Iš tikrųjų abejotinas sandoris ar sukčiavimas reiškia nusikalstamas finansines operacijas. Tai kontroliuoja „Rosfinmonitoring“. Visada turite elgtis atsargiai, nes nesąžiningi žmonės sugalvoja naujų būdų užsidirbti. Jei finansinė operacija yra įtartina ir joje yra abejotino sandorio požymių, vyriausybės agentūros į tai atsižvelgs.
Abejotino sandorio sąvoka ir pasekmės Rusijos Federacijos civiliniame kodekse yra apibrėžtos daugelyje straipsnių. Nepaisant to, aplink ją yra daugybė prieštaringos informacijos. Šiame straipsnyje mes išnagrinėsime, ką ši sąvoka reiškia, kokias savybes ji turi ir kas sukelia pasekmes.
Abejotinų pinigų operacijų požymiai
Tokiu atveju perspėjimas veikia: „Dėmesio: sukčiai!“
Taigi, šios grynųjų pinigų operacijos gali patraukti „Rosfinmonitoring“ dėmesį:
- fizinio asmens pirkimas ar pardavimas rubliais ar užsienio valiuta, jei jo suma yra didesnė kaip 600 tūkstančių rublių .;
- asmens grynųjų pinigų priėmimas čekyje, jei jo išdavė Rusijos Federacijos nerezidentas;
- vertybinių popierių pirkimas už grynuosius pinigus;
- fizinio asmens indėlis į juridinio asmens įstatinį kapitalą;
- vieno nominalo banknotų keitimas į kito nominalo banknotus.
Nelegalių operacijų su banko indėliais požymiai
Jei mes kalbame apie banko indėlius, tai yra įtarimai dėl šių operacijų, turinčių abejotinos operacijos kriterijus:
- jei pareikštininkas yra įnešęs indėlį su finansiniais ištekliais;
- jei atidaromas indėlis su grynaisiais pinigais trečiųjų asmenų naudai;
- jei lėšos buvo pervestos į anoniminę užsienio sąskaitą arba gautos iš anoniminės sąskaitos iš užsienio;
- jei finansai buvo įskaityti arba nurašyti nuo juridinio asmens indėlio, įregistruoto mažiau nei prieš 3 mėnesius, arba šio juridinio asmens sąskaitoje nebuvo jokių finansinių pokyčių nuo jo įregistravimo momento.
Nesąžiningi sandoriai su kilnojamuoju turtu
Abejotinos operacijos šiuo atveju yra tokios:
- Juvelyrinių dirbinių (laužo), tauriųjų metalų ar akmenų pirkimas arba pirkimas.
- Tauriųjų metalų, papuošalų (laužo), brangiųjų akmenų priėmimas ar pristatymas į lombardą.
- Nuomojamas turtas (finansinė nuoma).
- Lėšų pervedimas, atliekamas ne kredito organizacijų, atsižvelgiant į jų klientų nurodymus.
- Gauti paskolą, neapsunkintą palūkanomis, jei ją teikia ne kredito organizacija.
- Jei asmens naudai išmokama draudimo išmoka arba iš asmens gaunama draudimo įmoka už kaupiamąjį draudimą ar pensijų kaupimą.
- Mokėjimai dėl loterijų laimėjimų, loterijų laimėjimų ir kt., Įskaitant elektroninius.
Kas dar sulaukia dėmesio?
Taip pat reguliavimo institucijų dėmesį patraukia nekilnojamojo turto sandoriai, kurių bendra suma lygi arba viršija 3 milijonus rublių (arba užsienio valiuta). Juridinių asmenų ar asmenų finansiniai sandoriai, kurie nesilaiko tokios tarptautinės organizacijos kaip FATF (kovos su pinigų plovimu priemonių kūrimo grupė) rekomendacijų, laikomi abejotinais. Jei įrodomas fizinio ar juridinio asmens dalyvavimas terorizme ar ekstremizme, tada visi tiesioginiai ar netiesioginiai piniginiai sandoriai, kylantys iš jų, taip pat laikomi abejotinais sandoriais.
Abejotinas sandoris mokesčių administratoriaus požiūriu
Mokesčių administratoriai, svarstydami abejotinus sandorius, naudojasi „nepagrįstos mokestinės naudos“ sąvoka.Dažniausiai tai siejama su vienos dienos firmų veikla ar su sandorio vertės pervertinimu. Mokesčių inspekcija taip pat pastebi, kad tie verslai, kurie nėra tipiški, yra nereguliarūs ir neturi jokio komercinio pagrindimo. Kai įmonės vadovas nusprendė per apskaitos skyrių atlikti abejotiną sandorį, jis bandys pasirinkti jo tikslą, kuris tinka teisinės srities rėmams.
