Hvad er en forsikringssats?

Prisen for forsikringsselskabstjenester er en præmie (afbetaling), der betales af klienten (forsikringstager). Faktisk betaler klienten et vist beløb for virksomhedens arbejde i tilfælde af en ulykke.

I alle sådanne organisationer beregning af præmieforsikringspræmier. Lad os undersøge yderligere, hvad det er.

Lovgivningsmæssige rammer

Oh præmie sats Det fremgår af artikel 11 i føderal lov nr. 4015-1 fra 1992. I normens stk. 2 oplyses dens definition. I henhold til bestemmelserne i artiklen forsikringssats er bidragssats pr. enhed af det forsikrede eller forsikringsobjekt.

Premium størrelse

Det skal være tilstrækkeligt til:

• Dækning af forventede fordringer inden for forsikringsperioden.
• Oprettelse af reserver.
• Dækning af forsikringsselskabets udgifter.
• At give et selskab en vis fortjeneste.

Den øvre grænse for omkostningerne ved forsikringstjenester bestemmes af to faktorer: efterspørgselsniveauet for det og størrelsen på bankrenten på indskud.

Derudover påvirkes præmiebeløbet af:

• Strukturen og størrelsen på forsikringsporteføljen. Det repræsenterer den samlede risikomængde.
• Administrationsomkostninger.

Der er 2 måder at bestemme forsikringssats er lovgivningsmæssige og uafhængige metoder. Den første bruges til obligatoriske forsikringsformer, den anden - til frivillig. fra forsikringssatsberegnet af organisationen alene afhænger i vid udstrækning af dens økonomiske stabilitet.

Nettosats

Det er en del af den sats, der sigter mod at oprette en forsikringsreserve, som igen bruges til efterfølgende betalinger i henhold til kontraktbetingelserne.

To elementer i denne del skelnes. forsikringssats er risikosats og præmie. På bekostning af det første dannes reserver, hvorfra der derefter foretages betalinger i tilfælde af en ulykke. Risikosatsen betragtes som grundlaget for taksten.

Risikopræmien er involveret i dannelsen af ​​en reservefond, hvis antallet af ulykker overstiger det planlagte antal. Hvis forsikringen indeholder flere forskellige forsikrede begivenheder, udføres beregningen for hver risiko separat.

Typer af forsikringer

De divideres efter metoden til dannelse af fonden og beregningen af ​​forsikringssatsen. De vigtigste typer er:

• Risikoforsikring. Det inkluderer andre aktiviteter end livsforsikring, som ikke kræver, at forsikringsselskabet betaler det forsikrede beløb ved afslutningen af ​​kontraktperioden. De er ikke forbundet med akkumuleringen af ​​beløbet i løbet af aftalens løbetid.
• Kapitalforsikring. I dette tilfælde leveres betalinger i det tilfælde, hvor den forsikrede enhed har overlevet indtil afslutningen af ​​kontraktperioden, og når han døde i denne periode.

Ved bestemmelse af bidragets størrelse i sidstnævnte tilfælde indgår den akkumulerede komponent i nettosatsen. På bekostning heraf er der en akkumulering af det beløb, der udbetales ved udgangen af ​​forsikringsperioden.

belastning

den denne forsikringssats del inkluderer omkostningerne ved:

• Udfører forsikringsvirksomhed.
• Oprettelse af en fond til forebyggelse.
• Forsikringsselskabets fortjeneste ved den udførte operation.

Funktioner i beregningsproceduren

Priser beregnes ved hjælp af et system med statistiske og matematiske metoder - aktuarmæssige beregninger. De giver dig mulighed for at bestemme bidraget fra hver forsikringsselskab i dannelsen af ​​forsikringsfonden.

Ved fastlæggelse af beregningsmetoden tager virksomheden hensyn til typen af ​​risiko, forsikringsperioden, arten af ​​betalinger og præmier.

Nøglefaktorer

Ved beregning af taksten i risikoforsikring tages der hensyn til følgende:

• Statistik over ulykker.Ved at bestemme sandsynligheden for deres forekomst kan du planlægge størrelsen på kommende betalinger i henhold til kontraktbetingelserne.
• Tilstrækkeligheden af ​​det modtagne præmiebeløb til at danne en reserve og reservefonde til dækning af uforudsete udgifter.

Satsen skal dække forsikringsselskabets omkostninger og give ham fortjeneste.

Ved beregning af akkumulativ forsikring tages følgende indikatorer med i betragtning:

• Demografiske statistikker - gennemsnitlig forventet levealder og dødelighed. Indikatorerne bestemmes af tabellerne. På grund af det faktum, at livsforsikring er baseret på dødsrisikoen, vil satsen direkte afhænge af klientens køn, alder, sundhedsstatus.
• Forsikringsselskabets omkostninger.
• Investeringsindkomst. Varigheden af ​​det akkumulerede forsikringsbeløb afhænger af rentabilitetsniveauet.

Beregningen tager også hensyn til behovet for at oprette reservereserver.

Forsikringsformularer

Beregningen af ​​præmien kan gennemføres under en individuel eller kollektiv aftale. I det andet tilfælde gælder en forenklet ordning. Beregningen bruger gennemsnitlige indikatorer, der ikke tager højde for den individuelle risiko for en forsikringsbegivenhed.

