu valūta darbojas kā maksāšanas līdzeklis.
Valūtas kontroles struktūras un pārstāvji
Mūsu valsts ekonomikā Centrālā banka un valdības pilnvarotās federālās izpildinstitūcijas darbojas kā pārvaldes institūcijas.
Krievijas Federācijas valūtas kontroles aģenti ir bankas, kas ir atbildīgas valsts centrālās bankas priekšā, un kvalificēti dalībnieki vērtspapīru tirgos, kuri nav klasificēti kā banku pilnvaroti darbinieki. Tas ietver arī reģistru īpašniekus, kuri ziņo federālajām izpildaģentūrām par vērtspapīriem un to pārdošanas tirgu. Valūtas kontroles aģenti ir muitas iestādes un federālo iestāžu vietējās vienības.
Centrālās bankas pārziņā ir kontrole pār kredītiestāžu veiktajām ārvalstu valūtas operācijām un ārvalstu valūtas maiņas operācijām.
Federālā līmeņa izpildinstitūcijas ir valūtas kontroles aģenti, kas uzrauga darījumus ar ārvalstu valūtas izmantošanu valsts pilsoņiem un nepilsoņiem, kas netiek klasificēti kā valūtas maiņas vai kredītiestādes.
Ārvalstu valūtas darījumus kontrolējošo organizāciju darbība
Izpildinstitūciju, kas kontrolē ārvalstu valūtas darījumus, darbību koordinē Krievijas valdība, kas arī atvieglo to mijiedarbību ar Centrālo banku.
Centrālā banka mijiedarbojas ar citām valūtas kontroles iestādēm un muitu. Bankas - ārvalstu valūtas kontroles aģenti - piešķir muitas iestādēm izpildvaras funkcijas saskaņā ar likumiem, kas pieņemti un darbojas mūsu valsts teritorijā valūtas maiņas darījumu un operāciju jomā. Faktiski tā ir valūtas kontroles aģenta funkcija.
Muita no pilnvarotajām banku organizācijām saņem informāciju, kas nepieciešama aģentam darbību veikšanai tādā veidā un apjomā, kā noteikusi valsts centrālā banka.
Kādas tiesības ir aģentiem?
Saskaņā ar mūsu valstī spēkā esošajiem likumiem finanšu un valūtas kontroles jomā un savas kompetences ietvaros tiek izdalītas šādas valūtas kontroles aģentu tiesības:
- Pārbaudiet, vai valsts iedzīvotāji un nerezidenti ievēro likumus par valūtu un valūtas kontroles institūcijām.
- Pārbaudiet rezidentu un nerezidentu veikto ārvalstu valūtas maiņas darījumu uzskaites un atskaišu precizitāti.
- Pieprasīt informāciju un jebkuru informāciju, kas ietekmē ārvalstu valūtas maiņas darījumu veikšanu, ārvalstu valūtas kontu uzturēšanu un atvēršanu. Visi dokumenti un visa informācija, ko pieprasa valūtas kontroles aģenti, ir jāsniedz septiņu dienu laikā no attiecīgā pieprasījuma nosūtīšanas dienas.
Pārvaldes institūciju darbinieku tiesības
Valūtas kontroles institūciju darbiniekiem, kā arī pašām kontroles institūcijām ir arī savas tiesības:
- Reģistrētu mūsu valstī spēkā esošo likumu pārkāpumu gadījumā izdodiet instrukcijas, saskaņā ar kurām visi pārkāpumi ir jānovērš savlaicīgi.
- Pārkāpumu gadījumā, ievērojot valūtas kontroles aktus, piemērojiet Krievijas tiesību aktos paredzētos atbildības pasākumus.
Valūtas kontroles aģenti no rezidentiem un nerezidentiem saņem dokumentus un informāciju, kas nepieciešama valūtas maiņas darījumu veikšanai. Krievijas Federācijas Centrālā banka nosaka kārtību, kādā tiek nodrošināta dokumentācija pilnvarotajām bankām, un valdība nosaka vērtspapīru nodrošināšanas kārtību valūtas kontroles aģentiem.
