Šiame straipsnyje bandoma atsakyti į „mįslę“, susijusią su įstatymais ir žmogaus teisėmis. Būtent - kas yra tikrasis savininkas? Kokias teises ir pareigas jis turi, ir kaip jis gali nuslėpti ar atiduoti save, kodėl jos yra būtinos ir kokiuose įstatymuose gali būti saugomas tokio asmenų rato apribojimas. Mes bandysime apsvarstyti visas šias problemas.
Įvadas
Kas yra tikrasis savininkas? Tai yra asmuo savininko forma arba tam tikra tokių asmenų grupė, kurie tiesiogiai ar netiesiogiai įsikišdami gali paveikti juridinio asmens sprendimą ar net jį kontroliuoti. Faktinis savininkas gali būti asmuo, nenurodytas nuosavybės dokumente. Tačiau tai bus tiesioginis turimo turto savininkas ir galės gauti išmokas dėl poveikio organizacijai.
Faktiniai juridinių asmenų savininkai yra subjektai, kurie dažniausiai slepiasi nuo įstatymų, apimdami vardinių įmonių grandis ir jų direktorių valdybą. Tai gali būti naudojama neteisėtai gautų pinigų plovimui. Teisėti savininkai naudojasi šiuo mokesčių plano fenomenu.
Tikrasis savininkas Rusijoje
Kas yra tikrasis savininkas, mes sužinojome, bet kada jis tapo teisėtas? Rusijos Federacijoje šis dalykas įstatymais buvo įtvirtintas tik 2013 m., O požiūris į terminą buvo pasiskolintas iš bendrosios teisinės sistemos. Prieš tai įvesdami įstatyme, literatūroje buvo vartojamos tokios sąvokos kaip dukterinis arba kontroliuojantis asmuo, taip pat suinteresuotosios šalys. Kalbant apie galimybę daryti įtaką juridinių asmenų sprendimų priėmimui, yra bendras aprašymas. Tačiau jie visi turi tam tikrą skaičių savybių, kurios neleidžia tiksliai nustatyti sąvokos prasmės.
Pagrindinio naudos gavėjo sąvoka
Visada yra didžiausias tikrasis savininkas. Tai fizinio tipo asmuo, turintis organizaciją naudos gavėją. Teisė turėti bendrovę gali priklausyti ne tik akcininkams ir paskirtiems valdytojams, bet ir kitoms organizacijoms. Žmogus, kuriam faktiškai priklauso organizacija, turintis akcijų skirtingose įmonėse ir vadinamas galutiniu naudos gavėju.
Gavėjo ir naudos gavėjo skirtumas
Federalinis įstatymas Nr. 115 leidžia atskirti panašius reiškinius, tokius kaip tikrasis savininkas ir naudos gavėjas. Jie turi keletą bendrų savybių, pavyzdžiui, abu gali gauti naudos iš turto veiksmų. Vis dėlto bendras įmonės savininkas turi 25% ar daugiau akcijų, o tai suteikia jam teisę kontroliuoti ir valdyti, jei ne iki galo, tai bent leidžia daryti įtaką organizacijos sprendimui. Tokios įmonės, laikydamosi tam tikrų sąlygų, įsipareigoja pateikti duomenis, kurie padės kovoti su nusikalstamumu ir terorizmu, legalizuoti neteisėtai įgytą kapitalą ir kt. Tai leidžia imtis priemonių užkirsti kelią finansiniam sukčiavimui.
Federacijos įstatymas
2001 m. Rugpjūčio 7 d. Federalinis įstatymas (Nr. 115-ФЗ), apimantis klausimus, susijusius su kova su nusikalstamu būdu įgyto kapitalo legalizavimu ir finansiniu terorizmu, nusprendė, kad tikrasis savininkas yra fizinio tipo asmuo, galintis įsikišti tiek netiesiogiai, tiek tiesiogiai. , valdyti ir turėti teisėją. veidas kliento pavidalu. Tai lemia vieną skiriamąjį požymį tarp sąvokų, kurias mes nagrinėjome aukščiau. Būtent: tikrasis juridinio asmens savininkas yra subjektas, kuris Rusijos Federacijoje neturi daugybės teisių ar pareigų, nurodytų jo pozicijoje.
