Šodien mūs interesēs dāvanu nodoklis un īpašuma mantojums. Kad un kādos apstākļos šie maksājumi jāveic? Kas no viņiem var atbrīvoties? Ko nozīmē termini "mantojums" un "dāvana"? Protams, atbildes uz šiem jautājumiem tiks sniegtas zemāk. To visu saprast ir daudz vieglāk, nekā izklausās.
Piešķirt ir ...
Kas ir dāvana? Dāvanu līgums ir veids, kā nodot īpašumu no vienas personas otrai. Šajā gadījumā bijušajam īpašniekam jābūt dzīvam. Šī ir ļoti populāra metode īpašuma pārreģistrēšanai pilsoņiem dzīvē.
Personai dāvinātie nekustamie īpašumi netiks uzskatīti par laulībā kopīgi iegūtu īpašumu. Tas ir tās personas personīgais īpašums, ar kuru tiek noslēgts dāvanu līgums. Ziedojumi tiek veikti jebkurai personai.
Mantojums
Kas ir mantojums? Tas ir veids, kā nodot īpašumu vienam īpašniekam otram pēc pirmā nāves. Citiem vārdiem sakot, pilsoņi nonāk mantojumā pēc īpašuma īpašnieka nāves.
Parasti mantiniekus saprot kā radiniekus. Jo īpaši bērni. Bet mantojumu var uzrakstīt trešajām personām. Šī nav biežākā, bet praksē parādība. Kurā gadījumā tiek samaksāts dāvanu un mantojuma nodoklis? Cik jums būs jāmaksā noteiktos apstākļos?
Maksājuma lielumi
Viss atkarīgs no tā, kurš ir pilsonis. Īpašuma nodoklis (mantojums vai dāvana - nav tik svarīgi) tiek maksāts noteiktos apstākļos. Maksājuma summa mainās.
Tātad, ja mantinieks vai saņēmējs ir Krievijas Federācijas pilsonis, viņam būs jāmaksā nodoklis 13% apmērā no dāvanas / mantojuma vērtības. Un ārvalstu pilsoņi vai valsts nerezidenti maksā 30%.
Maksājumi ASV
Šādi noteikumi šodien ir ieviesti Krievijā. Un kādi vēl tur ir mantojuma un dāvanu nodokļi? Piemēram, Amerikas Savienotajās Valstīs šajās jomās ir diezgan interesanta sistēma.
Piemēram, Amerikas Savienoto Valstu iedzīvotājiem pirmajiem 5 miljoniem īpašumu netiek uzlikti nodokļi par mantojumu vai dāvanām. Nerezidentiem nav jāmaksā par īpašumu, kura kopējā vērtība nepārsniedz 60 tūkstošus dolāru.
ASV mantojuma nodoklis ir aptuveni 21 000 USD. Tajā pašā laikā ASV pilsoņu laulātie var nemaksāt par mantojumu vīra / sievas nāves gadījumā. Mantojuma nodokļi attiecas tikai uz nerezidentiem, taču noteiktos apstākļos jūs varat atbrīvoties no šī pienākuma.
Tiek norādīts, ka mantojuma nodokļi tika izgudroti turīgiem ASV pilsoņiem. Migrantiem šeit ir jāveic apdrošināšana un citi pakalpojumi, kas var segt saņemtā īpašuma izmaksas. Krievijas sistēma šajā jomā ir elastīgāka.
Cik tiek aprēķināts
Īpašuma nodoklis (mantojums vai dāvana) tiek aprēķināts Krievijas Federācijā no kādas summas? Nav noslēpums, ka tagad nekustamajam īpašumam ir vairākas vērtības. Viņiem ir loma nodokļu aprēķināšanā.
Runājot par mantojumu, visbiežāk tiek ņemta vērā mantojuma tirgus cena. Kopš 2016. gada tas tiek pielīdzināts kadastrālajam.
