Denne artikel forsøger at besvare "gåten", der er forbundet med lovgivning og menneskerettigheder. Nemlig - hvem er den gavnlige ejer? Hvilke rettigheder og pligter har han, og hvordan han kan skjule eller give sig væk, hvorfor de er nødvendige, og i hvilke love begrænsningen for en sådan personkreds kan gemmes. Vi vil prøve at overveje alle disse spørgsmål her.
introduktion
Hvem er den gavnlige ejer? Dette er en person i form af en ejer eller en bestemt gruppe af sådanne personer, der gennem direkte eller indirekte indgriben kan påvirke afgørelsen fra en juridisk enhed eller endda kontrollere den. Den gavnlige ejer kan være en person, der ikke er angivet i titeldokumentet. Imidlertid vil det være den direkte ejer af de eksisterende aktiver og være i stand til at modtage fordele på grund af indvirkningen på organisationen.
Gunstige ejere af juridiske enheder er enheder, der oftest skjuler sig for loven ved at dække kæder af nominerede selskaber og deres bestyrelse. Dette kan bruges til at hvidvaske penge, der blev opnået ulovligt. Juridiske ejere bruger dette fænomen af skatteplanen.
Gunstig ejer i Rusland
Hvem er den gavnlige ejer, fandt vi ud af det, men hvornår blev det lovligt? I Den Russiske Føderation blev dette emne lovligt forankret i loven i 2013, og tilgangen til begrebet blev lånt fra det generelle retssystem. Inden litteraturen blev introduceret i denne lov, brugte litteratur begreber som en tilknyttet eller kontrollerende person såvel som interesserede parter. Hvad angår tilgængeligheden af muligheden for at påvirke beslutningstagningen af juridiske enheder, har de en generel beskrivelse. De indeholder dog alle et vist antal funktioner, som ikke tillader nøjagtigt at bestemme betydningen af konceptet.
Begrebet ultimativ modtager
Der er altid den ultimative fordelagtige ejer. Dette er en fysisk person, der har en modtagerorganisation. Retten til at eje et selskab kan ikke kun tilhøre aktionærer og nominerede ledere, men også andre organisationer. En person, der faktisk ejer organisationen, der har en andel i forskellige virksomheder og kaldes den ultimative modtager.
Forskel mellem modtager og modtager
Forbundslov nr. 115 gør det muligt at skelne mellem lignende fænomener, såsom den gavnlige ejer og modtager. De har flere fælles karakteristika, for eksempel er begge i stand til at drage fordel af handlenes aktiver. Dog har ejeren en samlet andel i virksomheden på 25% eller mere, hvilket giver ham ret til at kontrollere og styre, hvis ikke komplet, så i det mindste tillade at påvirke organisationens beslutning. Sådanne virksomheder forpligter sig til på visse betingelser at give data, der kan hjælpe i bekæmpelsen af kriminalitet og terrorisme, legalisering af ulovligt erhvervet kapital osv. Dette gør det muligt at træffe foranstaltninger til at forhindre økonomisk svig.
Forbundslov
Den føderale lov af 7. august 2001 (nr. 115-ФЗ), der dækker spørgsmål vedrørende bekæmpelse af legalisering af kapital opnået med kriminelle midler og økonomisk terrorisme, besluttede, at den gavnlige ejer er en fysisk person, der er i stand til at gribe ind indirekte og direkte , kontrollere og eje en jur. ansigt i form af en klient. Dette giver anledning til et særpræg mellem de begreber, som vi undersøgte ovenfor. Nemlig: den gavnlige ejer af en juridisk enhed er en enhed, der ikke har et antal rettigheder eller forpligtelser i Den Russiske Føderation, der er fastlagt af dens holdning.
Registret
Brugen af indflydelse af en indirekte eller direkte type finder dens anvendelse i gennemførelsen af transaktioner såvel som i evnen til at påvirke deres forhold, forløbet af økonomiske transaktioner osv. Der er et andet antal faktorer, hvormed en person kan klassificeres som en fordelagtig ejer.
Maj 2014 var den måned, hvor de særlige myndigheder udviklede muligheden for at indføre et register, der inkluderer fordelagtige ejere. Dette skyldtes behovet for at identificere de ultimative ejere for at styrke foranstaltninger til bekæmpelse af økonomiske kriminelle.
identifikation
Identifikation af den gavnlige ejer er en nødvendig foranstaltning for bedre at kunne styre landets pengeressourcer. Det er vigtigt at konstant opdatere data om sådanne enheder. Hvis det ikke er muligt at bestemme den endelige støttemodtager, kan den udøvende myndighed i organisationen udnævnes til ejeren. Det følger heraf, at næsten enhver organisationsstruktur med bankkonti kan påvirkes af identifikation. Enhver form for kreditorganisation gør en stor indsats ved hjælp af hvilken de forventer at finde de ultimative virksomhedsejere. Sådanne mål inkluderer at finde information fra enhver kilde.
Udnyttelse af data
Identifikation af gavnlige ejere ved at indsamle praktisk taget relevant information er nødvendig for at øge effektiviteten af lovgivningen inden for kriminel hvidvaskning af kontanter og andre aktiver. Kampen mod terrorvirksomhedernes aktiviteter er også et af de vigtige punkter, der kræver overførsel af data.
I 2013 blev konceptet om en told indført, der indeholdt tvang til overførsel af information efter anmodning fra bankstrukturer. Endvidere er banken tvunget til at give oplysninger om den endelige ejer af personlige klienter til Rosfinmonitoring, som har en lovlig ret til at pålægge en bøde på op til fem hundrede tusinde rubler for at nægte adgang til denne type data.
