Finansinis stabilumas yra pageidaujama bet kurios įmonės būklė. Juk jos laimėjimas yra raktas į bet kurios įmonės išlikimą rinkoje. Stiprios, stabilios ir tvarios įmonės turi pranašumą prieš mažiau sėkmingus verslo subjektus.
Bendroji informacija
Turėtumėte pradėti nuo šios sąvokos apibrėžimo. Finansinis stabilumas yra tam tikra įmonės sąskaitų būklė, kuri garantuoja nuolatinį jos mokumą. Ribų žinojimas leidžia jums įsitraukti į tokias verslo operacijas, kurios galiausiai pagerina įmonės padėtį. Situacijai įvertinti naudojami finansinio stabilumo santykiai. Vadinamoji rodiklių serija, pagal kurią galite nustatyti situacijos stabilumo lygį. Tai yra bendras finansinio stabilumo apibrėžimas.
Koks yra poveikis?
Įmonę veikia įvairūs veiksniai:
- Įmonės padėtis rinkoje.
- Geriausiai parduodamų prekių projektavimas ir gamyba.
- Verslo bendradarbiavimo potencialas.
- Nemokių skolininkų buvimas.
- Priklausomybė nuo investuotojų ir išorės skolintojų.
- Finansinių ir verslo operacijų efektyvumas.
Ir daugybė kitų veiksnių. Finansiniam stabilumui būdingas stabilus pajamų ir išlaidų viršijimas. Dėl šios priežasties galima laisvai manevruoti naudojant pinigus, kuriuos įmonė turi efektyviam jų naudojimui. Tai prisideda prie nenutrūkstamo darbo ir pardavimo proceso.
Kitaip tariant, reikia siekti situacijos, kai turimų finansinių išteklių būklė, paskirstymas ir panaudojimas užtikrina įmonės plėtrą dėl pelno ir kapitalo augimo, išlaikant kreditingumą ir mokumą priimtino rizikos lygio sąlygomis. Visa tai turėtų būti suformuota kaip nuolatinė pramoninė ir ekonominė veikla.
Padėties analizė
Laikoma konkrečią dieną. Tai leidžia sužinoti, kaip teisingai įmonė valdė finansinius išteklius per laikotarpį iki numatytos datos. Svarbu, kad jų būklė atitiktų įmonės plėtros ir rinkos reikalavimus. Galų gale, jei yra finansinis stabilumas - tai leidžia jums užtikrinti mokumą.
Kitu atveju plėtrai lėšų nebus. Reikėtų pažymėti, kad jei yra per didelis finansinis stabilumas, tai kliudo plėtrai. Iš tiesų šiuo atveju įmonė yra apkrauta per didelėmis atsargomis ir atsargomis. Norint gauti geriausią įmanomą situaciją, būtina veiksmingai suformuluoti, paskirstyti ir naudoti turimus išteklius. Be to, mokumas yra išorinis situacijos pasireiškimas. Sužinokite tikslus parametrus, leidžia analizuoti padėtį.
Skaičiavimai
Pirmiausia reikia ieškoti atsakymo į klausimą, ar įmonės veikla yra subalansuota. Toliau turite apskaičiuoti visą ilgalaikį turtą. Tada sudedamas kapitalas, rezervai, ilgalaikės ir trumpalaikės paskolos ir kreditai. Pageidautina, kad tarp šių dviejų gautų rodiklių būtų lygus ženklas. Bet tai yra lengviausias pasirinkimas. Ši formulė gali būti sudėtinga. Taigi turtas gali apimti visą apyvartoje esantį apyvartinį turtą, kurio lėšos yra apyvartoje. Prie antrojo rodiklio, norėdami gauti tikslesnius duomenis, galite pridėti visas sumas, kurios naudojamos finansiniams trūkumams padengti.Norint dirbti su labai specializuotomis charakteristikomis, reikia apskaičiuoti koeficientus. Mes grįšime prie jų.
