Få mennesker ved, at når man køber et hjem, er der en mulighed for at genvinde noget af den samlede værdi af ejendommen. Sådan udarbejdes det korrekt, hvilke dokumenter der skal indsamles, hvordan midler returneres - alle disse spørgsmål er af interesse for mange.
Hvis du er statsborger i Den Russiske Føderation, der officielt er ansat, regelmæssigt betaler indkomstskat til fordel for staten, har du ret til at modtage et skattefradrag for en lejlighed, når du køber den eller bygger et hus. Du kan også modtage kompensation for renter, der er betalt ved brug af realkreditfonde.
En lignende ret er forankret i loven og findes i den 220. artikel i Den Russiske Føderations skattelov, og vi vil analysere mere detaljerede oplysninger i vores artikel. Vi fortæller i denne artikel om alle de finesser, der ledsager designet, under hensyntagen til alle de ændringer, der er sket i de senere år. Vi vil forsøge at analysere detaljeret, hvem, hvornår og i hvilket beløb der betales et lignende skattefradrag for en lejlighed, når du køber den.
Hvem har denne ret til?
Oftest stiller borgerne advokater spørgsmål om, hvem der kan ansøge om et fradrag, samt hvor mange gange det kan udstedes efter at have købt en bolig.
Lad os se, hvilke ændringer der skete i skattefradragene ved køb af en lejlighed.
Således tildeles retten til fradrag, der er fastlagt ved lov, alle borgere i Den Russiske Føderation, der er officielt ansat, og som uafhængigt eller med hjælp fra arbejdsgiveren foretager fradrag for en månedlig indkomstskat på 13% modtaget som følge af arbejdsaktivitet. Det er i dette beløb, at en person kan returnere de midler, der blev brugt på køb af fast ejendom. Hvordan kan man ansøge om et skattefradrag, når man køber en lejlighed til pensionister? Om det senere.
Mere præcist skyldes skattefradraget for den erhvervede ejendom i følgende tilfælde:
1. Direkte at købe et hjem, inklusive lejligheder, værelser i en lejlighed eller sovesal, derhjemme.
2. Uafhængig bygning af et privat hus.
3. Alle udgifter, der opstod under reparation eller udsmykning af nye boliger. Men det er vigtigt at overveje følgende på forhånd: Du skal opbevare alle kvitteringer, som vil fungere som en bekræftelse af udgifter.
4. Erhvervelse af bolig i et prioritetslån. En borger har ret til at returnere en del af de penge, der blev brugt på renter på brugen af realkreditfonde.
Hvem kan ikke få skattefradrag for en lejlighed?
Det vil ikke være muligt at returnere en del af pengene, der bruges til køb af boligejendomme i følgende tilfælde:
1. Hvis en bolig blev købt inden starten af 2014, og hvis du allerede har udøvet retten til at få fradrag for denne bolig.
2. Hvis lokalerne blev erhvervet efter starten af 2014, men skattegrænsen er allerede opbrugt.
3. Hvis ejendommen blev købt af en nær slægtning (far, mor, søn, datter, søster, bror).
4. Hvis en borger er ansat, men ikke officielt. I dette tilfælde betaler han ikke indkomstskat og har følgelig ikke ret til at modtage denne fordel.
5. Hvis arbejdsgiveren var involveret i køb af fast ejendom, for eksempel hvis den organisation, hvor du er ansat, overtog betalingen af en del af udgifterne til den bolig, du køber.
6. Hvis boliger blev købt ved hjælp af forskellige statlige programmer eller subsidier, for eksempel hvis moderskabskapital blev rejst.
Hvor ofte kan jeg få et skattefradrag for en lejlighed?
Der er to mulige svar på dette spørgsmål:
- Hvis du købte boligejendomme inden 2014, tildeles retten til at bruge skattefradraget, når du køber en lejlighed (et eksempel på dokumentet er vist nedenfor) kun tildelt en gang. I dette tilfælde betyder det ikke noget, hvor meget der blev brugt på køb af boliger. Hvis for eksempel fast ejendom blev købt for en halv million rubler, er det maksimale beløb, som ansøgeren kan beregne, 13 procent af de anvendte penge, dvs. femogtres tusind rubler. Der findes ingen andre muligheder.
- Hvis boliger blev erhvervet efter 2014, vil en borger være i stand til at regne med en refusion flere gange, indtil det samlede beløb for alle modtagne skattefradrag for lejligheden udgør 260.000 rubler. Dette beløb er angivet, da det udgør 13% af det maksimale beløb svarende til 2 millioner rubler. Det er dette beløb i overensstemmelse med loven, der er underlagt skattefradrag.