Registras
Netiesioginio ar tiesioginio tipo įtakos panaudojimas pasireiškia įgyvendinant bet kokius sandorius, taip pat kaip galimybė paveikti jų sąlygas, finansinių operacijų eigą ir kt. Yra dar keletas veiksnių, pagal kuriuos asmuo gali būti priskiriamas faktiniam savininkui.
2014 m. Gegužė buvo mėnuo, kurį specialiosios valdžios institucijos sukūrė galimybę įsteigti registrą, kuriame būtų tikrieji savininkai. Taip buvo dėl to, kad reikėjo nustatyti galutinius savininkus, kad būtų sustiprintos kovos su finansiniais nusikaltėliais priemonės.
Identifikavimas
Faktinio savininko nustatymas yra būtina priemonė, siekiant geriau valdyti šalies pinigų išteklius. Svarbu nuolat atnaujinti tokių subjektų duomenis. Jei neįmanoma nustatyti galutinio naudos gavėjo, tada vykdomąja institucija organizacijoje gali būti paskirtas savininkas. Iš to išplaukia, kad identifikavimui gali turėti įtakos beveik bet kokia banko sąskaitų organizacinė struktūra. Bet kuri kredito organizavimo rūšis deda daug pastangų, kurių pagalba tikimasi surasti aukščiausius verslo savininkus. Tokie tikslai yra informacijos suradimas iš bet kurio šaltinio.
Duomenų naudojimas
Tikrojo savininko tapatybės nustatymas renkant bet kokią praktiškai svarbią informaciją yra būtinas siekiant pagerinti teisės aktų, susijusių su grynųjų pinigų ir kito turto kriminaliniu plovimu, veiksmingumą. Kova su teroristinių subjektų veikla taip pat yra vienas iš svarbių punktų, dėl kurių būtina perduoti duomenis.
2013 m. Buvo įvesta pareigos sąvoka, numatanti prievartą perduoti informaciją banko struktūrų prašymu. Be to, bankas yra priverstas pateikti informaciją apie galutinį asmeninių klientų savininką bendrovei „Rosfinmonitoring“, kuri turi įstatyminę teisę skirti baudą iki penkių šimtų tūkstančių rublių už atsisakymą suteikti prieigą prie tokio tipo duomenų.
Nauji banko savininkai yra viena iš svarbių šiuolaikinės mokesčių įstatymų problemų. Kadangi šie žmonės, būdami naudos gavėjais, gali neatskleisti savo tapatybės įstatymams, turėdami daugiau kaip 25 proc. Akcijų, jų negalima patraukti baudžiamojon atsakomybėn pagal įstatymą, nes jie slepiasi. Gauti šiuos duomenis yra labai sunku.
Labai dažnai didelę sąskaitą atidaro asmuo, turintis tik teisę pasirašyti dokumentus, tačiau iš tikrųjų jis yra pavadinimo tipo savininkas. Todėl būtina imtis priemonių, kad būtų padidinta paramos gavėjo veiklos kontrolė.
Teisės aktuose įvedus nagrinėjamo subjekto sąvoką, buvo sukurtas toks dokumentas kaip tikrojo savininko anketa. Jis naudojamas bankininkystėje norint identifikuoti visus tam tikro verslo savininkus, įskaitant ir pabaigą, tikriausiai asmenis.
Praktika užsienyje
Praktika užsienyje dar nėra sukūrusi aiškaus mechanizmo, kuriuo remiantis būtų galima pašalinti esamus prieštaravimus, atsirandančius dėl dviprasmiško aiškinimo apie teisinių galimybių ir galių sąrašą, kurie leistų nustatyti faktiškos nuosavybės savininką.
Savininko sąvokos apibrėžimas, suskirstytas į dviejų tipų subjektus, tai yra, vadybininkas ir steigėjas pagal dokumentus, lemia ribų praradimą, leidžiant nustatyti atsakomybės svarbą įmonei.
Iš istorijos žinoma, kad terminas pirmą kartą paminėtas 1966 m. Protokole, kurį pasirašė JAV ir Didžiosios Britanijos valdžios atstovai ir kuris papildė 1945 m. Sudarytą dvišalę sutartį.
Informacijos apie tikruosius savininkus paieška yra viena iš pagrindinių bet kurios šalies mokesčių įstatymų užduočių.