Svarbūs teoriniai aspektai
Įvertinti įmonės finansinę būklę neanalizuojant esamo tvarumo - tai reiškia sąmoningai nesąmoningai atlikti pareigas. Tiriant situaciją, visada reikia palyginti įsipareigojimų ir turto būklę. Tai leidžia sužinoti, kaip įmonė pasirengusi grąžinti skolas. Be to, tiriamas turto ir įsipareigojimų dydis, taip pat jų struktūra. Tai būtina norint atsakyti į daugelį klausimų: kiek įmonė yra finansiškai nepriklausoma, ar šis rodiklis padidėja ar sumažėja, ar esama padėtis atitinka veiklos verslo tikslus.
Reikėtų pažymėti, kad finansinis stabilumas yra įmonės bruožas, kuris yra susietas su bendrąja struktūra ir parodo, kiek tai priklauso nuo kreditorių ir skolininkų. Apsvarstykite nedidelį pavyzdį. Yra įmonė, finansuojama iš skolintų lėšų. Jei keli dideli kreditoriai tuo pat metu reikalauja savo užnugario, ji gali bankrutuoti. Tai yra, per ilgą laiką, nuosavų ir pasiskolintų lėšų įvertinimas. Išlaidų aprūpinimas šaltiniais ir rezervų formavimas yra finansinio stabilumo pagrindas. Kaip tai pateikti?
Apie šaltinius
Trumpai tariant, jie yra vidiniai ir išoriniai. Geriausias variantas yra tada, kai visas užklausas gali patenkinti tik įmonės stiprybė. Bet, deja, ši situacija yra gana reta. Todėl būtina atsižvelgti tiek į vidinius, tiek į išorinius finansinio stabilumo šaltinius.
Paprastai apibūdinant esamą situaciją naudojami trys pagrindiniai rodikliai:
- Nuosavas apyvartinis kapitalas. Jie yra skirtumas tarp rezervinio kapitalo ir turto, nesusijusio su pajamomis. Šis rodiklis naudojamas apibūdinti grynąjį apyvartinį kapitalą. Jei, palyginti su ankstesniu laikotarpiu, jo vertė padidėjo, tai rodo, kad įmonė vystosi.
- Ilgalaikių ir pačių pasiskolintų išlaidų ir atsargų formavimo šaltinių buvimas. Norint jį nustatyti, ankstesnis rodiklis turi būti padidintas ilgo laikotarpio įsipareigojimų suma.
- Bendra pagrindinių išlaidų ir atsargų susidarymo šaltinių vertė. Norint gauti šį rodiklį, ankstesnė vertė turi būti padidinta iš trumpalaikių skolintų lėšų sumos.
Kaip šaltiniai atitinka poreikius?
Tai taip pat galima apskaičiuoti. Norėdami nustatyti, ar finansinio stabilumo šaltiniai padengia išlaidas, galite naudoti paprastą rodiklį: atsargos atimamos iš apyvartinių lėšų. Jei gausite teigiamą skaičių, tada tai rodo perteklių. Priešingu atveju yra trūkumas. Reikėtų pažymėti, kad pernelyg didelė vertė, nepriklausomai nuo ženklo, yra problemų rodiklis. Taigi, jei yra minusas - įmonės padėtis nėra pavojinga. Prastas finansinis ir ekonominis tvarumas. Esant dideliems sukrėtimams, didelė bankroto tikimybė. Per didelis perteklius gali parodyti, kad atsargos yra per mažos. Ir kritiniu momentu kažko gali nepakakti gamybos ciklui palaikyti.
Apie tvarumo tipus
Atsižvelgiant į finansinius rodiklius, yra tokių situacijų:
- Absoliutus įmonės tvarumas. Tai labai reta. Būtina sąlyga yra padengti visas atsargas nuosavo apyvartinio kapitalo sąskaita. Dėl šios priežasties įmonė nėra priklausoma nuo išorės kreditorių, net nė menkiausio. Tačiau daugelis ekonomistų mano, kad vertinti šią situaciją kaip idealią situaciją yra klaida.Galų gale, tai rodo, kad įmonės vadovybė nenori, negali ar negali naudotis savo pagrindinės veiklos išorės finansavimo šaltinių galimybėmis.
