Valutahandlinger - dette er en speciel type aktivitet til køb og salg af udenlandsk valuta samt speciel afvikling og arbejde på valutamarkeder og valutamarkeder. Klassificeringen af valutatransaktioner udføres som regel efter de kriterier, der er fælles for alle banker. I nogle tilfælde bruges egenskaber, der er unikke for valutaen, dog.
Variationer af valutatransaktioner
Faktisk er klassificeringen af valutatransaktioner baseret på mange faktorer. Overvej dem i detaljer. Alle valutahandlinger kan opdeles i:
- Køb og salg af valutaværdier i overensstemmelse med gældende love i Den Russiske Føderation. Også her kan tilskrives brugen af forskellige valutaværdier som det vigtigste betalingsmiddel.
- Proceduren for overførsel af en ikke-hjemmehørende i en national valuta samt alle typer værdipapirer fra en konto, der blev åbnet på et givet lands territorium til en konto af samme person, der blev åbnet i Rusland.
- Overførsel af udenlandske og nationale valutaenheder, eksterne og interne værdipapirer fra en åben konto for en bestemt person ikke på Russlands område til hans egen konto, men allerede på dette lands territorium. Denne procedure udføres også i omvendt rækkefølge.
- Eksport fra Rusland og import til dem af nationale penge, andre valutaværdier og alle typer værdipapirer.
Klassificeringen af valutatransaktioner indebærer deres tætte forhold, så det er meget vanskeligt at klassificere alle handlinger med udenlandsk valuta.
Hvad betyder kundekonti?
Når du åbner og vedligeholder klientkonti, udføres følgende handlinger normalt:
- åbning af bankkonti af enkeltpersoner og juridiske enheder;
- kontrol over bestemte tidsperioder for import og eksportaktiviteter;
- regelmæssig periodisering af renter på alle kontosatser;
- udførelse af alle mulige operationer på anmodning af klienten vedrørende midlerne på deres konti. Dette kan omfatte salg og køb af enheder i fremmed valuta samt betaling for nogle leverede værdipapirer;
- levering af overtræk
- muligheden for at udstede et arkiv for den periode, som kontohaveren har valgt;
- levering af banken af alle udsagn, der er afgivet på et bestemt tidspunkt.
Ikke-handelsvaluta
Klassificeringen af valutatransaktioner inkluderer også bankforretninger, der ikke er handel. Denne kategori inkluderer handlinger relateret til service af kunder i en forretningsbank uden særlige beregninger for import og eksport af tjenester og varer samt uden bevægelse af kontant kapital.
I denne kategori kan følgende operationer skelnes:
- salg og køb af alle typer betalingsdokumenter og udenlandsk valuta til kontanter;
- udstedelse og arbejde med plastiske bankkort modtaget af kunder;
- betaling af nogle cheques i udenlandske banker.
Faktisk er det at udføre sådanne ikke-handelsmæssige operationer meget vigtigt for eksistensen af enhver kommerciel bank. Når alt kommer til alt, vil kunder være i stand til at modtage et større antal tjenester, hvilket er meget vigtigt i den kommercielle kamp. Takket være levering af sådanne tjenester blev det muligt at tiltrække flere kunder. For eksempel uden et plastikkort er det meget vanskeligt at foretage en pengeoverførsel i udlandet eller betale kreditbrev.
Samtidig kan køb og salg af valutaenheder til kontanter kaldes en af de vigtigste operationer, der udføres af banksystemer af ikke-handelsmæssig karakter.Udvekslingspoint kan give god reklame til institutionen, især hvis de producerer en meget rentabel udveksling af midler.
Forhold til udenlandske bankinstitutioner
Begrebet og klassificeringen af valutatransaktioner er meget vigtige udtryk, der hjælper bankerne med at udføre aktive og effektive aktiviteter.
Oprettelse af banker for korrespondentforbindelser med udenlandske organisationer giver kunderne mulighed for at foretage de nødvendige internationale betalinger. For at tage stilling til behovet for sådanne korrespondentforhold, skal man tage hensyn til det faktiske regelmæssige behov for en international udveksling.
For at etablere korrespondentforhold mellem internationale banker åbnes særlige konti kaldet “Nostro” og “LORO” i deres egne og i en udenlandsk institution.
konvertering
Begrebet og klassificeringen af valutatransaktioner er vigtige vilkår, uden hvilke nogen kommerciel bank ikke kunne eksistere. Et meget vigtigt træk ved sådanne virksomheder er gennemførelse af konverteringsoperationer.
Valutakonvertering er muligheden for at bytte en valuta til en anden i betragtning af den aktuelle valutakurs. Men valutakursen kan beskrives som værdien af den monetære enhed i et land, som kan udtrykkes som den monetære værdi af et helt andet land. For at bestemme, at prisen på udenlandske penge var nøjagtig nok, anvendes mindst tre til fire decimaler. I denne proces kaldes den monetære værdi et tilbud.