Hvor meget refunderes som en del af fradraget?
Så hvilket beløb kan kræves, hvis lejligheden eller anden boligareal blev købt efter starten af 2014.
Den maksimale grænse for skatterefusion ved køb af fast ejendom er sat til 2 millioner rubler. Dette betyder, at en borger i en levetid kan regne med en tilbagebetaling på 13% af det beløb, der er fastlagt ved skatteloven, dvs. 260 tusind rubler og ikke mere.
For hvert forløbne år skal et beløb svarende til den indkomstskat, du eller din arbejdsgiver betaler, returneres. Det er vigtigt, at hvis skatten for rapporteringsåret er mindre end 260 tusind rubler, vil saldoen ikke brænde. Det vil sige, du kan ansøge om et skattefradrag to gange og tre gange, indtil det samlede beløb, du har modtaget, når det krævede mærke.
Det skal huskes, at arkivering af en 3-NDFL resultatopgørelse (skattefradrag for at købe en lejlighed kræver dette) kun er mulig for det indeværende år eller for de foregående tre år. Vi vil overveje denne nuance lidt nedenfor. Og til at begynde med vil vi regne det ud til slutningen med størrelsen på det skatteudligningsbeløb, der skal betales ved køb af boliger. Overvej et par private eksempler. Begge eksempler nedenfor vedrører køb af fast ejendom efter starten af 2014.
Eksempel 1
Antag, at i 2015 blev en lejlighed købt, udgjorde dens omkostninger 2,5 millioner rubler. Under alt dette arbejdede køberen officielt, og hans løn var tres tusind rubler om måneden. Det følger heraf, at han i begyndelsen af næste år, dvs. 2016, har ret til at kontakte skattekontoret på bopælsstedet og udfylde et skattefradrag ved køb af en lejlighed. Det maksimale beløb, som du kan stole på, i dette tilfælde, vil være 13% af de to millioner, der er oprettet af staten, det vil sige 260 tusind rubler.
Det er let at beregne, at det samlede skattebeløb, der blev betalt i det forløbne år, vil være 13% af den årlige indkomst, det vil sige 60.000 * 12 * 0.13 = 93.600 rubler. Det er dette beløb i størrelsesordenen 93.600 rubler, der skal returneres for det forløbne 2016. Den resterende del af beløbet kan returneres på anmodning fra køberen i de følgende år, hvis hans ansættelse også forbliver officiel.
Antag, at i 2016 arbejdede køberen af boliger officielt kun i tre måneder, og hans løn var lig med 20 tusind rubler. Dette betyder, at du ved udgangen af 2016 kan ansøge om et skattefradrag pr. År af lejlighedskøb i størrelsesordenen 7,8 tusind rubler, siden 20.000 * 3 * 0.13 = 7800.
Eksempel 2
Antag, at en lejlighed blev købt til en million to hundrede tusinde rubler. Så beløbet, der skal betales under forberedelsen af skattefradraget, vil være 156 tusind rubler. Det er nøjagtigt 13% af 1,2 millioner rubler.Men hvis en senere lejlighed senere blev erhvervet, for eksempel til en værdi af 2,5 millioner rubler, vil køberen kunne returnere yderligere 104 tusind rubler, hvilket er 13% af de resterende 80 tusind rubler.
Hvilke dokumenter til skattefradrag for en lejlighed skal indsamles?
dokumenter
For at tilbagebetale skatten for køb af en lejlighed, skal der først og fremmest indgives en ansøgning om den etablerede form. Sammen med ansøgningen skal visse dokumenter indsamles og bringes til de føderale skattetjenestemyndigheder på bopælsstedet.
For at gøre et fradrag skal du samle en pakke med dokumenter, der inkluderer:
• Fotokopi af pas.
• Kopi og original af kontrakten om køb af fast ejendom. Hvilke andre dokumenter til skattefradrag for en lejlighed er nødvendige?
• Papirer, der bekræfter ejerskabet af ejendommen: en fotokopi af certifikatet, der bekræfter ejerskabsregistreringen, eller handlingen om overdragelse af ejendommen til lejligheden. Sidstnævnte udstedes, hvis lejligheden blev købt i henhold til en delt byggeaftale.
• Kopier af dokumenter, der bekræfter betaling af bolig. Disse inkluderer kontoudtog, kontrol og betalinger.
• En kopi af købers TIN-certifikat.
• Resultatopgørelse modtaget på ansættelsesstedet.
• Ansøgning i den foreskrevne form.
• Sørg for at vedlægge en erklæring for det forløbne år om indkomst i form af 3-personlig indkomstskat.
Skattefradraget for en lejlighed er let at få.
