Svarbus dalykas, sudarant sandorius su naujais verslo partneriais, yra sandorio šalies sąžiningumo patikrinimas.
Surinkta informacija apie dar nepažįstamos organizacijos veiklą padės įspėti verslininką, išgelbėjus jį nuo poreikio investuoti pinigus į abejotinus projektus.
Ypatingos svarbos klausimas
Iki šiol yra daugybė nepatikimų organizacijų, vadinamų tiesioginiu vakaru. Būtent jie sugeba pakenkti antrajai sutarties pusei. Tuo pačiu metu valstybė negaus mokesčių, o sąžiningas verslininkas turės problemų, susijusių su daugybe klausimų iš kontroliuojančių organizacijų. Vėliau tai reiškia papildomus mokesčius, atsisakymą grąžinti PVM, be to, už tai reikia mokėti dideles baudas.
Patikrinti sandorio šalies sąžiningumą nėra įmonės pareiga. Teisės aktai nenumato tokios tvarkos. Tačiau kiekvienam verslininkui vis tiek bus protingiau ir saugiau skirti šiek tiek laiko informacijos apie savo partnerius rinkimui. Iš to galime daryti išvadą, kad sandorio šalies sąžiningumo tikrinimas gali būti laikomas privalomu. Atlikdami tokią procedūrą, visada bus galima įrodyti reguliavimo institucijoms, kad įmonė, atlikdama sandorį, buvo atsargi. Iš tiesų, remiantis praktikos pavyzdžiais, tampa aišku, kad tas pats atsakomybės lygis tenka įmonėms, kurios sąmoningai užmezgė ryšius su vienos dienos organizacija, ir toms, kurios iš anksto nežinojo apie jos nesąžiningumą ir nesiėmė reikiamų atsargumo priemonių.
Pagrindiniai nepatikimumo ženklai
Praktinė reguliavimo institucijų patirtis parodė kai kuriuos kriterijus, pagal kuriuos galima įvertinti kitos sandorio šalies nesąžiningumą.
Taigi pagrindiniai naujojo partnerio nepatikimumo požymiai gali pasitarnauti:
- juridinis įmonės adresas, esantis toje vietoje, kur yra daugybė kitų verslo subjektų, arba gyvenamosiose patalpose (pavyzdžiui, butuose);
- bylų spintos buvimas, nurodantis didelę skolą biudžetui;
- Valstybinės registracijos data, kuri buvo atlikta prieš pat pasiūlymą sudaryti sutartį.
- įmonė turi vieną įkūrėją, kuris, be to, yra jos direktorius ir vyriausiasis buhalteris, nes tokiu atveju gali būti, kad šis asmuo yra įspūdingo skaičiaus kitų organizacijų, turinčių didelę mokesčių skolą biudžetui, dalyvis;
- reorganizavimas sujungiant įmonę su kita įmone arba keičiant jos vietą;
- abejonės dėl pirminiuose dokumentuose ir direktoriaus bei vyriausiojo buhalterio pasirašytų parašų tikrumo.
Jei randami visi aukščiau aprašyti ženklai arba tik keli, mokesčių inspekcijos atstovas ypač atidžiai atsižvelgia į tam tikrų dokumentų, visų pirma sąskaitų-faktūrų, kurių duomenys naudojami atliekant PVM atskaitą, tvarkymo teisėtumą.
Savęs rizikos vertinimas
Žinoma, įmonės neturėtų laukti reguliavimo institucijų patikrinimo. Kiekvienas iš mokėtojų turi teisę naudoti tuos kriterijus, kurie leidžia efektyviausiai patikrinti sandorio šalies sąžiningumą.
Yra Federalinės mokesčių tarnybos įsakymas Nr. 93-06-333, sudarytas 2007 m. Gegužės 30 d., Kuriame yra paaiškinimai, kokiomis sąlygomis galima manyti, kad mokesčių mokėtojas patikrino savo potencialaus partnerio patikimumą. Pakankamai daug būdų naudojimas leis jums apsisaugoti nuo finansų institucijų pretenzijų ir garantuoti, kad jūsų verslui nebus pavojaus. Panagrinėkime juos išsamiau.
Patvirtinimo algoritmas
Reikėtų supaprastinti kitos sandorio šalies tikrinimo sistemą įmonėje. Norėdami tai padaryti, jie paskelbia vietos aktą, paskiria atsakingą asmenį, taip pat pateikia visus kriterijus, į kuriuos reikia atsižvelgti. Pavyzdžiui, tos organizacijos, kurios ilgą laiką veikia Rusijos rinkoje ir pelnė patikimą reputaciją, gali būti pašalintos iš šios procedūros. Atliktų patikrinimų tinkamumą gali riboti operacijų kiekis ir dažnumas.
Viena iš privalomų procedūrų yra tokių dokumentų kopijų prašymas patikrinti sandorio šalį:
- pažymėjimas, patvirtinantis įmonės valstybinę registraciją;
- chartija;
- išrašai iš registro;
- įsakymas dėl asmenų, atsakingų už sutarčių sudarymą, paskyrimo.
