I dag vil vi være interesseret i gaveafgift og arv af en ejendom. Hvornår og under hvilke omstændigheder skal disse betalinger foretages? Hvem kan frigøres fra dem? Hvad menes med udtrykkene "arv" og "gave"? Svar på disse spørgsmål vil helt sikkert blive givet nedenfor. At forstå alt dette er meget lettere, end det lyder.
At give er ...
Hvad er en gave? En gavehandling er en måde at overføre ejendom fra en person til en anden. I dette tilfælde skal den tidligere ejer være i live. Dette er en meget populær metode til at omregistrere ejendom til borgere i livet.
Fast ejendom, der er doneret til en person, vil ikke blive betragtet som fælles erhvervet ejendom i ægteskabet. Dette er den personlige ejendom for den person, som gavekontrakten er indgået på. Donationer gives til enhver person.
arv
Hvad er arv? Dette er en måde at overføre ejendom fra en ejer til en anden ved den første død. Med andre ord indgår borgere arven, når ejeren af ejendommen dør.
Normalt forstås arvinger som slægtninge. Især børn. Men arven kan skrives til tredjepart. Dette er ikke det hyppigste, men forekommer i praksis, fænomen. I hvilket tilfælde betales gave- og arveafgift? Hvor meget skal du betale under visse omstændigheder?
Betalingsstørrelser
Det hele afhænger af, hvem borgeren er. Ejendomsskat (arv eller gave - ikke så vigtigt) betales under visse omstændigheder. Betalingsbeløbet varierer.
Så hvis arvingen eller deltageren er statsborger i Den Russiske Føderation, bliver han nødt til at betale en skat på 13% af værdien af gaven / arven. Og udenlandske statsborgere eller ikke-bosiddende i landet betaler 30% hver.
Betalinger i USA
Sådanne regler er etableret i dag i Rusland. Og hvilke andre arve- og gaveskatter er der? De Forenede Stater har for eksempel et ret interessant system på disse områder.
For eksempel beskattes de første 5 millioner ejendomme for beboere i De Forenede Stater ikke på arv eller gave. Ikke-beboere bør ikke betale for ejendom til en samlet værdi af højst 60 tusind dollars.
Den amerikanske arveafgift er omkring $ 21.000. På samme tid kan ægtefæller til amerikanske statsborgere ikke betale for arven ved mand / hustrus død. Arveafgift er kun relevant for ikke-beboere, men under visse omstændigheder kan du slippe af med denne forpligtelse.
Det bemærkes, at arveafgift blev opfundet for velhavende amerikanske statsborgere. Migranter her skal tegne forsikring og andre tjenester, der kan dække udgifterne til den modtagne ejendom. Det russiske system på dette område er mere fleksibelt.
Hvor meget der beregnes
Ejendomsskat (arv eller gave) beregnes i Den Russiske Føderation ud fra hvilket beløb? Det er ingen hemmelighed, at ejendom nu har flere værdier. De spiller en rolle i beregningen af skatter.
Når det kommer til arv, tages der ofte hensyn til arvets markedspris. Siden 2016 er det blevet sidestilles med matrikel.
Når du giver, kan du blive enig. Værdien af ejendom, der overføres ved udarbejdelse af en donation, må ikke være mere eller mindre end 20% af markedsværdien. I Rusland finder den kontraktlige værdi af ejendom normalt ikke sted. Derfor beregnes skatten under hensyntagen til matrikkelpriser.
Hvis værdien af den ejendom, der er angivet i gaveaftalen eller testamentet, er mindre end matrisen med mere end 70%, er det sidstnævnte pris, der vil tjene som grundlag for beregning af skat.
Hvem er fri
Men det er ikke alt. Sagen er, at i Rusland kan mange borgere fritages fuldstændigt fra at betale skatteomkostninger, når de modtager ejendom som en gave eller ved arv.
Gave- og arveafgift findes som regel for udenforstående og fjerne slægtninge. Nære slægtninge foretager ikke disse betalinger.
Følgende er således fritaget for skatter ved modtagelse af ejendom i gave eller ved registrering af en arv:
- mænd og hustruer;
- bedsteforældre til en borger;
- forældre;
- adoptivforældre;
- adopterede børn;
- indfødte børn;
- barnebødre og børnebørn;
- søstre;
- brødre.
Derudover er konsulære arbejdere og deres familier fritaget for skatter. Ikke desto mindre betyder det slet ikke, at borgere i disse kategorier slet ikke betaler noget. Når du foretager en testament eller en handling, skal du betale for notar-tjenester. Men disse betalinger har intet at gøre med skatter.
Hvem er ikke fritaget for skatter
Hovedparten af borgerne undgår som regel skatter, når de registrerer gaver og på arvstidspunktet. Men der er undtagelser. Det er vigtigt at huske, at arv og gaveafgift i de tidligere nævnte beløb opkræves for alle uautoriserede personer. Det kommer ikke fra pårørende. Der ydes ingen fordele på dette område.
