Før eller senere i aktiviteterne hos en individuel iværksætter kommer der et tidspunkt, hvor du skal fakturere din forretningspartner. Der findes ingen officielt godkendt form for et sådant dokument, derfor bestemmer hver virksomhed eller individuel iværksætter uafhængigt af det. Samtidig er kontoen grundlaget for afviklinger, og derfor skal den have visse detaljer.
Hvad er en konto og dens obligatoriske detaljer
En konto er et dokument, der viser hovedpunkterne i en kommende transaktion. Hovedformålet med dens dannelse er kravet om at betale for visse tjenester eller levering af varer.
Sådan faktureres? Først og fremmest er dette et betalingsdokument, så det skal indeholde bankoplysninger til betaling. Derudover skal følgende oplysninger være til stede på fakturaen:
- fuldstændige detaljer om den enkelte iværksætter, nemlig F. I. O. og TIN;
- navn på den organisation, der betaler regningen, dens skattekode;
- hvis fakturaen er udstedt i overensstemmelse med betingelserne i den underskrevne aftale, vises henvisningen til den i dokumentet;
- adresse på iværksætterens placering;
- fulde kontooplysninger (antal og dato), så de kan identificeres ud fra andre krav;
- navnet på produktet eller tjenesten med den maksimale beskrivelse af de solgte produkter;
- mængde leverede varer;
- enhedsomkostninger og det samlede beløb.
I slutningen af dokumentet skal du angive det fulde beløb, der skal betales. Hvis iværksætteren er på DOS, skal du angive momsbeløbet i antal og ord. I slutningen er IP-signaturen påført, hvis der er en revisor, derefter hans signatur og segl (hvis nogen).
Som yderligere betingelser kan regningen indikere:
- leveringsbetingelser;
- betegnelsen for forsendelse af varer eller levering af tjenester;
- rabat;
- parternes forpligtelser
- sanktioner.
Hvorvidt man skal fakturere eller ej
Skal jeg fakturere for betaling? Faktisk er en sådan procedure ikke lovreguleret. Parterne kan handle på grundlag af kontrakten samt foretage betalinger i henhold til den. Kontoen tillader dog ikke desto mindre en at gøre afviklingen mellem modparterne mere nøjagtige.
Det er obligatorisk at udstede en faktura, hvis dette er fastsat i betingelserne i aftalen underskrevet af begge parter. Et sådant dokument vil også blive påkrævet, hvis der i henhold til kontraktens betingelser ikke er foreskrevet et klart beløb til betaling. For eksempel udføres levering af varer i trin, med yderligere applikationer, eller vi taler om hjælpeposter.
I henhold til kravene i visse artikler i skatteloven er det obligatorisk at fakturere i følgende tilfælde:
- hvis den enkelte iværksætter er fritaget for moms (artikel 145);
- hvis dokumentet udarbejdes personligt fra sælgeren, og det er på det generelle skattesystem (artikel 145);
- i tilfælde, hvor en delvis forudbetaling allerede er modtaget (artikel 168).
Under alle omstændigheder giver kontoen dig mulighed for hurtigt at oprette økonomiske forbindelser mellem parterne og foretage hurtige betalinger.
Registreringsordre
Hvordan udsteder man en faktura, og hvordan vises den? Du kan selv oprette en faktura på ark A4 eller A5, i ethvert kontorprogram, f.eks. I Word eller Excel. I dag er der mange skabeloner, dvs. at du ikke behøver at opfinde hjulet igen. Om ønsket kan fakturaen udstedes på brevhoved.
Der er også flere CRM-programmer, der giver dig mulighed for at oprette en konto på gratis basis.Det skal også huskes, at til trods for at formen på et sådant dokument som en konto ikke findes i forskriftsdokumenter, men det kan præsenteres under retsmødet som bevis.
Metoder til overførsel af en konto til en modpart
Dokumenter, der genereres hos virksomheder, kan overføres på forskellige måder. Kontoen er ingen undtagelse. Det transmitteres sådan:
- pr. fax;
- via e-mail
- pr. mail
- personligt i hånden.
De vigtigste fejl i forberedelsen
Sådan faktureres? Dette spørgsmål opstår ofte blandt individuelle begyndere. Når man kender de fejl, der ikke bør gøres, vil det være meget lettere at udarbejde det rigtige dokument.
Først og fremmest, hvis kontoen er underskrevet af den enkelte iværksætter og revisor, skal deres underskrifter dekrypteres. Hvis fakturaen sendes i form af et elektronisk dokument med underskrift af en elektronisk digital signatur, er dekryptering ikke længere påkrævet.
