For at få en idé om fordelene ved investeringerne foretages beregningen af investeringsgraden. Hvordan er han? Hvordan ser hans formel ud?
Generel information
Lad os først behandle terminologi. Så investeringsgraden er en indikator, der bruges til at analysere strukturen og den økonomiske vurdering af virksomhedens egne sikkerhedskilder og deres efterfølgende anvendelse. Det bruges til at vise muligheden for at levere sine langfristede aktiver uafhængigt. Det giver også en idé om, hvor meget virksomhedens egne ressourcer kan dække produktionsinvesteringer.
Koefficienten tager højde for graden af investeringsrisiko på grund af påvirkningen af likviditets- og solvensvurderingen af strukturen og dens evne til at tackle eksterne økonomiske udsving. Vejledt af det træffer de beslutninger om, hvorvidt de skal investere i virksomheden, og om dens risici er store. Faktisk, i tilfælde af en krise, ødelægges virksomheder med utilfredsstillende værdi i første omgang.
præsentation af
Der vurderes konventionelt to vurderingsmetoder:
- Investeringskoefficient for egne kilder. Bruges til at vise sikkerhedsniveauet for produktionsinvesteringer i virksomheden gennem sine egne ressourcer. Den normative værdi af denne koefficient ligger i intervallet fra ¼ til 1. Hvis betingelsen ikke er opfyldt, anses det for, at virksomheden ikke er økonomisk stabil.
- Investeringskoefficient for egne kilder og langfristede forpligtelser. Det bruges til at vise, hvordan virksomhedsressourcer leverer alle modtagne investeringer. Lovkrav kræver en værdi på mere end én.
Investeringsgraden på virksomhedens balance kan beregnes. Denne fremgangsmåde giver dig mulighed for at få de mest pålidelige resultater. I dette tilfælde til at analysere virksomhedens økonomiske situation og for bedre at afsløre situationen kan koefficienterne for finansiering, stabilitet, uafhængighed / koncentration af lånt kapital, gæld, total solvens, dækning, manøvrerbarhed og andre anvendes yderligere.
Hvordan tælles?
Så vi ved allerede generelt, hvad der udgør et investeringsforhold. Formlen giver dig mulighed for at beregne, hvor meget hvert enkelt emne er uafhængigt. Det skal her bemærkes, at den valgte tilgang direkte vil afhænge af de mål, vi forfølger. Lad os først se på situationen med vores egne kilder til økonomiske ressourcer.
Generelt set er formlen som følger:
KI1 = UPC / OS.
Kort sagt afspejler det forholdet mellem selskabets egne midler og dets faste kapital.
Her er KI1 investeringsforholdet. Men vær opmærksom udelukkende på dine midler.
SKP er en virksomheds egenkapital.
OS - dette er organisationens faste kapital, der inkluderer langfristede aktiver og andre investeringer, der er resultatet af den første opdeling af aktiver i balancen.
Overvej nu formlen for investeringskoefficienten for egne kilder og langfristede forpligtelser.
Det ser sådan ud:
KI2 = SKP + DK / OS.
Den eneste ændring, nemlig DC, betyder her langfristede lån af organisationen. For bedre at forstå, hvordan dit investeringsforhold beregnes, lad os se på et par eksempler.
Den første sag. Legetøjsbutik
Lad os sige, at vi har en legetøjsbutik med sin egen kapital, som er en investering af virksomhedens grundlæggere. Dens størrelse er en million rubler. Samtidig koster forretningens anlægsaktiver, såsom lokaler, møbler, kasseapparater og butiksvinduer 5,2 millioner rubler.
Vi bruger ovenstående formel: KI1 = 1 / 5.2 = 0.192.
Da den resulterende investeringsgrad er mindre end 0,25, konkluderer vi, at butikken ikke har tilstrækkelig økonomisk stabilitet. Butikens anlægsaktiver på bekostning af egenkapitalen leveres ikke nok. Derfor kan virksomheden teoretisk og måske praktisk set støde på problemer med hensyn til solvens eller mangel på likviditet.
Den anden sag. Bilservice
Bilservice har sin egen kapital, der blev dannet ud fra aktionærers investeringer. Dens størrelse er femten millioner rubler. Derudover tog virksomheden et langsigtet banklån. I øjeblikket er beløbet nøjagtigt tre millioner rubler. Samtidig anslås fast kapital repræsenteret ved lokaler, udstyr, holdbart værktøj og andre ting til 16,5 millioner rubler.
Vi beregner med formlen: KI2 = 15 + 3 / 16,5 = 1,09.
Da investeringsgraden overstiger enheden, kan vi konkludere, at virksomheden har tilstrækkelig økonomisk uafhængighed, og dens kapital og langfristede forpligtelser dækker langfristede aktiver i det nødvendige omfang. I tilfælde af økonomiske chok, manglende betaling af tilgodehavender og andre problemer vil virksomheden derfor kunne fortsætte med at fungere.
Det tredje eksempel. Online butik
Overvej en anden sådan sag. Vi har en online butik med en egenkapital på fyrre tusinde rubler. Lad det være lille og grundlagt af en individuel iværksætter. I dette tilfælde er fast kapital 70 tusind rubler.
Vi bruger den første formel: KI1 = 40/70 = 0,57.
Som du kan se, er kravet på 0,25 Alle disse indikatorer bruges til at forudsige, hvor let virksomheden vil være i stand til at overleve de mulige vanskeligheder. Mest kan de blive påvirket af andelen af lånte midler. Hvordan? Det menes, at hvis de udgør mere end halvdelen af alle de disponible midler, er dette ikke et godt tegn på dets bæredygtighed og fremtid. Selvom for forskellige brancher denne indikator kan variere markant. Så for handelsvirksomheder, der har en betydelig omsætning, er dette tal meget mere loyalt. Det er dybest set alt hvad du behøver at vide om investeringsforholdet.Hvorfor beregnes alt dette?
Investeringsgraden er nødvendig for at beregne finansiel stabilitet. Det bruges til at bestemme saldoen på de finansielle strømme, som giver organisationen mulighed for at støtte sine aktiviteter over en lang periode, producere produkter og servicere modtagne lån. Derudover kan der til dette formål beregnes koefficienter for autonomi, sikkerhed med egen arbejdskapital, reserver, mobilitet, manøvrerbarhed og andre.