Blandt pårørende skal ejendomsskatter efter modtagelse af en gave eller arv betales af:
- in-law;
- døtre i loven;
- tanter og onkler;
- niecies og niecies;
- fætre og brødre;
- andre pårørende.
Med andre ord er det kun de kategorier af borgere, der er anført ovenfor, er fritaget for skat. Samtidig er pensionister ikke modtagere: hvis de accepterer en gave eller indgår en arv, skal 13% af ejendomsværdien betales. Ingen undtagelser!
Betalingsbetingelser
Det er klart, hvad arv og gave skat er. Tidspunktet for afvikling med staten bekymrer også mange borgere. Hvornår skal en person overføre skat på ejendom, der er opnået ved gave eller arv?
Først skal du først rapportere. For at gøre dette skal du indgive en selvangivelse til FTS på registreringsstedet. Ingen er fritaget for denne proces. Selv nære slægtninge overfører 3-NDFL-formularen til skatten, når man registrerer gaver eller arver. Dette skal gøres inden den 30. april året efter det år, hvor transaktionen blev afsluttet. For eksempel, hvis der blev udstedt en donation i 2014, skal du rapportere den overførte ejendom i 2015.
For det andet er der sådan en ting som en øjeblikkelig betalingsfrist. Dette er den dato, hvor gave- og arveafgiften skal betales. I dag i Rusland er det nødvendigt at bosætte sig indtil 15. juli. Året efter det år, hvor transaktionen fandt sted, forstås naturligvis.
Hvad er nødvendigt
Og hvad kan være nyttigt for en borger for korrekt at rapportere og betale for den overførte ejendom? Faktisk er alt ikke så svært som det ser ud til.
Følgende dokumenter skal udarbejdes:
- testamente / viljes handling;
- dødsattest for en borger (hvis modtageren har arvet);
- dokumenter, der bekræfter slægtskab (hvis nogen);
- identitetskort (det betyder et civilt pas);
- uddrag fra hjemmebøger;
- certifikater fra BTI (hvis vi taler om fast ejendom);
- ejerskabsattest (uddrag fra Unified State Register accepteres også);
- matrikelpas af fast ejendom (helst);
- selvangivelse (form 3-personlig indkomstskat).
Det er nok. Det er nødvendigt at forelægge de relevante dokumenter til den føderale skattetjeneste på registreringsstedet for borgermodtageren af ejendommen. I den tidligere angivne tidsramme betales der endvidere skat. Kontroller og kvitteringer anbefales at opbevares hjemme i originalen i mindst 3 år.
Andre fordele
Har arv og gaveafgift fordele? Nej. Som allerede nævnt er det kun nære slægtninge, der kan være fritaget for skatteforpligtelser efter modtagelse af ejendom. Der forventes ingen yderligere fordele.Under ingen omstændigheder.
Dette betyder, at selv føderale modtagere skal betale 13% af værdien af gaven eller arven. Der er ingen undtagelser på regionalt niveau.
Andre skatter
Der er ingen beskatning under en gave og arv for nære slægtninge i Rusland. Dette er en kendsgerning. Men det skal bemærkes, at et tæt forhold til en borger i fremtiden ikke er fritaget for ejendomsskatter.
Hvad betyder dette? Efter overførsel af fast ejendom til ejendom vil hver person begynde at betale ejendomsskat for en ny ejendom. Føderale modtagere kan slippe af med det.
Disse inkluderer:
- pensionister;
- handicappede;
- veteraner;
- militærmænd med en tjenestetid på 20 år;
- familier af militært personel, der døde i tjenesten;
- såret i Tjernobyl eller på Mayak-stationen.
Samtidig spiller graden af slægtning med den tidligere ejeren af ejendommen ingen rolle. Således betaler fjerne slægtninge eller tredjepart arve- eller gaveafgift og overfører derefter pengene til ejendomsskat. Nære slægtninge betaler straks ejendomsskat. Desuden kan alle familiemedlemmer og ikke engang pårørende fritages for ejendomsskatten på føderalt niveau.
resultater
Nu er det klart, hvilken skat på gave og arv, der finder sted i Rusland. Som regel betaler fjerne familiemedlemmer og tredjepart 13% af matrikelværdien af den modtagne ejendom. Nære slægtninge er fritaget for skattereglerne fuldt ud.
Sådanne regler gælder i Rusland i 2017. Kun nogle få må ikke betale skat efter at have modtaget ejendommen som en gave eller som en arv. Så snart ejendommen er registreret for den nye ejer, skal du betale ejendomsskat. Dette er en årlig betaling. Gave- eller arveafgiften overføres kun én gang i rette tid.