Aģentu un iestāžu pieprasīti dokumenti
Valūtas kontroles aģenta funkciju veikšana nozīmē dokumentu pieprasīšanu no valsts rezidentiem un nerezidentiem. Valūtas kontroles iestādes var pieprasīt šādus dokumentus, kas saistīti ar ārvalstu valūtas maiņas darījumu veikšanu un citām manipulācijām ar skaidru naudu:
- Fizisko personu apliecības.
- Dokuments, kas apstiprina personas reģistrāciju kā individuālu uzņēmēju.
- Nerezidentiem - dokumenti, kas apliecina juridiskas personas statusu.
- Reģistrācijas apliecība Federālajā nodokļu dienestā.
- Dokumenti, kas apliecina fizisko personu tiesības uz nekustamo īpašumu.
- Dokumenti, kas apliecina iedzīvotāju tiesības veikt valūtas maiņas darījumus, atvērt noguldījumus un kontus. Šādus dokumentus izsniedz nerezidenta mītnes valsts iestādes, ja nerezidents nevar saņemt šādu dokumentu savā valstī.
- No rezidenta dzīvesvietas Federālā nodokļu dienesta nosūtīts paziņojums, ka bankā ārpus Krievijas ir atvērts ārvalstu valūtas konts.
- Ja pašreizējie federālie likumi paredz iepriekšēju reģistrāciju, tad attiecīgos dokumentus.
- Visi dokumenti, uz kuru pamata tiek veikti darījumi valūtā. dokumenti, kas satur konkursa rezultātus; preču, pakalpojumu vai darba dokumenti, tiesības uz informāciju vai intelektuālās darbības rezultāti.
- Kredītiestāžu izdoti dokumenti, kas apstiprina valūtas darījumu faktu.
- Muitas dokumenti, saskaņā ar kuriem valstī tika ievesta citu valstu valūta.
- Pases darījums.
Gan Krievijas, gan citu valstu pilsoņiem ir visas tiesības neiesniegt aģentus, kas kontrolē ekonomikas valūtas sektoru, dokumentus, kas nav saistīti ar valūtas darījumiem un operācijām.
Prasības iesniegtajiem dokumentiem
Dokumentiem, kas tiek uzrādīti valūtas kontroles aģentiem, to pārsūtīšanas laikā jābūt aktuāliem. Visi dokumenti ir jāsastāda krievu valodā un jāapstiprina; ir atļauts saglabāt noteiktas daļas svešvalodā. Tie dokumenti, kas apstiprina juridisko personu nerezidentu statusu un kurus izdevušas citu valstu valsts iestādes, tiek legalizēti noteiktajā kārtībā.
Valūtas kontroles aģenti saņem vai nu dokumentu oriģinālus, vai notāra apstiprinātas kopijas. Ja tikai daļa no iesniegtā dokumenta ir saistīta ar konta atvēršanu vai valūtas darījuma veikšanu, tad var iesniegt tikai apliecinātu izrakstu no tā.
Ja persona nesniedz nepieciešamos dokumentus, pilnvarotais bankas pārstāvis valūtas kontrolei var atteikties veikt valūtas darījumu. Valūtas kontroles aģenti pieņem dokumentus un pēc to pārskatīšanas tos nodod atpakaļ fiziskai vai juridiskai personai. Valūtas biznesa materiāliem tiek pievienotas tikai aģenta apstiprinātas dokumentu kopijas.
Nodokļu iestādes un ārvalstu valūtas kontroles iestādes izskata no pilsoņiem saņemtos provizoriskās reģistrācijas pieteikumus. Šādu reģistrāciju pieprasa valstī pieņemtie likumi. Biržas sarakstā iekļautās iestādes pieņem arī lēmumu veikt reģistrāciju vai atteikt to.
Darbinieku, aģentu un valūtas kontroles iestāžu saistības
Piešķiriet šādus valūtas kontroles aģentu pienākumus:
- Krievijas pilsoņu un nepilsoņu uzraudzība, jo īpaši to atbilstība likumiem ekonomikas un ārvalstu valūtas maiņas jomā.