Paprastai norint papildyti dabartinius procesus arba išmokėti dividendus savininkams, reikia išgryninti finansinius išteklius. Bet kartais finansinės operacijos niekaip nėra susijusios su mokesčių inspekcijos duomenimis apie organizaciją, pavyzdžiui, remonto išlaidos įrašytos neatitinka realių skaičių arba darbuotojų tęstinio mokymo kursų kaina yra per didelė šiai valstybei ir jų atlyginimų dydžiui. Visi tokie neatitikimai bus signalas mokesčių administratoriui ir paskatins juos susipažinti su tokių sandorių šalimis. Daugiausia klausimų, kaip taisyklė, sukelia tokios paslaugos kaip konsultacijos, profesinis rengimas, informacinė parama, korporatyviniai renginiai ir kt. Tačiau pinigai atsiimti yra įmanomi ir sudarant įprastas tiekimo, paslaugų teikimo ir kt. Sutartis, kurių realybe gali kilti abejonių. mokesčių inspekcija.
Dėmesio: sukčiai!
Svarbios realių firmų savybės, skirtingai nei vienos dienos firmos, yra šios: įmonė turi biurą ar kitas patalpas nuomai, joje dirba darbuotojai ir atlyginimų fondas, direktorius, transporto priemonės nuomojamos ar nuosavybėje, ji reguliariai teikia mokesčių ataskaitas ir pan. Fiktyviose įmonėse nėra daug aukščiau išvardytų dalykų, o mokesčių inspekcijos jų paiešką pradeda nuo asmens, kuris yra generalinis direktorius, nustatymo. Dažnai atsitinka taip, kad asmuo, dokumentuose nurodytas kaip tam tikros įmonės vadovas, net nežino apie šios įmonės egzistavimą. Šiuo atveju šios įmonės rangovai turi didelių problemų. Kitas žingsnis - ieškokite įmonės biuro ar duomenų apie nuomą. Jei nurodytu adresu neįtartina jokia įtartina organizacija, tada bus surašomas aktas, o kartu su kitais įrodymais bus inicijuotas mokestinis ginčas, kuris bus perduotas įmonės sandorio šalims. Todėl sąžiningi verslininkai yra skatinami pažvelgti į antrąją sutarties pusę per mokesčių specialisto akis, tai padės išvengti „nepagrįstos mokestinės naudos“ sudarymo ir kitų nemalonumų.
Abejotinų sandorių pasekmės
Jei banko operacija ar operacija laikoma abejotina, tai virsta nemaloniais čekiais. Prižiūrėtojas reikalaus banko darbuotojų pateikti visus dokumentus, kurie pateisina jo teisėtumą. Jei to neįvyks, bus iškelta baudžiamoji byla (174, 174.1, 175 straipsniai). Pastarasis straipsnis reiškia organizacijos, nukentėjusios nuo neteisėtos savo partnerių veiklos, atsakomybę. Taigi, jei jūs pats to nežinodami užmezgėte finansinius ir teisinius santykius su nesąžiningu partneriu, visi už tai bus atsakingi. O tavo nekaltumas bus įrodytas. Deja, šiuo atveju nekaltumo prezumpcija yra labai savavališka.
Jei neįmanoma įrodyti sandorio ar operacijos teisėtumo, bausmė gali būti iki dešimties metų kalėjimo. Minimali sankcija yra 120 tūkstančių rublių bauda. Abejotinos operacijos suma (iki 6 milijonų rublių arba didesnė už šią vertę) turės reikšmės nustatant bausmę.
Bankininkystės niuansas
Bankai turi praktiką nustatyti papildomą procentą ar komisinį mokestį už abejotiną operaciją ir dažniausiai klientai apie tai net nenutuokia. Taigi, jei jūsų finansinė operacija banko darbuotojams atrodo abejotina, tada jums nebus įskaityta dešimt ar daugiau procentų visos pervedimo sumos.Beje, pagal įstatymus bankai negali imti tokių mokesčių, taigi, jei neturite ko slėpti ir esate tikri, kad šios operacijos dokumentai yra tvarkingi, tada jūs galite grąžinti atskaitytą sumą per banko valdymą.
Tačiau dažnai banke jūsų bus paprašyta pateikti visus įrodymus apie operacijos realumą (pavyzdžiui, susitarimą). Jei tai bus padaryta, klausimas savaime išsisklaidys.
Abejotinas susitarimas kaip būdas išvengti mokesčių
Verslo atstovams už neteisėto sandorio nustatymo pasekmes bus imamas papildomas pajamų mokesčio ir PVM mokėjimas. Tačiau kartais tokios operacijos klasifikuojamos kaip mokesčių vengimas, tokiu atveju verslininkui gresia baudžiamoji atsakomybė. Jei kilo toks susirūpinimas, turite kreiptis į arbitražo teisininką patarimo. Taip pat turite pabandyti atkurti arba paruošti visą operacijos dokumentaciją, kuri pašalins mokesčių administratoriaus įtarimus. Taip pat audito rezultatus galima apskųsti arbitražo teismui.
Išvada
Taigi matome, kad abejotinų sandorių dalių galima išvengti atsargiai renkantis sandorio šalis, sudarant sutartis ir pan., Nes sukčiavimas ir abejotini sandoriai yra beveik sinonimai. Kitai jų daliai reikalingas visiškas sąžiningumas ruošiant ir saugojant dokumentus, kad patikrinimo atveju būtų galima įrodyti visišką jos teisėtumą.