Hvilke funktioner fungerer konverteringsoperationer i banksystemer
Implementeringen af valutakonverteringsoperationer indebærer følgende funktioner:
- valutaveksling i udveksling af varer og tjenester såvel som i bevægelse af lån og kapital;
- muligheden for at revurdere bankaktiver i henhold til valutakursen;
- muligheden for at sammenligne priser på nationale og verdensmarkeder.
Det skal huskes, at valutakursen konstant ændrer sig. Dette kan forekomme endda flere gange om dagen. Det er disse kursændringer, der påvirker ændringen i værdien af alle typer varer og tjenester.
Effekten af ændringer i valutakurser
De typer valutatransaktioner, der er beskrevet i denne artikel, giver dig mulighed for at opbygge et pålideligt og stærkt banksystem. Hos hver kommercielle bank såvel som i hele landet vises ændringer i valutakursen.
For eksempel, hvis den nationale valutakurs falder, fører dette til en betydelig reduktion i priserne på russiske varer på verdensmarkedet, som udtrykkes i udenlandsk valuta. Og dette hjælper igen til at øge eksporten, der kan blive mere konkurrencedygtig. Det er også værd at overveje, at omkostningerne til udenlandske varer udstedt i rubler bliver højere, så deres import reduceres betydeligt.
Hvis den nationale valuta begynder at vokse, fører dette til en stigning i priserne på russiske varer på verdensmarkedet, hvis værdi bestemmes i fremmed valuta. I dette tilfælde reduceres eksporten, da den mister sin konkurrenceevne. Priserne på importerede varer bliver udtrykket i national valuta imidlertid lavere.
Et par ord om valutakurser
De typer valutatransaktioner, der diskuteres i denne artikel, bestemmer fuldt ud systemerne og strukturer for forretningsbanker. Uden dem ville disse organisationer overhovedet ikke eksistere.
Der er faste og flydende valutakurser. Den første af dem bestemmes kun ved lov. Men den anden har evnen til at svinge og giver dig mulighed for at have friheden til at vælge valutakursen. Normalt er en flydende hastighed imidlertid ikke meget forskellig fra en fast (fast).
Der er også en krydskurs, som er et tæt forhold mellem to valutaer, der er afhængige af en tredje valuta.
Hvordan bankerne indstiller valutakursen
Det er umuligt at gennemføre valutahandlinger uden at tage hensyn til bankrenten.
Så bankerne sætter deres kurs, afhængigt af forholdet mellem udenlandsk valuta og nationalt. Og også afhængigt af forholdet mellem udenlandske valutaer og hinanden. I det andet tilfælde vil tværkursudvekslingen være relevant.
Til dags dato er der ingen specifikke regler for beregning af krydskurser, så hver bank indstiller dem uafhængigt, afhængigt af dens krav.
Værdi dato
Valutatransaktioner hos banker med øjeblikkelig levering er den mest anvendte type handling. Værelsesdatoen er et meget vigtigt punkt, hvor valutaen overføres til en anden konto.
Overvej de vigtigste typer operationer med øjeblikkelig levering:
- "I dag" -operation er gennemførelse af valutahandlinger, hvor udvekslingen falder sammen med periodiseringsdatoen;
- ”Morgendag” -transaktion - en periodiseringsoperation udføres den næste bankdag efter underskrivelsen af valutaftalen;
- operation ”spot” - værdiansættelse udføres på den anden dag efter transaktionens afslutning.
Under enhver valutatransaktion danner dens deltagere en valutaposition. Det skal huskes, at alle konverteringsoperationer skal udføres under hensyntagen til risiciene ved bankvalutapositioner.
En valutaposition er nogle balancer af materielle aktiver i fremmed valuta, der danner forpligtelser og aktiver i denne type valutaer, og i overensstemmelse hermed er der risiko for yderligere omkostninger eller omvendt fortjeneste, når valutakurserne ændres.
I dette tilfælde kan den åbne valutaposition kaldes forskellen i saldoen på alle penge i fremmed valuta. Disse mellemværender danner forpligtelser og aktiver, der ikke falder sammen i mængde.
En lukket valutaposition er kendetegnet ved en kvantitativ sammenfald af aktiver og passiver.
En lang åbende VP er kendetegnet ved et overskud af aktivbalancen over forpligtelser. Short har de modsatte egenskaber.
Hvilke operationer vil påvirke ændringen i valutaposition
Klassificeringen af valutatransaktioner (kort om dette, du kan læse i denne artikel) inkluderer mange handlinger i relation til enkeltpersoner og juridiske enheder samt i forhold til andre banker. Overvej, hvilken slags operationer der vil påvirke ændringen i positioner i fremmed valuta:
- opnåelse af renter og driftsindtægter i udenlandske monetære enheder;
- betaling af driftsudgifter samt periodisering af renter;
- Udførelse af konverteringsoperationer med en øjeblikkelig levering af kontanter;
- gennemførelse af presserende operationer, hvor krav og forpligtelser normalt opstår, uanset form og metode til at gennemføre alle nødvendige afviklinger;
- enhver anden bankvirksomhed, der bruger udenlandsk valuta, med undtagelse af alle typer ædle metaller.
