Kā veikt IP? Iesācējiem uzņēmējiem ir ārkārtīgi svarīgi saprast šo steidzamo problēmu. Galu galā viss, kas uz viņu attiecas, ir saistīts ar finansēm, nodevu samaksu un ziņošanu. Un tomēr katrs IP darbības aspekts ir saistīts ar nodokļiem, kuru pārstāvjiem uzņēmējam var būt daudz jautājumu, ja viņš nepilda saistības, kas saistītas ar viņa kā uzņēmēja statusu. Tāpēc ir vērts detalizēti pastāstīt par to, kā pareizi veikt IP.
Sākt
Pirmais solis ir IP reģistrēšana. Tas ir ļoti vienkārši, neskatoties uz to, ka biežāk tas šķiet otrādi. Minimālā nepieciešamo dokumentu pakete:
- Krievijas pases kopija.
- Pieteikums valsts reģistrācijai Nr. P21001 formā.
- Valsts nodevas (800 rubļu) samaksas saņemšana.
- Pieteikums pārejai uz izvēlēto nodokļu sistēmu (iesācējiem un maziem uzņēmumiem ieteicams USN).
Vissvarīgākais šajā posmā ir precīzi noteikt OKVED kodus un aizpildīt anketas. Tam ir pieejami publiski paraugi. Koncentrējoties uz viņiem, jūs noteikti varat izvairīties no kļūdām.
Kad dokumenti ir savākti un paziņojumi sastādīti, varat doties uz nodokļu iestādi un tos iesniegt. Trīs dienu laikā būs gatava USRIP ierakstu lapa un paziņojums par reģistrāciju. Pēc tam jūs varat ienākt tēmā par to, kā iesācējiem veikt intelektuālo īpašumu no nulles.
STS
Visi nepieredzējušie uzņēmēji tiek mudināti nekavējoties pāriet uz vienkāršotu nodokļu sistēmu. Šī ir pirmā lieta, kas jāmācās visiem, kas vēlas uzzināt par intelektuālā īpašuma vadīšanu. Iesācējiem nebūs viegli saprast OSNO (kopējo sistēmu), UTII un Vienoto sociālā nodokļa administrāciju. Tie ir sarežģīti grāmatvedības un pārskatu sniegšanas ziņā. Un STS ir laba šādi:
- Palielinātas robežas. STS ir pieejama katram uzņēmējam, kura gada ienākumi nepārsniedz 150 000 000 r.
- Nekādas soda naudas maksimālā maksājuma apmērā kā sods par novēlotu ziņošanu.
- Var izmantot tiešsaistes pakalpojumi parasto kases vietā. Izmantojot tos, visi pārdošanas dati nekavējoties nonāk nodokļu inspekcijā, un tas atvieglo grāmatvedību.
- Maksāt iemaksas var gan dibinātājs, gan citi uzņēmuma pārstāvji.
Bet vissvarīgākais plus ir tas, ka nodokļu deklarācija nav jāiesniedz reizi ceturksnī, bet tikai vienu reizi gadā (bet pirms 30. aprīļa).
Fiksētās iemaksas
Nepieciešams arī pastāstīt par to, kā veikt grāmatvedību iesācējam uzņēmējam, kuram nav darbinieku. Pirmā lieta, kas jāatceras: katram uzņēmējam ir jāmaksā fiksēta maksa, pat tam, kurš IP atvēra ķeksīti un neveic darbības. Šīs iemaksas tiek veiktas pensiju, medicīniskajā un sociālajā apdrošināšanā. Kopš 2017. gada tie ir jāmaksā nevis katram fondam atsevišķi, bet gan katram savam nodoklim - saskaņā ar grozīto BCC.
Lai uzzinātu budžeta kvalifikācijas kodus, jums jāņem personīgais valsts reģistrācijas numurs un jādodas uz pārbaudi.
Kā ar summu? Fiksētās iemaksas 2017. gadā ir 27 990 rubļu. Obligātajā medicīniskajā apdrošināšanā no šīs summas tiek iztērēti 4590 rubļi. Un pensiju fondam - 23 400 rubļu.
Gadījumā, ja viņa ienākumi gadā pārsniedz 300 000 rubļu atzīmi, jums būs jāmaksā 1% no summas, kas pārsniedz šo robežu.
Deklarācijas aizpildīšana
Tas, iespējams, ir vissvarīgākais brīdis. Katram cilvēkam, kurš vēlas saprast, kā sākt veikt IP uzskaiti, tas ir jāizdomā. Un šeit ir nianses, kas jāapgūst:
- Izmaksu rādītāji ir norādīti rubļos, un santīmi ir noapaļoti. Ja ir vairāk nekā 50, tad līdz 1 berzējiet. Mazāk? Tad santīmi tiek pilnībā izmesti.
- Vienai šūnai - tikai viens cipars, burts vai zīme.
- Šūnas, kuras uzņēmējs iziet kā tukšas, ir aizpildītas ar domuzīmēm. Nevajadzētu būt tukšumiem.