Fordelagtige ejere af banken er et af de vigtige problemer i moderne skattelovgivning. Da disse mennesker, som er begunstigede, muligvis ikke afslører deres identitet med loven med en andel af andele på mere end 25%, er det umuligt at bringe dem til ret ved loven, da de gemmer sig. Det er ekstremt vanskeligt at få disse data.
Meget ofte åbnes en stor konto af en person, der kun har ret til at underskrive dokumenter, men faktisk er han ejeren af titeltypen. Dette gør det nødvendigt at træffe foranstaltninger for at øge kontrollen over støttemodtagerens aktiviteter.
Indførelsen i lovgivningen om begrebet det pågældende emne forårsagede oprettelsen af et sådant dokument som et spørgeskema fra den gavnlige ejer. Det bruges i bank til at identificere alle ejere af en bestemt virksomhed, inklusive slutningen, sandsynligvis enkeltpersoner.
Øv i udlandet
Praksis i udlandet har endnu ikke skabt en klar mekanisme, hvormed de eksisterende modsigelser, der skyldes tvetydigheden i fortolkningen af listen over juridiske muligheder og beføjelser, kan fjernes, hvilket vil bestemme indehaveren af et gavnligt ejerskab.
Definitionen af ejerkonceptet, der er opdelt i to typer enheder, nemlig manager og grundlægger i henhold til dokumenterne, fører til tab af grænser, hvilket gør det muligt at bestemme betydningen af ansvar for virksomheden.
Det vides fra historien, at udtrykket først blev nævnt i 1966 i en protokol, der blev underskrevet af repræsentanter for de amerikanske og britiske myndigheder og var ud over den bilaterale traktat, der blev indgået i 1945.
At finde information om fordelagtige ejere er en af de vigtigste opgaver i skattelovgivningen i ethvert land.
I USA har denne type ejere ikke en klart defineret definition, men det kan betragtes som den enhed, der er i stand til i væsentlig grad at påvirke organisationens aktiviteter i enhver form, give ordrer og styre afstemningsprocessen ved hjælp af aktier. Denne type person forpligter sig til at videregive personoplysninger i tilfælde af, at andelen af dens beholdninger i værdifulde dokumenter overstiger fem procent. Til hvilken kategori ejere han selv forholder sig, vælges han imidlertid individuelt af emnet selv.
I Kina er der udtrykket ”faktisk leder”, som i den forstand svarer til den gavnlige ejer. Denne person er i stand til at udøve faktisk og praktisk indflydelse på virksomhedens aktiviteter, men vil ikke være en aktionær. Kontrol sker gennem en række investeringsrelaterede forhold defineret ved aftaler eller kontrakter.
Dansk lovgivning betragter under beskrivelsen af dette udtryk en enhed, der er i stand til at disponere over provenuet gennem en uafhængig beslutning. En sådan person er ikke mellemliggende.
I henhold til EU's tredje direktiv, fysisk. en person, der fuldt ud kontrollerer kunder eller enkeltpersoner, mens den udnytter deres evne til at foretage transaktioner på egen hånd, kan betragtes som den gavnlige ejer. En anden betingelse, der er nødvendig for at give en person status som den endelige ejer, bør være til rådighed for mere end 25% af aktierne.
FATF definerer den person, der i artiklen betragtes som en fysisk person, der har ret til at kontrollere aktiviteterne i en organisation eller virksomhed.
Juridiske muligheder og ansvar
Modtagerne har en række rettigheder, som loven beskytter, men de krediteres også en liste over forpligtelser.
Modtageren kan beskytte retten til at eje sin ejendom ved at udarbejde aftaleaftaler om forvaltning af tillid. Manglende overholdelse af kontraktbestemmelserne pålægger både modtageren og entreprenøren af den nominelle type ansvar.
Den endelige ejer af aktiverne for at sikre ejendomsbeskyttelsen bør sørge for aftalevilkårene for at stille en pantelån til ejendomsforvalteren til transaktionen. Aktiviteter, der ikke lever op til modtagerens forventninger, tillader ham at involvere andre personer i virksomheden.
Når der foretages en sådan type transaktioner, kan der gives særlige garantier med et bankfundament, der er bygget på specifikt etablerede betingelser. En undtagelse kan være aftaler mellem støttemodtagere og rektorer eller modtagere. Garanten kan kun være et individ.
Hovedformålet med aftalen er tvang til at betale væsentlige krav fra hovedstolen til fordel for støttemodtageren i henhold til sidstnævnte skriftlige instrukser. Långiver skal altid fungere som modtager af garantien. Modtageren har ret til at vælge garantitype.
Kreditorers juridiske kapacitet ved indgåelse af aftaler, der er baseret på en bankgaranti, giver dem mulighed for at få rettigheder til at tilbagebetale gæld rettidigt. Grundlaget er rettidig opfyldelse af betingelserne for overførsel af varer og aktiver.
Hvis modtageren har en fordel af materiel karakter, kan han kræve opfyldelsen af forpligtelserne fra garantisterne, både med og uden grunde, hvilket afhænger af foruddefinerede betingelser i aftalen. Imidlertid kan ethvert krav kun fremsættes indtil udløbet af den tid, der er afsat til opfyldelsen af garantiens forpligtelser. Garantien skal underrette hovedmanden om, at der er truffet visse handlinger, samt undersøge de mulige begrundelser, der fremgår af modtagerens krav.
For at opsummere
Ved at undersøge spørgsmålet om at definere forestillingen om en ejer med gavnligt ejerskab, undersøge, hvordan det adskiller sig fra lignende vilkår, og bestemme betydningen af dataindsamling, kan vi nu tydeligt afgøre, hvem den gavnlige ejer er.