Kas ir maksātnespēja?

Maksātnespēja - tas ir organizācijas stāvoklis, kad tai nav finansiālu iespēju nomaksāt savas maksājumu saistības. Definīcija konkrētāk apraksta pašu jēdzienu un ļauj aptvert visus galvenos šīs parādības veidus. To nedrīkst jaukt ar bankrotu. Maksātnespēja ir viens no priekšnoteikumiem organizācijas pasludināšanai par bankrotu.

Maksātnespējas iemesli

Uzņemto saistību lielums nosaka organizācijas maksātspēju. Tas tiek uzskatīts par uzņēmumu, kuram pieder visi aktīvi un kuram nav saistību. Arī maksātspējīgs ir uzņēmums, kuram nav sava kapitāla, bet savlaicīgi atmaksā visas saistības ar ieņēmumiem.

Ir vairāki iemesli, kāpēc uzņēmums var kļūt maksātnespējīgs. Var izdalīt divus galvenos faktorus, kas var izraisīt šo parādību.

Palieliniet saistības

Pirmais faktors, kas izraisa parādnieka maksātnespēju, ir saistību skaita pieaugums. Tas ir iespējams šādos gadījumos:

1. Neefektīva peļņas izlietošana uzņēmumā.
2. Uzņēmuma pārprodukcija. Arī pārāk daudzu glabāšana maksā dārgi.
3. Neefektīvs mārketings, kas rada zaudējumus.

Nepietiekams peļņas pieaugums

Otrs faktors, kas noved pie maksātnespējas, ir nepietiekams peļņas pieaugums vai tā samazināts temps. Tas notiek noteiktu apstākļu rezultātā:

1. Produkta tirgus vērtības kritums tā neatbilstošās kvalitātes dēļ. Šo parādību sauc arī par pārslodzi.
2. Kvotu vai papildu muitas nodokļu, kā arī ierobežojumu un sankciju noteikšana.

Neatkarīgi no maksātnespējas rašanās iemesliem vairumā gadījumu tas ir neefektīvas un nekvalitatīvas vadības rezultāts, kā rezultātā tiek pasliktināta kompānija.

Maksātnespējas veidi

Maksātnespēja ir izplatīta parādība mūsdienu pasaulē. Speciālisti izšķir tā dažādos veidus:

1. Ekonomiskais. Tas rodas, kad uzņēmuma ienākumi ir zemāki par vidējo tirgus līmeni un nevar kompensēt izdevumus. Līdzekļi turpmākai darbībai tiek ņemti no trešo personu avotiem, piemēram, no ieguldītājiem vai banku iestādēm.
2. Bizness. Šajā gadījumā uzņēmumam zaudējumus nesošie kreditori ir saistīti ar to pagaidu pārtraukšanu. Tajā pašā laikā, atsākot darbu, uzņēmumam ir iespēja atgūt maksātspēju.
3. Tehniskā Uzņēmuma likviditāte kļūst nepietiekama, lai segtu visas esošās saistības.
4. Maksātnespēja pirms bankrota. Tas rodas, ja parāda summa kļūst lielāka par visu uzņēmumā pieejamo aktīvu vērtību.
5. Legāls bankrots. Oficiāli atzīts un dokumentēts ar attiecīgajiem dokumentiem, uzņēmuma maksātnespēja.

Maksātnespējas pazīmes

Gaidāmās bankrota pazīmes nosaka saistības, kas izveidotas, pamatojoties uz līgumu noteikumiem un attiecībām mutiskas vienošanās veidā.

Lai to izdarītu, jūs varat apsvērt saistību elementus:

• par preču nosūtīšanu vai pakalpojumu sniegšanu padarītā un neapmaksātā darba apjoms;
• palielinātas darba izmaksas, ko uzskata par nepamatotu iedzīvošanos;
• neizmaksātā alga un sociālie pabalsti;
• neatmaksājamu aizdevumu vai kredītu skaits, pilnībā vai daļēji, ieskaitot procentus;
• parādi dibinātājiem un citiem dalībniekiem;
• mantas bojājums kreditoram.

Bieži vien vārdi "maksātnespēja", "maksātnespēja", "bankrots" tiek uztverti kā sinonīmi, kas ir pilnīgi nepareizi. Tas rada zināmas grūtības šo jēdzienu identificēšanā. Ekonomikas literatūrā jūs varat atrast tādu terminu kā “slēpts bankrots”. Tas nozīmē, ka uzņēmuma vērtība ir kritusies, taču tas neliecina par maksātnespēju un vēl jo vairāk par uzņēmuma bankrotu vispārpieņemtajā izpratnē.