Deklarācijas aizpildīšana jāizturas tikpat atbildīgi kā IP reģistrācijas pieteikuma rakstīšana. Arī šajā gadījumā viss ir vienkārši, jābūt uzmanīgiem.
Titullapas pirmajā pusē ir norādīta informācija par uzņēmumu. Par dažām niansēm, kas iesācējiem šķiet neizprotamas, jūs varat pastāstīt sīkāk.
Ir vienums ar nosaukumu “Pielāgošanas numurs”. Personai, kura iesniedz deklarāciju par gadu, tā jāiestata uz nulli. Laukā "taksācijas periods" šajā gadījumā ielieciet skaitli "34". Ja gads nav pabeigts (IP likvidējot vai mainot īpašo režīmu), norāda “50”. Un rindkopā "konta atrašanās vietā" individuālajam uzņēmējam jāieraksta skaitlis "120". Tas viss ir palicis atmiņā.
Kā aprēķināt nodokļus?
Deklarācijas otrā sadaļa ir veltīta ienākumiem. Informācija par ieņēmumiem jāaizpilda, pamatojoties uz uzkrājumu principu. Tam ir paredzēti attiecīgi lauki - pirmais ceturksnis, seši mēneši, 9 mēneši un gads (citādi saukts par taksācijas periodu).
Vienkārši izsakoties, personai šajās šūnās jāievada skaitļi, kas atspoguļo viņa ienākumu apmēru. Teiksim attiecīgi 240 000, 480 000, 720 000 un 960 000 rubļu. Punktā “likme” ir norādīts procentuālais apzīmējums (šajā gadījumā, tā kā tā ir vienkāršota nodokļu sistēma, tas ir seši).
Tajā pašā lapā, tieši zem visiem uzskaitītajiem vienumiem, varat redzēt nelielu satura rādītāju, kas apzīmēts kā “Aprēķinātā nodokļa summa”. Persona to aprēķina un izraksta līdzīgās šūnās. Formula ir vienkārša: ienākumu summu reizina ar 6% (matemātiskajā vērtībā tas būs 0,06). Pievēršoties iepriekšējam piemēram, tas izskatīsies šādi: 240 000 x 0,06 = 14 400 rubļu. Šis rezultāts tiek ierakstīts attiecīgajā šūnā. 14 400 rubļu - summa, kas personai būs jāmaksā kā nodoklis par pirmo ceturksni. Gadā no 960 000 rubļu peļņas tas būs vienāds ar 57 600 rubļiem.
Parasti to ir viegli aprēķināt. Jums vienkārši jāatceras formula - tā ir galvenā lieta iesācējiem, kuri nezina, kā sākt veikt IP uzskaiti un sastādīt pārskatus.
Ko darīt, ja nav peļņas?
Dažiem iesācējiem tās ir bailes, bet citiem tas ir steidzams jautājums. Jebkurā gadījumā atbilde uz to ir jāzina ikvienai personai, kuru interesē, kā veikt IP. Iesācējiem instrukcija var šķist sarežģīta, taču patiesībā viss ir ārkārtīgi vienkāršs.
Ir jāiemācās: pat ja nenotika finansiāla darbība, jums būs jāatskaitās nodoklī. Parasti to sauc par nulles atgriešanas piegādi.
Visērtāk tas ir tiem uzņēmējiem, kuriem nav personāla. Viņi vienkārši iziet "nulli", saskaņā ar kuru viņu aprēķinātais nodoklis ir nulle. Izrādās, ka gadu, izņemot fiksētās iemaksas, viņi neko nemaksā. Bet tiem biznesmeņiem, kuri ir reģistrējuši darbiniekus, būs sliktāk. Viņi nodokļu summu var samazināt tikai par 50% no iemaksu summas.
Kā aizpildīt "null"? Pirmā lapa ir tāda, kā tika teikts iepriekš. Bet visas otrās sadaļas šūnas (veltītas nodokļiem un peļņai) ir aizpildītas ar domuzīmēm.
Kas jums jāiziet, izņemot deklarāciju?
Tas ir nepieciešams arī ikvienai personai, kas vēlas saprast, kā veikt intelektuālo īpašumu. Soli pa solim instrukcijas iesācējiem var palīdzēt to ātri izdomāt. Un šeit ir īss kopsavilkums par to, kas papildus deklarācijai būs jānodrošina uzņēmējiem ar darbinieku personālu:
- Pārskati par iedzīvotāju ienākuma nodokli (atspoguļotie darbinieku ienākumi).
- Dati par vidējo darbinieku skaitu (darbinieku skaits vidēji noteiktā laika posmā).
- Pārskati par apdrošināšanas iemaksām ārpusbudžeta fondos.
Vissvarīgākais šajā gadījumā ir visu dokumentu nodošana noteiktajos termiņos. 6-IIN tiek sniegti reizi ceturksnī, SZV-M katru mēnesi, 2-IIN reizi gadā (ne vēlāk kā aprīļa pirmajā dienā), 4-FSS un dati par vidējo skaitu līdz nākamā gada 20.janvārim pēc pārskata gada.