Sudarant statybos sutartis, atitinkamas dokumentas bus licencija tokiai veiklai vykdyti. Jūs taip pat turite įsitikinti, kad partneris nėra įtrauktas į bylinėjimąsi. Tokios informacijos galima gauti nuvykus į arbitražo bylų kabinetą, kuriame yra laisvai prieinama ir esanti Rusijos Federacijos Aukščiausiojo arbitražo teismo šaltinyje. Norint atlikti tokį patikrinimą, pakanka į paieškos laukelį įrašyti potencialaus partnerio vardą ir jo TIN. Jei įmonė pasirodys kokiame nors versle, jų sąrašas bus rodomas ekrane.
Norėdami būti tikri dėl sandorio, turite įsitikinti, kad potencialiam partneriui nėra vykdomos vykdymo procedūros. Tokios informacijos galima gauti Rusijos Federacijos FSPP portale. Taigi galima patikrinti ne tik juridinius asmenis, bet ir pavienius verslininkus.
Kitas žingsnis nustatant kitos sandorio šalies vientisumą yra gauti informaciją, kad potencialaus tiekėjo ar pirkėjo atžvilgiu nevykdoma bankroto procedūra. Tokią informaciją galima gauti iš Vieningo federalinio registro, kuriame yra visų Rusijos Federacijos verslo subjektų veiklos faktai. Čia taip pat galite rasti kitos labai naudingos informacijos, kuri leis sukurti bendrą kitos sandorio šalies vaizdą, pavyzdžiui, jos grynojo turto vertę.
Prieš sudarydami sutartį, turite įsitikinti, kad verslo partneris turi visas reikalingas licencijas. Kaip gauti tokią informaciją? Norėdami tai padaryti, eikite į atitinkamų institucijų, išduodančių leidimus vykdyti tam tikros rūšies veiklą, svetaines.
Prieš pasirašydami sutartį, taip pat turėtumėte susipažinti su duomenimis, esančiais kitos sandorio šalies metinėse ataskaitose. Tokia informacija gali naudotis bet kuri suinteresuota šalis. Reikia tik nepamiršti, kad atlikus tokią procedūrą reikės kompensuoti išlaidas, susijusias su dokumentų kopijavimu.
TIN patikrina juridinį asmenį
Informacijos gavimas šiuo metodu yra prieinamas visiems. Sandorio šalies patikra TIN vykdoma internetu. Tam naudojamos šios duomenų bazės:
- pajamų ministerijos svetainė;
- pridėtinės vertės mokesčio mokėtojų registras, kuriame galite patikrinti partnerio duomenis;
- registras, kuriame yra panaikinti PVM sertifikatai;
- atskirų mokesčių įrodymų registras.
Taip pat yra atskiros specialios paslaugos, kurias teikia mokesčių inspekcija. Sandorio šalies tikrinimas atliekamas įvedant TIN atitinkamoje eilutėje. Rezultatas yra akimirksniu.
Be to, sandorio šalies patikrinimą TIN gali atlikti taip:
- eksportuotojų įmonių bazės;
- akcijų rinkos dalyvių turimos informacijos visapusiško atskleidimo sistema.
Interneto šaltiniai, kuriuose nemokamai galima patikrinti, ar sandorio šalis sąžiningai, egzistuoja ne tik Rusijoje. Juos galima įsigyti Ukrainai ir daugeliui kitų užsienio šalių. Rasti tokius išteklius tinkle nėra sunku. Pavyzdžiui, JAV yra panašios svetainės kiekvienoje šalies valstijoje. Apie juos ir galima gauti susijusios informacijos apie kitą sandorio šalį.
Be partnerio tikrinimo mokesčių srityje, galima rasti ir privačių „juodųjų sąrašų“, į kuriuos įvedamos nesąžiningos įmonės ir skolininkų firmos.
Norėdami pagaliau įsitikinti, kad kita šalis yra patikima, taip pat galite nusipirkti jo kredito istoriją specialiame biure arba ieškoti informacijos svetainėse ir forumuose, kur yra apžvalgos ir diskusijos apie darbą su šia įmone. Tačiau nepamirškite, kad vienos dienos įmonė sugeba sukurti išgalvotas svetaines arba palikti teigiamų atsiliepimų apie savo darbą iš kitų šaltinių. Informacijos šaltinis tikrinant kitos sandorio šalies sąžiningumą turi būti patikimas.
Tikrinamas IP pagal TIN
Dažnai sudarydamas sandorį kaip sandorio šalis yra ne įmonė, o privatus verslininkas. Patikrinti TIN yra dar lengviau nei įmonei. Būtina iš IP reikalauti pažymėjimo, patvirtinančio valstybinę registraciją, kopijos ir jos registraciją įrodančių dokumentų kopijų. Prieš pasirašant sutartį taip pat būtina patikrinti pasirodžiusio asmens teisėtumą, taip pat ar jis turi įgaliojimus pasirašyti dokumentus.
