I kommercielle beregninger af virksomheder er udskudt betaling meget almindeligt. Hvis entreprenørerne har samarbejdet og har tillid til hinanden i lang tid, leverer de roligt varerne uden først at udstede en bankgaranti. Men hvis virksomheden tvivler på modpartens solvens, har det ret til at kræve en garanti for betaling for levering.
definition
Et kreditbrev er en garanti for betaling til leverandøren efter opfyldelse af de aftalte betingelser for transaktionen. Hvis klienten har foretaget leveringen og kan bekræfte dette med dokumenter, betaler banken ham et vist beløb. Dette kan være et "reserveret" beløb på forhånd på klientens konto eller et banklån.
Standby-kreditbrev (Stand-By) er en type bankgaranti, der udarbejdes i henhold til reglerne fra Det Internationale Handelskammer (ICC). Det bruges til at finansiere handel med lande, hvor det er forbudt at bruge en bankgaranti i transaktioner eller i transaktioner med internationale organisationer.
Et standby-kreditbrev er en monetær forpligtelse fra den udstedende bank til at betale et bestemt beløb til modtageren på klientens vegne, hvis sidstnævnte ikke selv kan opfylde den økonomiske forpligtelse. Betaling foretages selv i tilfælde af kundens insolvens. I henhold til denne parameter ligner en bankgaranti og et standby-kreditbrev.
Historie om forekomst
En af betingelserne for at afslutte en international transaktion for levering af varer er bekræftelse af købers solvens. I sådanne tilfælde udarbejder russiske og europæiske banker en klassisk bankgaranti.
Kreditbrev blev først vist i USA, hvor udstedelse af bankgarantier ved lov ikke finder anvendelse på en af de forskellige typer aktiviteter i et kreditinstitut. Efter amerikanske markedstendenser og kundebehov har amerikanske banker udviklet et kreditbrev. Med sin hjælp var kunderne i stand til at stille yderligere sikkerhed for deres forpligtelser, og banker modtog en kilde til yderligere og stor indkomst, da der i USA ikke er nogen begrænsninger for brugen af dette betalingsdokument.
ansøgning
I international praksis er et standby-kreditbrev og en bankgaranti udskiftelige dokumenter. Begge er en garanti for kundens økonomiske solvens.
Et kreditbrev, der bruges i handelstransaktioner mellem de to lande, kan være en lånegaranti for et selskab, der har besluttet at udvide sin forretning og komme ind på internationale markeder. Kreditbrevet kan genudstedes til en anden modtager efter den første skriftlige instruks, men dokumentet kan ikke trækkes tilbage, efter at det er godkendt i SWIFT-systemet.
Arbejdsprincipper
Overvej eksemplerne på dokumentets princip:
- Importøren og leverandøren har indgået en kontrakt, hvor sælgeren accepterer at sælge varerne. Han kan kræve, at køberen garanterer betaling af ordren i form af en bankgaranti eller kreditbrev. Hvis klienten ikke betaler for levering til tiden, vil dette ske af garantisten - banken, der har udstedt kreditbrevet.
- I henhold til salgsaftalen kan sælgeren kun sende varer efter at have betalt forskuddet. I dette tilfælde kan køberen kræve en yderligere garanti for, at varerne vil blive leveret til tiden, i fuld og i korrekt kvalitet. I en sådan ordning bruges et standby-kreditbrev som sikkerhed for leverandørens forpligtelser.
I begge tilfælde overfører modtageren risikoen for manglende overholdelse af leveringen med kontraktbetingelserne til den finansielle formidler. Banken udarbejder et kreditbrev, der tjener til at beskytte modtagerens interesser.
Lovgivningsmæssig regulering
I Den Russiske Føderation reguleres alle spørgsmål i forbindelse med brugen af et konventionelt kreditbrev af Ch. 46 GK. Den russiske lovgivning kommenterer ikke brugen af et standby-kreditbrev, men der er heller ikke noget forbud mod brugen heraf. På internationalt plan er "Konventionen om uafhængige garantier og standbybrev med kredit" i kraft, de forenede regler for dokumentarbrev om kredit ICC UCP 500 og ISP 98, offentliggjort af ICC. I henhold til reglerne i disse dokumenter løses omtvistede problemer.
registrering
Når banken udsteder et kreditbrev, vil banken kræve dokumenter, der er præsenteret i de samlede regler. Dette vil give beskyttelse til alle parter i transaktionen. Kreditbrevet er en garanti "i reserve", der kun aktiveres i mangel af betalinger fra køberen.
Listen over dokumenter inkluderer:
- En ansøgning om åbning af et kreditbrev udfyldes i den form, som banken har oprettet. En klients afvisning af at udfylde visse detaljer kan tjene som grundlag for afslag på at gennemføre en transaktion.
- Betaleren skal kende navnet på bestemmelseslandet og modtagerens bank.
- Klienten bliver nødt til at bekræfte deres solvens, ellers vil banken nægte at gennemføre transaktionen.
- Kreditinstituttet begynder at overveje dokumenter efter underskrivelsen af kontrakten for betaling af tjenester.