- Informācijas sniegšana ārvalstu valūtas kontroles institūcijām par ārvalstu valūtas maiņas darījumu veikšanu likumā noteiktajā kārtībā.
Valūtas maiņas kontroles aģenta funkciju veikšana ir cieši saistīta ar komercnoslēpumiem, oficiālajiem un banku noslēpumiem, saistībā ar kuriem varas iestādes, ārvalstu valūtas kontroles aģenti un viņu darbinieki apņemas šādu informāciju neizpaust.
Sankcijas personām, kuras pārkāpj valūtas likumus
Ja persona, kas veic ārvalstu valūtas maiņas darījumus vai atver ārvalstu valūtas kontu bankā, kas atrodas ārpus Krievijas Federācijas, ir pārkāpusi Krievijas Federācijas likumus par valūtu, aģenti un ārvalstu valūtas kontroles iestādes nosūta noteiktu informāciju ārvalstu valūtas kontroles iestādei, kas personai var piemērot atbilstošas sankcijas. Šādā informācijā ietilpst:
- Juridiskai personai: Nodokļu maksātāja TIN, organizācijas nosaukums, valsts reģistrācijas vieta, pasta un juridiskā adrese, informācija par izdarīto pārkāpumu, norādot konkrētu tiesību aktu, pārkāpuma datumu un summu, par kādu tika veikts valūtas darījums.
- Indivīdam: iniciāļi, personas apliecības informācija, dzīvesvietas adrese, informācija par izdarīto pārkāpumu, konkrēts tiesību akts, pārkāpuma datums un summa, par kuru maksā nelegālā valūtas darījums vai norādītais pārkāpums.
Informācijas un citu datu pārsūtīšanas kārtību no pilnvarotām bankām nosaka Krievijas Federācijas centrālā banka.
Valdība kopā ar Centrālo banku koordinē informācijas un dokumentu sniegšanas jomu un kārtību, kas nepieciešama valūtas kontroles struktūras pienākumu izpildei.
Normatīvie akti paredz atbildību ārvalstu valūtas kontroles organizācijām un aģentiem, kā arī viņu darbiniekiem par izvairīšanos no savu pienākumu un funkciju veikšanas un par to personu tiesību pārkāpšanu, kuras uz tām attiecas, neatkarīgi no tā, vai viņi ir valsts pilsoņi.
Krievijas Federācijas rezidentu un nerezidentu tiesības
Rezidentiem un nerezidentiem, kas veic valūtas darījumus Krievijas Federācijā, ir šādas tiesības:
- Iepazīšanās ar inspekciju aktiem, kuru ieviešanu veica ārvalstu valūtas kontroles iestādes un aģenti.
- Ja aģenti vai valūtas kontroles iestādes nepilda savus tiešos pienākumus, personas var pārsūdzēt savas darbības likumā noteiktajā kārtībā.
- Gadījumā, ja aģenti vai valūtas kontroles organizācijas vai viņu darbinieki nodara reālu kaitējumu, personas var cerēt saņemt atbilstošu kompensāciju Krievijas Federācijas likumos noteiktajā veidā.
Krievijas Federācijas iedzīvotāji, nerezidenti un viņu pienākumi
Visas personas neatkarīgi no tā, vai tās ir rezidentes, vai nē, veicot ārvalstu valūtas operācijas Krievijas Federācijas tirgos un biržās, apņemas nodrošināt:
- Sniegt informāciju un dokumentus, kas uzskaitīti pašreizējā federālā likuma 23. pantā, ārvalstu valūtas kontroles iestādēm un aģentiem.
- Veikt uzskaiti noteiktā veidā un ziņot par notiekošajiem ārvalstu valūtas darījumiem, saglabājot visus nepieciešamos dokumentus un materiālus nākamajiem trim gadiem no valūtas maiņas darījuma dienas, bet ne agrāk kā sastādītā līguma spēkā esamība un izpilde.
- Pārvaldes iestāžu norādījumu izpilde saistībā ar atklātajiem Krievijas Federācijas likumu un citu valūtas kontroles iestāžu pieņemto likumu pārkāpumiem.