Sniedzot, var vienoties. Īpašuma vērtība, kas nodota, ziedojot ziedojumu, nedrīkst būt lielāka vai mazāka par 20% no tirgus vērtības. Krievijā parasti īpašuma līgumiskā vērtība nenotiek. Tāpēc nodoklis tiks aprēķināts, ņemot vērā kadastrālās cenas.
Ja dāvanu līgumā vai testamentā norādītā īpašuma vērtība ir par vairāk nekā 70% mazāka nekā kadastrālā vērtība, nodokļu aprēķināšanas pamatā būs pēdējā cena.
Kurš ir brīvs
Bet tas vēl nav viss. Lieta ir tāda, ka Krievijā daudzus pilsoņus var pilnībā atbrīvot no nodokļu maksāšanas, saņemot īpašumu kā dāvanu vai mantojot.
Dāvanu un mantojuma nodoklis, kā likums, pastāv nepiederošajiem un tālajiem radiniekiem. Tuvie radinieki šos maksājumus neveic.
Tādējādi, saņemot īpašumu kā dāvanu vai reģistrējot mantojumu, no nodokļiem tiek atbrīvoti:
- vīri un sievas;
- pilsoņa vecvecāki;
- vecākiem
- adoptētāji;
- adoptēti bērni;
- vietējie bērni;
- mazmeitas un mazbērni;
- māsas;
- brāļi.
Turklāt konsulārie darbinieki un viņu ģimenes ir atbrīvoti no nodokļiem. Tomēr tas nenozīmē, ka šo kategoriju pilsoņi vispār neko nemaksā. Sastādot testamentu vai aktu, jums ir jāmaksā par notāra pakalpojumiem. Bet šiem maksājumiem nav nekā kopīga ar nodokļiem.
Kurš nav atbrīvots no nodokļiem
Lielākā daļa pilsoņu, reģistrējot dāvanas un mantojot, parasti izvairās no nodokļiem. Bet ir arī izņēmumi. Svarīgi atcerēties, ka mantojuma un dāvanu nodoklis iepriekšminētajās summās tiek iekasēts no visām nepilnvarotām personām. Tas nav no radiniekiem. Šajā jomā netiek nodrošināti nekādi pabalsti.
Starp radiniekiem īpašuma nodokļi pēc dāvanas vai mantojuma pieņemšanas jāmaksā:
- znots;
- meitas;
- tantes un onkuļi;
- brāļameitas un brāļameitas;
- brālēni un brāļi;
- citi radinieki.
Citiem vārdiem sakot, no nodokļiem atbrīvo tikai iepriekš uzskaitītās pilsoņu kategorijas. Tajā pašā laikā pensionāri nav saņēmēji: ja viņi pieņem dāvanu vai noslēdz mantojumu, ir jāmaksā 13% no īpašuma vērtības. Nav izņēmumu!
Maksājuma nosacījumi
Ir skaidrs, kas ir mantojuma un dāvanu nodoklis. Laika norēķins ar valsti satrauc arī daudzus pilsoņus. Kad personai būtu jāpārskaita nodoklis par mantu, kas iegūta no dāvanām vai mantojuma?
Pirmkārt, vispirms ir jāziņo. Lai to izdarītu, reģistrācijas vietā jums būs jāiesniedz nodokļu deklarācija ar FTS. Neviens nav atbrīvots no šī procesa. Pat tuvi radinieki, reģistrējot dāvanas vai mantojumus, pārskaita nodokli 3-NDFL veidlapu. Tas jādara līdz tā gada 30. aprīlim, kas seko gadam, kurā darījums tika noslēgts. Piemēram, ja ziedojums tika izsniegts 2014. gadā, par 2015. gadā nodoto īpašumu jums jāziņo.
Otrkārt, pastāv tāda lieta kā tūlītēja maksājuma termiņš. Tas ir datums, līdz kuram jāsamaksā dāvanu un mantojuma nodoklis. Šodien Krievijā norēķini jāveic līdz 15. jūlijam. Protams, tiek saprasts gads pēc gada, kurā notika darījums.