Prašymas Federalinei mokesčių tarnybai
Norėdami gauti informacijos apie galimą verslo partnerį, galite susisiekti su mokesčių inspekcija. Tai taip pat bus atsargumas.
Už informacijos apie verslo subjektus, neįtrauktus į mokesčių paslapčių kategoriją, išleidimą yra atsakingos reguliavimo institucijos.
Šaltinio ypatybės Federalinėje mokesčių tarnyboje
Yra speciali paslauga, skirta tikrinti potencialų partnerį. Jį sukūrė Rusijos federalinė mokesčių tarnyba. „Patikrinkite save ir kitą sandorio šalį. Mokesčiai. ru “- tokį pavadinimą nešioja šis šaltinis. Tai suteikia įmonėms puikių galimybių. Taigi, sandorio šalis gali būti patikrinta pagal PSRN, TIN, vietą, taip pat pagal pavadinimą. Norėdami tai padaryti, eikite į Rusijos federalinės mokesčių tarnybos tinklalapį „Patikrinkite save ir kitą sandorio šalį. Mokesčiai. ru “į skyrių„ Elektroninės paslaugos “. Būtent čia galima atlikti potencialaus partnerio patikrinimą skirtingomis kryptimis. Visų pirma, šaltinyje pateikiama registre esanti informacija. Sandorio šalis gali būti patikrinta įvesdama jos TIN, teisinį adresą, vietos regioną arba pavadinimą. Tikrinant IP, galima įvesti tik verslininko vardą.
Naudodamiesi FSN svetaine, atliekamas greitas sandorio šalių patikrinimas. Įvedę teisingus duomenis, galėsite pamatyti registracijos datą, vietą, PSRN, TIN, taip pat sužinoti, ar buvo padarytas įrašas apie šio verslo subjekto veiklos nutraukimą. Šaltinis taip pat leidžia patikrinti teisinį kitos sandorio šalies adresą „masinėms“.
Remiantis gautais duomenimis, gali būti sudaryta rangovo patikrinimo ataskaita su veiklos laiko analizės, jos rūšių ir bendros idėjos apie potencialaus partnerio patirtį bei reikalingų licencijų turėjimą, galimą diskvalifikaciją, tai yra, teisės atimti vienokią ar kitokią galimybę, atėmimu. veikla ir kita svarbi informacija.
Ištrauka iš registro
Kaip galima atlikti sandorio šalies patikrinimą? Įkūrimas teikia informaciją apie verslo subjektų registraciją. Jei potencialus partneris prideda neseniai gautą išrašą, patvirtinantį, kad jis yra registruotas su visais jo surinktais dokumentais, tai taip pat bus pagrindas laikyti jį patikimu. Be to, pagal šį dokumentą galima patikrinti kitos sandorio šalies duomenis, kuriuos ji nurodo sutartyse.
Tokį išrašą gali pateikti pats partneris arba gauti iš mokesčių administratoriaus arba iš atitinkamų išteklių.
Banko sąskaitų tikrinimas
Tokia procedūra suteiks papildomos informacijos tais atvejais, kai atliekamas kitos sandorio šalies patikrinimas. Banko sąskaitos neturėtų būti:
- užblokuota Federalinės mokesčių tarnybos;
- neturi jokių apribojimų.
Norėdami įsitikinti, kad sąskaita nėra užblokuota, tiesiog eikite į specialią Federalinės mokesčių tarnybos tarnybą ir įveskite kitos sandorio šalies TIN, taip pat ją aptarnaujančio banko BIC. Ne visada įmanoma sužinoti, ar sąskaitoje yra kokių nors apribojimų. Kai kurie bankai jau sukūrė panašią paslaugą. Kitiems to dar nėra.
Kiti patikrinimo metodai
Be informacijos apie galimą partnerį gavimo visais minėtais klausimais, turite įsitikinti, kad jis turi:
- abejotinose kredito įstaigose nėra sąskaitų;
- yra visos būtinos sąlygos vykdyti sutartinius įsipareigojimus, tokios kaip mažmeninės prekybos vietos, sandėliai, transportavimas ir pan .;
- įmanoma įvykdyti nedidelės apimties prekių partijos užsakymą.
Be kitų dalykų, turėsite išsiaiškinti, ar pasirašius sutartį vadovo pasas galioja. Norėdami tai padaryti, turite apsilankyti Rusijos Federacijos Federalinės migracijos tarnybos tarnyboje.
Kuriant potencialaus partnerio idėją, svarbu suprasti, kad vienintelis kitos sandorio šalies nesąžiningumo kriterijus paprastai nereiškia, kad įmonei netenkama mokesčių lengvatų. Na, jei tokie ženklai egzistuoja kartu, tada net teismo sprendimas nebus priimtas organizacijos naudai.