Maksājumu sistēma ieņem īpašu vietu Krievijas Federācijas banku sistēmā. Tas regulē organizāciju darbību attiecībā uz līdzekļu pārskaitījumiem. Mūsdienās uzņēmumi pieņem maksājumus par savām precēm un pakalpojumiem, izmantojot elektroniskās sistēmas, un daži pat neatver kontu. Tas nav pārsteidzoši. Mūsdienās daudzi uzņēmumi veic uzņēmējdarbību tiešsaistē. Piemēram, Qiwi norēķinu sistēma pieņem maksājumus no pilsoņiem, izmantojot automātiskas ierīces, un par maksu pārskaita tos uz darījuma partnera kontiem. Vai tas nozīmē kvazbanku sistēmas attīstību Krievijā?
Koncepcijas būtība
Maksājumu aģenti ir starpnieki starp iedzīvotājiem un pakalpojumu sniedzējiem. Viņu darbība ir pieņemt maksātāju maksājumus, lai nomaksātu parādus par mājokli un komunālajiem pakalpojumiem, veikt citus darījumus un ieskaitīt tos savā tranzīta kontā.
Piegādātājs ir juridiska persona, individuālie uzņēmēji, kas saņem līdzekļus par pārdotajām precēm (darbu). Piegādātāji var būt arī organizācijas, kas maksā komunālo pakalpojumu rēķinus, valdības aģentūras, kas saņem naudu savu funkciju veikšanai.
Maksājumu aģenti ir organizācijas, individuālie uzņēmēji, kas pieņem maksājumus no privātpersonām. Viņus sauc arī par operatoriem vai apakšvecējiem.
Normatīvais regulējums
2010. gadā tika izdarīti grozījumi Federālajā likumā Nr. 103 “Par maksājumu pieņemšanas darbībām”. Kredītorganizāciju arsenālā parādījās jauns termins - “maksājumu aģenti”. Tika ieviests arī konts ar tādu pašu nosaukumu Nr. 40821, lai reģistrētu darījumus ar šīm vienībām.
Prasības
Starpnieki pilnībā pārskaita no maksātājiem saņemtos līdzekļus uz maksātāja kontu. Tad banka pārskaita pārdoto preču izmaksas uz piegādātāja kontu, bet komisija - uz aģentu. Attiecīgi piegādātājam nav tiesību pieņemt līdzekļus no aģentiem savā parastā bankas kontā. Šādas prasības ir noteiktas 4. pantā. 8 Federālais likums Nr. 103.
Ja maksātāja aģenta īpašais konts netiek izmantots tā darbībās, operācijas dalībnieki būs atbildīgi saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 15 Administratīvo pārkāpumu kodekss. Aģenti saskaras ar administratīvo naudas sodu 4,5-5 tūkstoši rubļu, bet juridiskās personas - 40-50 tūkstošus rubļu.
Maksājumu aģentu maksājumus fiziskām personām var saņemt, izmantojot termināļus vai kases. Iekārtām jābūt aprīkotām ar fiskālo atmiņu un vadības lenti. Izmantotajam CCP jābūt reģistrētam Federālajā nodokļu dienestā. Starpniekam jāsaglabā visa darījuma dokumentācija.
Operāciju uzskaite
Norēķinu operācijas starp banku un aģentiem tiek veiktas līgumā noteiktajos termiņos. Apsveriet operāciju algoritmu. No dienas, kad maksājuma reģistrs saņemts caur terminālu uz starpnieka speciālo kontu, banka veic šādas darbības:
- Visi darījumi tiek ņemti vērā speciālajā kontā 30233 “Nepilnīgas operācijas ar norēķinu kartēm”.
- Saistības pret maksājumu aģentiem tiek atspoguļotas personīgajos kontos, kas atvērti bilances kontam 30233. Šis nosacījums ir iespējams, ja līgumā ar aģentu ir noteikta komisijas naudas pagarināšana vai procentu uzkrāšana uz noteiktu laiku.
Pēc līdzekļu saņemšanas no aģenta banka pārskaita ieņēmumus pakalpojumu sniedzējam, bet komisija - starpniekam.
Pakalpojuma noteikumi
Atbilstoši banku darba apstākļiem maksājumi no maksājumu aģentiem tiek pieņemti saskaņā ar šādām shēmām:
- Depozīts. Aģents nodrošina banku ar līdzekļiem iepriekšējam finansējumam vai kā nodrošinājumu, lai segtu likviditātes risku un nepilnīgu darījumu risku.
- Kredīts. Aģents izmanto bankas aktīvus, lai segtu likviditāti un risku nepilnīgām operācijām.
Pārbaudes
Naudas līdzekļu pieņemšana ir jāapstiprina, izsniedzot čeku. Visai tajā ievietotajai informācijai jābūt viegli salasāmai vismaz sešus mēnešus. Pārbaudei jāatbilst Krievijas Federācijas normatīvo aktu prasībām un tajā jābūt šādai informācijai:
- dokumenta nosaukums;
- saņemto līdzekļu summa;
- maksājuma nosaukums;
- starpnieku atalgojums;
- līdzekļu saņemšanas datums, laiks un vieta;
- čeka numurs;
- bankas aģenta atrašanās vieta, tā TIN;
- aģenta tālruņu numuri.
Nosakot naudas limitu pie kases, starpniekiem nebūtu jāņem vērā nauda, kas paredzēta pārskaitīšanai trešajām personām. Šajā nolūkā maksājumu aģenti glabā divas kases grāmatas. Pirmajā tiek fiksēts pašu kapitāls, bet otrajā - “svešinieki”.