Kas vajadzīgs
Un kas var būt noderīgs pilsonim, lai pareizi ziņotu un samaksātu par nodoto īpašumu? Patiesībā viss nav tik grūti, kā šķiet.
Jāsagatavo šādi dokumenti:
- testamenta testaments / akts;
- pilsoņa miršanas apliecība (ja saņēmējs ir mantojis);
- radniecību apliecinoši dokumenti (ja tādi ir);
- personas apliecība (tā nozīmē civilo pasi);
- izraksti no mājas grāmatām;
- izziņas no izziņām (ja mēs runājam par nekustamo īpašumu);
- īpašumtiesību sertifikāts (tiek pieņemti arī izraksti no Vienotā valsts reģistra);
- nekustamā īpašuma kadastrālā pase (vēlams);
- nodokļu deklarācija (forma 3-iedzīvotāju ienākuma nodoklis).
Ar to pietiek. Īpašnieka pilsoņa-saņēmēja reģistrācijas vietā ir jāiesniedz attiecīgie dokumenti Federālajam nodokļu dienestam. Turklāt iepriekš norādītajā laika posmā nodoklis tiek samaksāts. Pārbaudes un kvītis ieteicams oriģinālā turēt mājās vismaz 3 gadus.
Citas priekšrocības
Vai mantojumam un dāvanu nodoklim ir priekšrocības? Nē Kā jau minēts, tikai tuvi radinieki, saņemot īpašumu, var tikt pilnībā atbrīvoti no nodokļu saistībām. Turpmākas priekšrocības nav paredzētas.Nekādā gadījumā.
Tas nozīmē, ka pat federālajiem saņēmējiem ir jāmaksā 13% no dāvanas vai mantojuma vērtības. Reģionālajā līmenī nav izņēmumu.
Citi nodokļi
Krievijā tuviem radiniekiem dāvināšanas un mantojuma akts netiek aplikts ar nodokli. Tas ir fakts. Bet jāatzīmē, ka nākotnē ciešas attiecības ar pilsoni netiek atbrīvotas no īpašuma nodokļiem.
Ko tas nozīmē? Pēc nekustamā īpašuma nodošanas īpašumam katra persona sāks maksāt īpašuma nodokli par jaunu īpašumu. Federālie saņēmēji var no tā atbrīvoties.
Tie ietver:
- seniori;
- cilvēki ar invaliditāti;
- veterāni;
- militārpersonas ar dienesta stāžu 20 gadi;
- dienestā mirušo militārpersonu ģimenes;
- ievainoti Černobiļā vai Mjakas stacijā.
Tajā pašā laikā radniecības pakāpei ar bijušo īpašuma īpašnieku nav nozīmes. Tādējādi tālu radinieki vai trešās personas maksā mantojuma vai dāvanu nodokli un pēc tam pārskaita naudu kā īpašuma nodokļa nodevas. Tuvie radinieki nekavējoties samaksās īpašuma nodokli. Turklāt visus ģimenes locekļus un pat ne radiniekus var atbrīvot no īpašuma nodokļa federālā līmenī.
Kopsavilkums
Tagad ir skaidrs, kāds nodoklis par dāvanām un mantojumu tiek veikts Krievijā. Parasti attālie radinieki un trešās personas maksā 13% no saņemtā īpašuma kadastrālās vērtības. Tuvie radinieki ir pilnībā atbrīvoti no nodokļiem.
Šādi noteikumi Krievijā tiek piemēroti 2017. gadā. Tikai daži var nemaksāt nodokli pēc īpašuma saņemšanas kā dāvanu vai kā mantojumu. Tiklīdz īpašums būs reģistrēts jaunajam īpašniekam, jums būs jāmaksā īpašuma nodoklis. Šis ir ikgadējs maksājums. Dāvanu vai mantojuma nodoklis tiek pārskaitīts tikai vienu reizi savlaicīgi.