Da brug af et kreditbrev i Rusland ikke er dokumenteret, foretrækker bankerne at forholde sig til en garanti. Kun hvis Stand-By leverer en solid udenlandsk bank, er der ingen problemer med dens anvendelse.
Egenskaber
Et standby-kreditbrev, som enhver anden kreditbrev, har følgende funktioner:
- Bankens forpligtelse til at foretage betaling i tilfælde af manglende opfyldelse af leveringsbetingelserne fra kunden;
- garanti for betaling til leverandøren fuldt ud
- dækning af hele kontraktens varighed med et dokument;
- en angivelse i kontraktbetingelserne om muligheden for at bruge et kreditbrev til afviklinger
- behovet for en erklæring;
- Fremlæggelse af UCP international ret.
Kreditbrev VS bankgaranti
- USA's standby-kreditbrev bruges i tilfælde af, at kunden ikke har opfyldt kontraktbetingelserne, mens det almindelige kreditbrev kun indeholder bestemmelser om betaling efter kontrol af forsendelsesdokumenterne.
- Et kreditbrev refererer til yderligere sikkerhed for en transaktion. Det garanterer eksportøren at modtage betaling for varerne, og importøren - tilbagebetaling af forskud i tilfælde af overtrædelse af leveringsbetingelserne. Standby-kreditbrev er mere universal i anvendelse end normalt.
- Dokumentets gyldighed reguleres ikke af national lovgivning, hvilket gør det mere pålideligt i internationale bosættelser.
Et standby-kreditbrev, hvis oprindelse skyldes lovgivningsmæssige begrænsninger i De Forenede Stater, adskiller sig fra et almindeligt kreditbrev med hensyn til forpligtelsernes art. Normalt skal modtageren fremlægge dokumenter, der bekræfter forsendelsen af varerne i fuld overensstemmelse med leveringsbetingelserne. Først efter en detaljeret kontrol af alle dokumenter overfører garantisten betalingen til modtageren. I tilfælde af et standby-kreditbrev er grundlaget for betaling af regningen et dokument, der bekræfter manglende overholdelse af forpligtelserne overfor støttemodtageren.
Arbejdsplan
Muligheden for at bruge et kreditbrev skal foreskrives i kontrakten. Dokumentet udstedes af den udstedende bank (importørs bank) til fordel for modtageren (eksportøren). Hvis leverandøren udarbejder dokumentet på egen hånd, overtager han funktionen som kautionist, og betaleren bliver modtageren.
Hvis parterne rettidigt og fuldt ud overholder kontraktbetingelserne, forsvinder behovet for at bruge et kreditbrev. I tilfælde af overtrædelse af betingelserne for transaktionen af en af partnerne hjælper et kreditbrev med at løse konfliktproblemer.
Hvis betaleren ikke har betalt for varerne, indgiver sælgeren til banken en ansøgning om manglende modtagelse af betalinger sammen med kopier af dokumenterne ved forsendelse.Den udstedende bank foretager betaling uden aftale med betaleren. Derefter skal modparten tilbagebetale banken for den foretagne betaling. Dette er essensen af ubetinget betaling. Oftest bruges dokumentet i internationale leverancer, men det kan bruges i enhver salgstransaktion.
Dokumentet fungerer som følger:
- Den russiske importør underskrev en kontrakt med eksportøren.
- Kontrakten angiver betaling for levering af regninger.
- Importøren modtager fra leverandøren kravene til SWIFT-standby-kreditbrev og indgår en aftale med sin bank.
- Udstederen sender et kreditbrev til den rådgivende bank gennem SWIFT og modtager en betalingsbekræftelse.
- Den første levering udføres efter underskrift af standby-kreditbrevet.
- I tilfælde af overtrædelse af betalingsbetingelserne foretages betaling på den skriftlige anmodning fra modtageren, der overfører det til udstederen gennem den rådgivende bank.
I international praksis bruges der undertiden også et bekræftet standby-kreditbrev. Dette betyder, at ansvaret for opfyldelse af forpligtelser fra den udstedende bank tilføjer et andet kreditinstituts ansvar. Det vil sige, at udstederen, der rådgiver og bekræfter banker, er involveret i transaktionen. Behovet for et sådant dokument opstår, hvis kunden er i tvivl om solvensen for den udstedende bank.
Tilbagebetaling af et kreditbrev
I henhold til statistik udbetales standby-kreditbrevet meget sjældnere end normalt. Det bruges ofte i finansielle snarere end råvaretransaktioner. I praksis har der været tilfælde, hvor der blev udstedt et kreditbrev mellem bankerne.
Betaling i henhold til dokumentet foretages efter forelæggelse til banken om kravet om betaling. Midlerne afskrives til fordel for modtageren uden bevis for, at kunden ikke overholder leveringsbetingelserne. Denne artikel fremgår tydeligt i dokumentet.
Dette indebærer den største risiko, som bankerne står overfor - der fremsætter urimelige krav mod kunden. Derfor, når man arbejder med disse værktøjer, skal der etableres en teknologi, der giver mulighed for med rimelighed at reducere kravets størrelse. En sådan ordning fungerer allerede i transaktioner med almindelige kreditbrev. Der blev ikke registreret tilfælde af urimelig afskrivning af midler til sådanne transaktioner.