- Normalus įmonės stabilumas. Kalba apie mokumą. Tai reiškia, kad bendrovė sėkmingai derina ir naudoja įvairios kilmės šaltinius: savo ir pritrauktus padengti savo išlaidas ir papildyti atsargas.
- Santykinis finansinis stabilumas. Tai nestabili padėtis. Jam būdingas mokumo pažeidimas. Tačiau tuo pat metu įmanoma pasiekti pusiausvyros padidinant apyvartinį kapitalą ir asmenines lėšas. Tokio atidėjimo buvimas laikomas leistinu, jei pasiskolintų paskolų suma neviršija visų atsargų ir gatavų gaminių kainos.
- Krizinė situacija. Ši situacija rodo, kad įmonė yra ant bankroto slenksčio. Tokiu atveju gautinos sumos, trumpalaikiai vertybiniai popieriai ir grynieji pinigai negali padengti net pradelstų paskolų.
Apie šansus
Jie reiškia nuosavybės santykį su ilgalaikiais įsipareigojimais. Jie naudojami norint parodyti savo lėšų dalį bendrame finansavimo šaltinių rodiklyje. Koeficientų vertė leidžia spręsti, ar įmonės padėtis stabili, ir leidžia susidaryti idėją, kaip sumaniai buvo vykdomas valdymas. Nors reikia nepamiršti, kad įtaką daro daugybė ekonominių ir gamybos veiksnių, taip pat ekonominė aplinka.
Betoniniai skaičiavimai
Norint išsiaiškinti, ar įvykdyta finansinio stabilumo sąlyga, situacijai įvertinti reikia naudoti matematinius skaičiavimus:
- Autonomijos koeficientas. Parodo, kaip įmonė priklauso nuo pasiskolintų lėšų. Gaunama dalijant nuosavybės sumą iš turto. Laikoma, kad normatyvinė vertė yra ne didesnė kaip 0,5. Nors būtina atsižvelgti į pramonės specifiką.
- Finansinės priklausomybės koeficientas. Jis naudojamas apibūdinti, kiek reikia išorės lėšų. Gaunama dalijant įsipareigojimus iš turto. Pageidautina, kad gauta vertė būtų mažesnė nei 0,8.
- Nuosavų ir pasiskolintų lėšų santykis. Leidžia susidaryti labiausiai apibendrintą situacijos vertinimą. Tai rodo, kiek pasiskolintų lėšų vienetų sudaro tos, kurios yra nuosavybėje. Pageidautina, kad jo vertė neviršytų 0,7.
- Nuosavo apyvartinio kapitalo manevringumo koeficientas. Finansinio stabilumo atsargos yra toli gražu ne viskas, taip pat būtina sumaniai panaudoti tai, kas yra. Norint apskaičiuoti šio koeficiento vertę, reikia padalinti trumpalaikį turtą (kuris priklauso įmonei) iš nuosavybės sumos. Ekonomikos ekspertai rekomenduoja šio rodiklio reikšmę svyruoti nuo 0,2 iki 0,5.
- Nuosavybės koeficientas. Jis naudojamas norint parodyti savo pinigų pakankamumą pagrindinei (einamajai) veiklai finansuoti.
Išvada
Taigi kokie yra finansinio stabilumo ir atsiskaitymų tikslai? Jų įgyvendinimas tam tikrą dieną leidžia mums įvertinti, ar teisinga, tinkama ir efektyvi buvo strategija, priimta ir veikusi anksčiau. Būtina užtikrinti, kad įmonės finansinių išteklių būklė atitiktų rinkos reikalavimus. Iš tikrųjų, priešingu atveju, gali kilti nemokumo krizė, trūksta lėšų plėtrai.
Šansai taip pat gali padėti nustatyti perteklinę situaciją, kai plėtra yra apkrauta rezervais ir rezervais, kurie taip pat turi būti skirti aptarnavimui.Reikėtų pažymėti, kad analizę galima atlikti ne tik naudojant koeficientus, bet ir atsižvelgiant į grynojo turto rodiklį.