Pēc naudas saņemšanas kasieris noformē divus saņemšanas rīkojumus:
- saņemto līdzekļu kopsumma;
- "citu" līdzekļu apjomā.
Līdzīgā veidā tiek izsniegti konta rīkojumi.
Darba algoritms
Aģenta pilnvarās ietilpst:
- maksājumu pieņemšana no maksātājiem;
- līdzekļu izmaksa privātpersonām, izmantojot termināļus un bankomātus;
- elektronisko norēķinu līdzekļu izmantošanas mehānisma nodrošināšana un ieviešana.
Maksājumu aģenta darbības līdzekļu pieņemšanai tiek veiktas ar šādu algoritmu:
- starp aģentu un sistēmas operatoru tiek noslēgts līgums;
- norēķiniem bankā tiek atvērts īpašs konts;
- saņemtos līdzekļus vispirms iekasē, tikai pēc tam tie nonāk kontā;
- banka pārskaita naudas līdzekļus pakalpojumu sniedzējam, bet komisija - aģentam.
Tas ir, maksājumu aģenti, tāpat kā banku aģenti, ir starpnieki starp pakalpojumu sniedzējiem un klientiem. Vienīgā atšķirība starp tām ir tā, ka kredītiestādes aģentu funkcionalitāte ir daudz plašāka.
Atbildība
Par tādiem pārkāpumiem kā:
- kases aparātu nelietošana;
- prasībām neatbilstoša aprīkojuma izmantošanu;
- atteikums izsniegt pārdošanas kvīti;
- līdzekļu pārskaitīšana, apejot īpašu kontu,
tiek paredzēts administratīvais naudas sods 3 tūkstošu rubļu apmērā. atbildīgiem darbiniekiem un 30–40 tūkstoši rubļu. - uzņēmumiem. Individuālo uzņēmēju var saukt pie atbildības tikai kā ierēdni.
Citas aktivitātes
Aģenti vienmēr pieņem maksājumus par labu trešajām personām un nevar viņiem sniegt nekādus citus pakalpojumus. Ja viņi dara kaut ko citu, viņi vairs nepieder pie maksājumu aģentiem. Aģenta darbs nedod daudz ienākumu. Tāpēc starpnieki reģistrē vairākas juridiskas personas un caur tām nomā termināļus.
Tā paša iemesla dēļ kurjerkompānijas nepieder aģentiem. Viņi piegādā preces un pieņem naudu no klientiem kā samaksu. To pašu var teikt par ceļojumu aģentūrām. Lai arī pirms pāris gadiem Federālais nodokļu dienests sodīja ceļojumu aģentūras par likuma par maksājumu aģentiem pārkāpumiem. Iemesls bija tas, ka ceļojumu aģenti pārskaitīja līdzekļus operatoram pakalpojumu sniegšanai. Uzņēmējiem bija jāapstrīd Federālā nodokļu dienesta lēmumi tiesā, atsaucoties uz šādiem faktiem:
- Ceļojumu aģentūras izvēlas un rezervē ekskursijas klientiem. Daļu naudas viņi saņem tikai par šiem pakalpojumiem.
- Viņi var strādāt tikai saskaņā ar oficiālu vienošanos ar operatoriem. Šajos dokumentos nav sīkāka informācija par īpašo kontu, caur kuru aģenti veic visas operācijas.
Šie nosacījumi ir pretrunā ar Federālā likuma Nr. 103 prasībām.
Starptautiskā pieredze
Ir vērts atzīmēt atšķirības ar ārvalstu praksi. Krievijas Federācijā līdzekļu pārskaitīšanā ir iesaistīti banku starpnieki, un maksājumu starpnieki pieņem maksājumus. Ārzemēs pārskaitījumu aģents nodrošina līdzekļu pārskaitījumu, ko nodrošina fiziska persona tikai likumīga sistēmas dalībnieka vadībā. Starpnieka funkciju veikšana ir saistīta ar naudas atmazgāšanu.Tāpēc FATF iesaka noteikt likumdošanas ierobežojumus aģentu funkcijām.
Pašreizējie tiesību akti tikai daļēji atbilst FATF prasībām. Normatīvie akti izlīdzināja aģentu lomu banku sistēmā. Likumā “Par NPS” trūkst skaidra norādes par maksājumu aģentu atbildību. Tas rada daudz jautājumu no visiem banku sistēmas dalībniekiem. Jāregulē vietējie tiesību akti, kā arī:
- izveidot pilnvarotu aģentūru, kas pārraudzītu aģentu darbību;
- izstrādāt starpnieku reģistrācijas un licencēšanas sistēmu;
- norādiet minimālos aģentu atbilstības kritērijus;
- regulāri pārbaudīt aģentu vadītāju biogrāfiju;
- izstrādāt starpnieku darbības uzraudzības sistēmu un sankciju sistēmu par likuma neievērošanu.
Šo priekšlikumu īstenošana ļaus valdības aģentūrām iegūt informāciju naudas pārskaitīšanas sistēmas izveidošanai, palielinās darbību caurskatāmību un palielinās tirgus dalībnieku konkurētspēju tirgū.
Secinājums
Pirms kļūt par maksājumu aģentu, jums rūpīgi jākonfigurē savs biznesa modelis. Tam skaidri jāatbilst juridiskajām prasībām. Organizācijām, kas jau sadarbojas ar starpniekiem, ir jāatver īpašs konts. Un pieņemiet līdzekļus no aģenta tikai caur šo tranzīta kontu.