Beregning af risikoforsikringssatser

Det udføres under tilstedeværelse af et antal betingelser:

• For det første skal der være statistiske eller andre oplysninger, der gør det muligt at vurdere risikoen for en ulykke (q), det gennemsnitlige forsikringsbeløb (S) og refusion (S c) i henhold til betingelserne i en kontrakt.
• For det andet antages ikke ødelæggende begivenheder. Vi taler om en situation, hvor en forsikret begivenhed involverer flere andre.
• For det tredje foretages beregningen med et kendt antal kontrakter, der er planlagt afsluttet.

I nærværelse af statistikker om risikoforsikring for indikatorerne q tager S, S (c) estimater af deres værdier. For eksempel:

q = M / N, hvor:

• samlet antal kontrakter - N;
• antallet af forsikringsbegivenheder i N-kontrakter - M.

Når forsikring for andre typer risici i mangel af statistiske oplysninger om resultaterne af udførte operationer, kan disse indikatorer bestemmes ved hjælp af ekspertmetoden, eller analoge indikatorer kan i stedet bruges. I dette tilfælde er ekspertudtalelse eller afklaring af gyldigheden af ​​valget af analoge værdier nødvendig.

Hvad angår forholdet mellem den gennemsnitlige betaling til forsikringsbeløbet (S (in) / S), anbefales det, at indikatoren indstilles mindst:

• 0.3 - i tilfælde af forsikring mod sygdomme og ulykker, i medicinsk forsikring;
• 0,4 - til landtransport;
• 0,6 - for vand og luftbårne køretøjer;
• 0,5 - for ejendom med undtagelse af transport;
• 0.7 - for ansvarsforsikring af ejere af køretøjer og andre genstande, økonomiske risici.

Beregning af nettosatsen

Hoveddelen tages som T (o), præmien er T (p). T (n) = T (o) + T (p).

Hoveddelen er lig med de gennemsnitlige betalinger, der afhænger af risikoen for forekomsten af ​​den forsikrede begivenhed q, det gennemsnitlige beløb S og erstatning S (c). Med 100 sider. Det beregnes som følger:

T (o) = 100 x (S (c) x S) x q.

Risikopræmien giver dig mulighed for at overveje det mulige overskud af antallet af forsikringsbegivenheder i sammenligning med deres gennemsnitlige antal. Ud over de ovennævnte indikatorer (q, S, S (c)) afhænger det af antallet af kontrakter, omfanget af skadeserstatninger og garantier - den nødvendige sandsynlighed for, at bidragene skal være tilstrækkelige til at betale erstatninger for forsikringsbegivenheder.

Beregning af takster for opsparing forsikring

I dette tilfælde bruges andre parametre. Først og fremmest er dette bruttosatsen (forsikringspræmie). Det inkluderer basisdelen (nettotariff) og belastningen på den. Sidstnævnte dækker virksomhedens omkostninger til at drive forretning.

Nettotariffen består af to komponenter: risikosatsen (dødsbidrag) og det finansierede bidrag.

Et træk ved denne type forsikring er, at reserver investeres ikke kun for at udtrække deres indkomst, men også for den forsikrede - beløbet akkumuleres til en garanteret afkast.

Dødelighedstabel

Det er en statistisk liste, der indeholder parametrene for borgernes dødelighed i overensstemmelse med alderskategorier.

Moderne borde er systemer med indbyrdes forbundne og ordnede række af numre. De afspejler udryddelsen af ​​den teoretiske generation med et fast startnummer.

Tabeller bruges til at bestemme sandsynlige betalinger for dødsfald eller overlevende indtil kontraktens afslutning. Disse beregninger tjener til gengæld grundlaget for fastsættelse af tariffer for langvarig livsforsikring.

Tabelkomposition

De er normalt bygget separat for hver etage, men kan kombineres. Tabellerne kan indeholde følgende indikatorer:

• Antallet af overlevende op til en bestemt alder. Det oprindelige nummer (rodens tabel) tages som regel for 100 tusind.
• Antallet af døende i aldersområdet.
• Sandsynligheden for at overleve til det næste aldersinterval for alle, der har nået en bestemt alder.
• Risikoen for død i det kommende år er sandsynligheden for at dø inden for det foreskrevne interval, før det når det næste år. Denne indikator kaldes normalt "spædbarnsdødelighed."

De sidste to parametre betragtes som de mest basale.

Forsikringskoder

De godkendes ved resolution af PFR-bestyrelsen nr. 2p fra 2014.

Præmiekoder varierer afhængigt af kategorien af ​​betalere. Nogle af dem er præsenteret i tabellen.

Nedsatte præmiesatser

De er nævnt i artikel 427 i skatteloven.

Nedsættelse af præmiesatser er for eksempel indstillet til:

• Erhvervsvirksomheder og partnerskaber, der implementerer intellektuelle produkter, hvor de eksklusive rettigheder ejes af deltagerne, grundlæggere af disse foreninger er budget / autonome videnskabelige institutioner, inklusive institutioner for videregående uddannelser.
• Individuelle iværksættere og organisationer, der har indgået aftaler med SEZ-ledelsesstrukturer om implementering af teknisk-innovative eller turist-rekreative aktiviteter og betaler til personer, der arbejder i sådanne særlige økonomiske zoner.
• Organisationer, der opererer inden for informationsteknologi, udvikling og implementering af computerprodukter, de har oprettet, informationsdatabaser på materiale eller digitale medier, uanset kontrakten, eller leverer tjenester relateret til udvikling, tilpasning, ændring af software, deres installation, test og vedligeholdelse.

I sidstnævnte tilfælde taler vi om indenlandske virksomheder.

konklusion

Som du kan se, er toldberegning en temmelig kompliceret proces. Det tager højde for en hel del faktorer, statistikker. Hele processen er strengt reguleret af lov og forskrifter.