En valutaposition opstår den dag, hvor der blev indgået en handel med at sælge eller købe udenlandske penge og andre valutaværdier.
Klassificeringen af en forretningsbanks valutahandlinger er beskrevet detaljeret i denne artikel, så hver læser vil være i stand til at lære alle aspekter af bankvirksomhed. Det skal bemærkes, at kontrol over alle åbne valutapositioner hos autoriserede banker i Den Russiske Føderation altid udføres i overensstemmelse med tilsynet med alle kreditorganisationers arbejde. Hvis en russisk bank overtræder statens krav, vil den efterfølgende miste sin licens, hvilket giver retten til at foretage valutatransaktioner i fremmed valuta.
Spotbetjening
I denne artikel overvejer vi i detaljer sådanne koncepter som arten og klassificeringen af valutatransaktioner. Disse betingelser er meget vigtige for bankkunder, da de fuldt ud skal forstå deres struktur og aktivitetsmetoder samt forstå, hvilken slags operationer de udfører.
En spottransaktion er en bankoperation, der udføres i henhold til tilstedeværelsen af dagens kurs. I dette tilfælde bruges en valuta til at købe en anden valuta, men den endelige kontante afvikling udføres den anden arbejdsdag ekskl. Dagen, hvor transaktionen blev afsluttet.
Typisk udgør spottransaktioner det aktuelle kontantmarked. Effektiviteten af udvekslingsoperationen afhænger af størrelsen på spredningen.
Spredning er forskellen mellem sælgers pris og købers pris.
Gennemførelse af internationale aftaler i forbindelse med import og eksport af tjenester og varer
Klassificeringen af en banks valutahandling inkluderer også internationale afviklinger. Når der udøves udenrigshandel, anvendes sådanne afviklingsformer som bankoverførsler, dokumentære kreditbrev og inkasso.
Et kreditbrev er forpligtelsen for banken, der oprettede dette kreditbrev på anmodning fra sin klient om at foretage betalinger til eksportøren mod de dokumenter, der var angivet i selve kreditbrevet. Når du bruger denne betalingsform, åbner en udenlandsk bank også et kreditbrev og sender et specielt brev, der beskriver typen kreditbrev og reglerne for betaling.
Opkrævning er en forpligtelse fra banken til at give de dokumenter, som bæreren har indsendt til importøren for at modtage penge.
Hvis metoden til bankoverførsler bruges (valutaklassificering, typer af valutatransaktioner er beskrevet i denne artikel), krediteres alt kontantprovenu på transitkonti i visse banker.
Placering og fundraising operationer
Det skal huskes, at bogføringen af valutatransaktioner udføres i overensstemmelse med alle kravene i den gældende lovgivning vedrørende regnskabsføring.
Overvej, hvilken type operationer der involverer tiltrækning og placering af udenlandsk valuta af banker:
- tiltrækning af forskellige indskud fra juridiske enheder og enkeltpersoner samt interbankindskud;
- ydelse af kreditmidler til enkeltpersoner og juridiske enheder;
- muligheden for at placere lån på interbankmarkedet.
Valuta voldgift
Rækkefølgen af valutatransaktioner afhænger af banken selv, samt af dens struktur og kapaciteter. I dette afsnit overvejer vi detaljeret, hvad valuta arbitrage er. Dette koncept er en transaktion til køb af fremmed valuta og dets samtidige salg for at få et vist overskud af forskellen i de anvendte valutakurser.
Afhængig af opgaven skelnes følgende typer voldgift:
- spekulativ - hjælper med at drage fordel af forskellen i valutakurser i forbindelse med deres udsving;
- konvertering - specifikt rettet mod at købe den mest rentable valuta.
Der er også valutarenter voldgift, der inkluderer to typer transaktioner:
- opnå kreditfonde på det udenlandske kapitalmarked, hvor satserne er meget lavere;
- brugen af ækvivalenten af lånt udenlandsk valuta på det russiske marked for lånekapital, hvor renten er meget højere.
Valutamissage er i stand til at etablere en forbindelse mellem kortvarig kapital og dynamikken i interessen på både udenlandske og nationale markeder. På samme tid bliver det muligt at få "varme" penge.
Klassificeringen af valutatransaktioner giver dig mulighed for at bestemme bankens aktiviteter på det nationale og internationale marked. Jo flere operationer en bank kan tilbyde sine kunder, jo mere konkurrencedygtig er den.
Den Russiske Føderations centralbank har etableret ensartede former for regnskab og rapportering for alle valutatransaktioner samt tidspunktet for gennemførelsen heraf.