Procedūra
Iepriekš tika īsi aprakstīts, kā veikt intelektuālo īpašumu. Iesācējiem metodes var šķist sarežģītas, taču patiesībā, ja jūs izrādat atbildību un uzmanīgumu, risināt visus “papīra” gadījumus ir vienkārši.
Kas par samaksu? Ir tāda lieta - samaksāt nodokli avansā. To var izdarīt pirms 25 dienu termiņa beigām no pārskata perioda beigām. Šajā gadījumā visi uzņēmēja veiktie avansa maksājumi tiks ieskaitīti nodoklī.
Bet jūs varat darīt citādi. Tas ir, samaksāt nodokli gada beigās. Tas jādara līdz tā gada 30. aprīlim, kas seko pēc pārskata perioda beigām.
Runājot par to, kā veikt intelektuālo īpašumu iesācējiem, ir svarīgi atzīmēt, ka nodokļu maksāšanai ir trīs veidi. Jūs varat noguldīt līdzekļus klientu bankā, noformējot maksājuma rīkojumu vai izsniedzot bezskaidras naudas norēķinu kvīti.
Atbildība par pārkāpumiem
Kāpēc ir tik svarīgi izskatīt jautājumu par to, kā veikt grāmatvedību jaunam uzņēmējam? Par bezatbildīgu attieksmi pret viņu jaunajām darbībām un uzņēmēja statusu ir jāmaksā nopietni naudas sodi. Piemēram, ja persona nokavē deklarācijas iesniegšanu uz 10 vai vairāk dienām, operācijas uz viņa kontu var tikt iesaldētas. Tas ir noteikts Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 76. pantā.
Turklāt novēlota piegāde nozīmē naudas sodu, kas svārstās no 5% līdz 30% no nesamaksātā nodokļa summas. Tas ir noteikts Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa pantā Nr. 119.
Gadījumā, ja persona pat nolemtu nemaksāt nodokli, viņam tika uzlikts naudas sods 20–40% apmērā. To var pārbaudīt, ja pievērsat uzmanību Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 122. pantam.
Svarīgi arī atcerēties, ka vienkāršotās nodokļu sistēmas izmantošana nav iemesls, kāpēc var aizmirst par iedzīvotāju ienākuma nodokļa aprēķināšanu, ieturēšanu un pārskaitīšanu no darbinieku algas.
Dokumentācija
Ir vēl viena nianse, ko nevar ignorēt, runājot par to, kā izturēties pret iesācējiem (deklarāciju paraugs, starp citu, ir sniegts iepriekš). Kā liecina prakse, nodokļu inspekcijas pārstāvjiem patīk apmeklēt uzņēmumu ar pārbaudēm. Tāpēc ir ļoti svarīgi rūpīgi apstrādāt visus dokumentus. Piemēram, ja uzņēmējam pieder veikals, viņam jāuzglabā:
- Kases dokumenti.
- Līgumi ar pakalpojumu un preču piegādātājiem, namīpašniekiem, vairumtirgotājiem.
- Personāla dokumenti (ja ir darbinieki).
- Primārie darbi.
- Līgums ar banku un konta izraksti.
Visi dokumenti jā sistematizē pēc kategorijām un pēc laika. Ja jums steidzami jāatrod pareizais papīrs, tad šāda pārdomāšana nonāks rokās. Un jums arī jāiemācās izmantot bēdīgi slavenos tiešsaistes pakalpojumus. Tās ir ticamākas nekā piezīmes uz papīra un ļauj ietaupīt grāmatvedim.
PAMAT
Runājot par to, kā veikt IP iesācējiem, ir vērts nedaudz pievērst uzmanību niansēm, kas saistītas ar bēdīgi slaveno vispārējo nodokļu sistēmu. Iesācējiem uzņēmējdarbības jomā ir noderīgi uzzināt, kādas nepilnības tas pats par sevi slēpj, un kāpēc ir vērts izvēlēties USN.
Pirmkārt, izmantojot OSS, jums jāuztur izdevumu un ienākumu grāmata. Un tā ir visa nevajadzīgu nepatikšanu bagāža. Šajā grāmatā jums ir jāsniedz detalizēta informācija par visiem darījumiem, kas saistīti ar finansēm. Kāpēc? Tā kā, pamatojoties uz šo grāmatu, vēlāk tiek sastādīta deklarācija un pārskata perioda beigās tiek nosūtīta pārbaudei.
Otrkārt, valstij būs jāatdod nevis 6%, bet 13%. Un ik pēc trim mēnešiem jums būs jāmaksā 18 procenti PVN. Nevar izvairīties no maksājumiem valsts kasē, ja kādas personas uzņēmumam ir zemes gabals vai transporta līdzeklis.
Treškārt, reizi trijos mēnešos jums būs jānosūta paziņojums sociālajiem un pensiju fondiem.
Pat ar šo nelielu OSNO īpašo iezīmju sarakstu pietiek, lai saprastu, kāpēc lielākais vairums individuālo uzņēmēju darbojas STS. Pat LLC mēģina pāriet uz “vienkāršotu”. Patiešām, ja cilvēks var likumīgi vienkāršot savu dzīvi, ja cilvēkam ir šāda iespēja, kāpēc gan to neizmantot?