Ud over de ovennævnte dokumenter og er obligatoriske, kan den føderale skattetjeneste kræve, at der udfyldes en ansøgning for at fordele fradraget mellem de juridiske ægtefæller. Alle prøver af de nødvendige applikationer kan fås fra Federal Tax Service eller downloades frit på et specialiseret websted på Internettet.
Hvornår skal den indsamlede dokumentpakke være relateret?
Dokumenter til skattefradrag for en lejlighed kan begynde at blive indsendt umiddelbart efter afviklingen er afsluttet. Det vil sige efter at have modtaget dokumenter, der bekræfter ejerskabet af boligerne. Dette er:
• Et certifikat, der bekræfter statens registrering af ejendomsrettigheder, hvis fast ejendom blev købt i henhold til en købs- og salgsaftale.
• En handling, der attesterer det faktum, at fast ejendom overføres til ejendommen i tilfælde af, at der var en aftale om delt byggeri.
Derudover er det nødvendigt at have alle dokumenter af betalingsform, som bekræfter, at betaling for den købte ejendom er foretaget.
Grundlæggende indsendes dokumenter til myndighederne i den føderale skattetjeneste, når det nye kalenderår er begyndt. Det tilrådes mere at anvende skatten umiddelbart efter nytårsferien, det vil sige i anden halvdel af januar.
Hvordan udfyldes et skattefradrag for en lejlighed, der blev købt sidste år?
Hvis boligerne blev købt af dig for flere år siden, er det også muligt at modtage skatterefusioner af det. Desuden kan du samtidig indgive erklæringer for de foregående tre år. Det vil sige, hvis lejligheden blev købt i 2016, og køberen ikke brugte sin ret, vil han efter fem år i 2021 kunne forelægge dokumenter til den føderale skattetjeneste. Det skal dog forstås, at kun de tre år, der straks gik forud for året for indgivelse af ansøgningen om refusion, vil blive taget i betragtning. I dette eksempel vil disse være 2018-2020. I dette tilfælde gælder de generelle regler, og hvis indkomsten for denne periode ikke tillader at modtage det fulde beløb af skatterefusion, vil det være muligt at "få" i fremtiden.
Hvordan får man?
Den bedste måde ville være et uafhængigt skattefradrag. Uden tvivl vil dette tage nogen tid, fordi du selv skal indsamle alle de nødvendige certifikater, men det vil være meget billigere end at kontakte et specialiseret firma.
Hvis du ikke har tid eller ønsker at gøre det selv, kan du kontakte en advokat, der hjælper med at forberede de nødvendige dokumenter. Dette sparer tid så meget som muligt.
For at modtage penge med fradrag i fortiden, 2016 og i det nye, 2017, skal du udfylde en opdateret resultatopgørelse og derefter vedhæfte dem til hovedpakken med værdipapirer.
Alle dokumenter og kopier heraf skal overføres til toldspecialisten i Federal Tax Service, som vil verificere rigtigheden af udfyldelsen af dokumenterne. Hvis alt opfylder kravene, kommer en pengeoverførsel snart til købers konto. Tiden til behandling af ansøgningen er to til fire måneder.
Modtagelse af et fradrag fra en arbejdsgiver
Det er muligt at modtage et fradrag uden appel til organerne i den føderale skattetjeneste. Mere præcist er de nødt til at gå der kun én gang for at bekræfte retten til en skatterefusion. Du skal udfylde en ansøgning om dette.
Når der er modtaget en skriftlig meddelelse fra skattemyndighederne om, at køberen har ret til fradrag, skal han kontakte den nærmeste arbejdsgiver. Efter at have givet denne konklusion, begynder regnskabsafdelingen at påløbe løn uden kildeskat.
Det er ret vanskeligt for pensionister at få skattefradrag, når de køber en lejlighed, da deres indkomst kun er en pension. Men det er tilladt at overføre det til tidligere år. Det er vigtigt at bemærke, at hvis en pensionist stadig arbejder og modtager en officiel indkomst, så har han ret til at foretage et fradrag.
Det er, siden 2014 er arbejdstagere og ikke-erhvervsdrivende pensionister blevet lige i rettigheder. Pensionerede, der har en ekstra indkomstskilde, kan overføre saldoen og modtage et fradrag for de foregående tre år. Hvis en pensionist derudover ønsker at overføre resten senere end året efter det år, da han blev dannet, vil refusion af udgifter for alle specificerede perioder ikke være omfattet af.
Hvis der fratrækkes udgifter til tilbagebetaling af renter på et realkreditlån, en låneaftale, renteudbetalingsplan og kontrol føjes til dokumentpakken, bekræfter dette.