Jungtinėse Valstijose šio tipo savininkai neturi aiškiai apibrėžto apibrėžimo, tačiau galima laikyti, kad subjektas, galintis bet kokia forma reikšmingai paveikti organizacijos veiklą, duoti įsakymus ir valdyti balsavimo procesą, naudodamasis akcijomis. Šis asmuo įsipareigoja atskleisti asmens duomenis tuo atveju, jei jo turimų vertingų dokumentų dalis viršija penkis procentus. Tačiau su kuria savininkų kategorija jis save sieja, jį pats pasirenka pats.
Kinijoje yra terminas „tikrasis valdytojas“, kuris, tam tikra prasme, atitinka tikrąjį savininką. Šis asmuo yra pajėgus daryti realią ir praktinę įtaką įmonės veiklai, tačiau nebus akcininkas. Kontrolė atsiranda per daugybę su investicijomis susijusių santykių, apibrėžtų susitarimais ar sutartimis.
Danijos įstatymai apibūdina šią sąvoką subjektu, kuris gali disponuoti pajamomis savarankišku sprendimu. Toks žmogus nėra tarpinis.
Pagal trečiąją ES direktyvą, fizinė. asmuo, kuris visiškai kontroliuoja klientus ar asmenis, tuo pačiu išnaudodamas savo galimybes sudaryti sandorius, gali būti laikomas tikruoju savininku. Kita sąlyga, būtina asmeniui suteikti galutinio savininko statusą, turėtų būti didesnė kaip 25% akcijų.
FATF straipsnyje apibrėžtą asmenį apibrėžia kaip fizinį asmenį, turintį teisę kontroliuoti organizacijos ar įmonės veiklą.
Teisinės galimybės ir atsakomybė
Paramos gavėjai turi nemažai teisių, kurias gina įstatymai, tačiau joms taip pat priskiriamas prievolių sąrašas.
Gavėjas gali apsaugoti savo nuosavybės teisę, sudarydamas sutartines sutartis dėl patikėjimo valdymo. Nesilaikant sutarties sąlygų, naudos gavėjas ir nominalaus tipo rangovas bus atsakingi.
Galutinis turto savininkas, norėdamas užtikrinti turto apsaugą, turėtų numatyti sutarties sąlygas sudaryti turto įkeitimą sandorio patikėtiniui. Gavėjo lūkesčių neatitinkanti veikla leidžia jam į verslą įtraukti kitus asmenis.
Sudarant tokio tipo operacijas, gali būti nurodytos specialios garantijos su bankų fondu, pastatytu specialiai nustatytomis sąlygomis. Išimtis gali būti susitarimai tarp naudos gavėjų ir vykdytojų ar naudos gavėjų. Garantas gali būti tik asmuo.
Pagrindinis susitarimo tikslas yra priverstinis vykdytojo reikalavimas sumokėti materialius reikalavimus naudos gavėjui pagal jo rašytines instrukcijas. Kredito davėjas visada turi būti garantijos gavėjas. Gavėjas turi teisę pasirinkti garantijos rūšį.
Kreditorių teisinės galimybės sudarant sutartis, pagrįstas banko garantija, suteikia jiems teisę laiku grąžinti skolas. Pagrindas yra laiku įvykdytos prekių ir turto perdavimo sąlygos.
Jei naudos gavėjas turi materialinio pobūdžio pranašumą, jis gali reikalauti iš laiduotojų įvykdyti įsipareigojimus ir su priežastimis, ir be jų, tai priklauso nuo iš anksto nustatytų susitarimo sąlygų. Tačiau bet kokie reikalavimai gali būti pareikšti tik pasibaigus laiduotojo įsipareigojimų įvykdymo laikui. Laidavimo vykdytojas privalo pranešti, kad buvo atlikti tam tikri veiksmai, taip pat išnagrinėti galimus naudos gavėjo reikalavimų pagrindimus.
Apibendrinant
Nagrinėdami savininko, turinčio tikrąją nuosavybę, sąvokos apibrėžimą, ištyrę, kaip ji skiriasi nuo panašių terminų, ir nustatydami duomenų rinkimo svarbą, dabar galime aiškiai nustatyti, kas yra tikrasis savininkas.