Det forekommer ofte, at datoen for udstedelse og udarbejdelse af dokumentet på fakturaen ikke falder sammen. Dette er forkert. Og endnu et problem - uopmærksomhed, når du udfylder oplysningerne til betaling. Hvis dokumentet er udarbejdet i et specielt regnskabsprogram, sker dette naturligvis ikke. Men hvis IP sjældent faktureres, er det nødvendigt at kontrollere afviklingskonti og andre detaljer flere gange før det sendes til modparten.
Billing Journal
Et logisk spørgsmål opstår - hvis kontoen ikke er reguleret i lov, har du brug for en journal for at registrere dem? Faktisk skal en sådan journal være obligatorisk af personer, der udøver formidlingstjenester. Formen af et sådant regnskabsdokument er fastsat ved dekret fra regeringen for Den Russiske Føderation nr. 1137.
I dette tilfælde er indehaveren af journal til fakturerede fakturaer forpligtet til at indtaste data om modtagelse af regninger i det. Lovgivningsmæssige handlinger giver mulighed for at opretholde et sådant tidsskrift både i elektronisk og i papirform, skønt det forelægges for Federal Tax Service Inspectorate udelukkende i elektronisk form. Magasinet består af to dele og vedligeholdes kvartalsvis.
I den første del af journalen for modtagne og udstedte fakturaer er de modtagne fakturaer angivet, og i den anden henholdsvis - udstedt. Dokumentet skal forelægges IFTS kvartalsvis, det vil sige for første kvartal indtil 20. april, for det andet - indtil 20. juni, og så videre.
Alle individuelle iværksættere og juridiske enheder, der beskæftiger sig med mægling, er forpligtet til at opbevare sådanne tidsskrifter i 4 hele år, som tælles fra det øjeblik, hvor den sidste post blev indtastet i den.
I mangel af et sådant magasin tilvejebringes en bøde på 10 tusind rubler, hvilket er det samme for både juridiske personer og individuelle iværksættere.
I andre tilfælde gennemføres fakturaer udelukkende efter anmodning fra forretningsmanden.
Hvordan vises moms på kontoen?
Hvis en individuel iværksætter arbejder på fælles basis og betaler merværdiafgift, skal denne skat, når han faktureres, adskille sig i en separat linje. I praksis er der to muligheder, og de er begge rigtige.
Det samlede betalte beløb beregnes inklusive moms, for eksempel:
”Det samlede beløb er: 100.000,00 rubler, inklusive 18% moms - 18.000,00 tusind rubler. I alt skal betales: 100.000,00 rubler. "
Den anden mulighed:
”Det samlede beløb er: 82.000,00 rubler, inklusive 18% moms - 18.000,00 tusind rubler. I alt skal betales: 100.000,00 rubler. " Det vil sige, at først beløbet uden moms foreskrives, derefter fordeles skatten og det samlede betalte beløb.
Betalingsperiode
Hvordan faktureres og korrekt vises forfaldsdato? Fristen for betaling skal angives både i selve dokumentet og direkte i kontrakten. Hvis prisen og forfaldsdatoen er fastlagt i kontrakten, er den part, der sætter den, ikke berettiget til at ændre værdien.
Hvis fakturaen ikke har en frist, til hvilken betaling skal foretages, er dette ikke en overtrædelse. Selv om det i praksis kan opstå visse vanskeligheder ved "knock-out" af betalingen.I sådanne tilfælde er oftest betingelserne foreskrevet i kontrakten. Hvis der ikke er nogen aftale, har den part, der skal foretage betalingen, en chance for selvstændigt at bestemme, hvornår den skal betale.
Betalingstidspunktet kan også bestemmes på en bestemt måde. For eksempel datoen for modtagelse af faktura eller modtagelse af varer. Under alle omstændigheder garanterer den part, der fakturerer betaling og bestemmer betingelserne for afviklinger i den den anden part, at omkostningerne ved varerne eller tjenesterne ikke hæves i denne periode.
Faktisk skulle der ikke opstå problemer med fakturering af IP til LLC. En potentiel kunde kontakter den enkelte iværksætter, annoncerer sit ønske om at købe et specifikt produkt og dets mængde. Sælgeren danner på grundlag af en skriftlig eller mundtlig ansøgning fakturaer og overfører dem til betaling til modparten. Den part, der modtog fakturaen og accepterede at betale den, overfører pengene til leverandørens bankkonto og modtager sine varer.