Maksātnespējas likmes

Galvenais kritērijs, pēc kura tiek novērtēta maksātnespējas pakāpe, ir laiks, kurā ir iespējams novērst šo problēmu. Laika indikators dod priekšstatu par tā dziļumu. Tas ir galvenais maksātnespējas kritērijs. Balstoties uz to, tiek izdalīti pieci tā līmeņi. Laika intervāli šajā gadījumā tiek noteikti saskaņā ar likumu par bankrotu un nosaka tā pakāpi. Apsvērsim tos sīkāk:

1. Topošs līmenis. Uzņēmums pārstāja pildīt saistības vairāk nekā pirms trim mēnešiem. Šāda kavēšanās ir izdevība uzsākt tiesvedību par uzņēmuma bankrotu.
2. Progresīvs līmenis. Kopš bankrota procedūras uzsākšanas un septiņus mēnešus uzņēmums tika uzraudzīts.
3. Vienmērīgs līmenis. Šis ir stabilizācijas periods. Kopš uzraudzības beigām tas notiek jau divus gadus, un tas tiek aicināts reabilitēt uzņēmumu.
4. Hronisks līmenis. Šajā gadījumā nav stingri termiņi. Šī perioda ilgumu nosaka izlīguma līguma termiņš, kuru var noslēgt līdz 25 gadiem.
5. Absolūtais līmenis. Uzņēmumam nav iespēju atjaunot maksātspēju, vai arī potenciālais rehabilitācijas periods ir tik ilgs, ka tas pārsniedz maksimāli pieļaujamo norēķinu termiņu.

Maksātnespējas diagnostika

Maksātnespējas diagnosticēšanai ir noteiktas metodes un darbības. Šīs ir trīs galvenās metodes, kuras tiek izmantotas starptautiskajā praksē:

1. Paredzams. Tas sastāv no analītiskas prognozes veikšanas uzņēmumam. Izmantojot šo metodi, uzņēmuma vadība var novērtēt iespējamo bankrota iespējamību un aprēķināt paredzamo uzņēmuma peļņu nākotnē.
2. Normatīvs. Tā ir analīze, kuras pamatā ir reālu uzņēmuma darbību salīdzinājums ar prognozēto.
3. Aprakstošs. Tas ietver uzņēmuma pārskatu analīzi no dažādiem viedokļiem. Parasti šo metodi izmanto gadījumos, kad ir iesaistīti trešo pušu analītiķi.

Analīzes posmi

Izvēlētā maksātnespējas pārbaudes metode nosaka analīzes metodi. Procedūras posmi, savukārt, ir vienādi katrai metodei. Analīzes procedūra ietver šādus soļus:

1. Krīzes fokusa noteikšana. Sākumā tiek noteikts problēmas apjoms un tās rašanās avots. Ja problēma ir vietēja rakstura, tās novēršana neradīs īpašas grūtības, jo, visticamāk, to izraisīs iekšējas neatbilstības. Ja tiek apdraudēts uzņēmuma finansiālais stāvoklis, tad, visticamāk, tas ir jautājums par dažādu ārēju faktoru sakritību.
2. Kritēriju definēšana. Šajā posmā tiek pieņemts lēmums par to, kādi rādītāji jāņem vērā analīzes laikā, kā arī par periodu, par kuru var būt nepieciešami dati. Analīzes dziļumu un tās precizitāti nosaka apskatīto periodu skaits. Tomēr šādas analīzes veikšana ir sarežģītāka un laikietilpīgāka.
3. Atbildības sadalījums. Šajā posmā tiek noteiktas krīzes situācijā esošās uzņēmuma nodaļas.Par problēmu novēršanu atbild šo vienību vadītāji. Turklāt tiek izvēlēts darbinieks, kurš būs atbildīgs par analīzes veikšanu.
4. Vides pētījums. Visdārgākais un laikietilpīgākais process. Tas prasa uzņēmuma ārējās un iekšējās vides analīzi. Vispiemērotākais ir īpašas SWOT analīzes izmantošana.
5. Secinājumi Analītisko informāciju apstrādā un iesniedz apspriešanai īpašā uzņēmumā izveidotajā padomē. Rezultātā tiek noteikti galvenie uzdevumi un virzieni.
6. Pasākuma noformējums. Tas sastāv no metožu izvēles krīzes situācijas pārvarēšanai.

Diezgan bieži uzņēmumi izmanto trešo personu speciālistu palīdzību, lai analizētu maksātnespēju. Tās ir dažādas revīzijas un mārketinga aģentūras. Parasti to veic, ja nav nepieciešamā darbinieku skaita vai viņu nepietiekamas kvalifikācijas.