Luật pháp hiện hành không giải thích khái niệm về một giao dịch liên kết với nhau theo bất kỳ cách nào, điều này mang lại nhiều cơ hội để giải thích bởi các luật sư doanh nghiệp và tòa án dưới bất kỳ hình thức nào. Tuy nhiên, các giao dịch liên kết với nhau là một yếu tố quan trọng của quan hệ pháp luật dân sự trong xã hội. Chỉ có luật về các công ty cổ phần mới xem xét thuật ngữ này và đánh đồng nó với khái niệm về một giao dịch lớn trực tuyến. Đây có thể không phải là một giao dịch, nhưng một số nhằm mục đích mua lại hoặc xử lý tài sản. Giá trị giao dịch phải bằng 25% giá trị sổ sách của tài sản bị tha hóa hoặc bị mua lại.
Trong thực tế, các luật sư giải thích khái niệm về các giao dịch liên kết với nhau như là các hợp đồng thống nhất bởi một mục tiêu chung. Các tòa án cũng không có một sự hiểu biết rõ ràng về thuật ngữ và giải thích nó khác nhau trong bối cảnh của từng trường hợp cá nhân.
Giải thích các điều khoản
Các giao dịch liên quan là một thuật ngữ không có trong bất kỳ hành động lập pháp nào, tuy nhiên nó được đề cập trong nhiều thủ tục tố tụng. Do đó, có thể xác định một giao dịch liên quan hoặc một số liên quan chỉ bằng các dấu hiệu gián tiếp.
Nếu các bên tham gia thỏa thuận trùng khớp, thì đây là dấu hiệu đầu tiên có thể xác nhận việc thành lập một chuỗi các công ty vỏ bọc nhất định. Nhưng cuối cùng, người thâu tóm thực sự cũng có thể nhận được tài sản.
Hãy chú ý đến thời hạn và chủ đề của giao dịch. Nếu tài sản được bán theo từng phần trong một khoảng thời gian ngắn nhất định, thì đây là xác nhận thứ hai của giao dịch liên quan. Mục đích của giao dịch cũng có thể là sự xác nhận mối quan hệ, đặc biệt nếu nó vượt ra ngoài các hoạt động tiêu chuẩn của một doanh nghiệp cụ thể. Bây giờ hãy xem xét những người có liên quan đến một thỏa thuận như vậy.
- Người thụ hưởng - Đây là một người, một thực thể pháp lý, là người nhận cuối cùng của tài sản được bán, ngay cả khi nó được giấu đằng sau một số thỏa thuận ủy thác.
- Người duy nhất của cơ quan điều hành. Trong bối cảnh các giao dịch liên quan đến nhau, một người như vậy được coi là một vị trí được giao phó các chức năng quản lý của một doanh nghiệp cụ thể. Một người như vậy có thể được trao giấy ủy quyền để thực hiện các chức năng nhất định, hoặc họ có thể được xác nhận trong điều lệ. Điều chính là các tài liệu xác định rõ ràng hợp đồng nào và với số tiền mà giám đốc của doanh nghiệp có thể ký.
Ứng dụng thực tế
Để thoát khỏi các yêu cầu của pháp luật hiện hành, nhiều công ty cổ phần chia các giao dịch lớn thành nhiều giao dịch nhỏ. Điều này có lợi khi ủy ban chống độc quyền giám sát các giao dịch của công ty cổ phần và khi ký kết một hợp đồng lớn, nó nhất thiết phải có sự chấp thuận của nó. Bạn cũng có thể ẩn khỏi nghĩa vụ đàm phán thỏa thuận với chủ sở hữu doanh nghiệp nếu người quản lý chỉ có thể ký hợp đồng tối đa một số tiền nhất định.
Tiêu chí xác định một giao dịch liên quan
Nếu chúng ta dựa vào thực tiễn tư pháp, chúng ta có thể rút ra kết luận sau: các thẩm phán được hướng dẫn bởi các thông số nhất định để đưa ra kết luận nhất định.
Thành phần chủ quan thống nhất
Trong bối cảnh này, tòa án cố gắng nhận thức mối quan hệ lẫn nhau giữa các giao dịch và cách thức mà chúng ảnh hưởng lẫn nhau. Các công ty có thể chứng minh tác động của các mối quan hệ hợp đồng cụ thể với nhau đã giành được các tòa án.
Thẩm phán có thể được hướng dẫn bởi các thành phần chủ quan của giao dịch.Điều này có nghĩa là ngay cả khi có thể chứng minh sự thiếu giao tiếp hoàn toàn theo hợp đồng, nếu kết quả là người mua trở thành chủ sở hữu của một tài sản nhất định, các giao dịch được ghi nhận là liên kết với nhau.
Mục tiêu chung và trọng tâm
Các giao dịch liên quan có lợi ích trong việc đạt được một kết quả duy nhất có thể đủ điều kiện là có liên quan với nhau, nhưng không phải trong mọi trường hợp. Nếu các hợp đồng được ký kết giữa các đối tác khác nhau, nhưng mục tiêu là như nhau và tất cả các hợp đồng làm phát sinh các quyền và nghĩa vụ như nhau, thì mối quan hệ dễ dàng được thiết lập. Nếu các giao dịch chỉ được thực hiện giữa hai bên, nhưng mỗi bên phát sinh các quyền và nghĩa vụ khác nhau, thì các mối quan hệ đó không thể liên quan đến nhau.
Khung thời gian
Tiêu chí này thường được tính đến khi xem xét các trường hợp của tòa án. Tòa án tính đến việc tất cả các giao dịch được kết thúc đồng thời hay tại một khoảng thời gian nhất định. Người ta tin rằng thời hạn tối đa cho các giao dịch liên quan là một năm tài chính. Đương nhiên, nếu có thể chứng minh rằng mỗi giao dịch là kết quả của các quyền và nghĩa vụ độc lập, thì sẽ không có bất kỳ mối quan hệ nào.
Khung thời gian không bao giờ được xem xét mà không thiết lập thực tế của một mục tiêu và mục tiêu duy nhất của các giao dịch.
Làm thế nào là tiêu chí xác định được áp dụng?
Một vấn đề phát sinh khi chính doanh nghiệp đã tiết lộ tất cả các dấu hiệu của mối quan hệ giữa các giao dịch. Trong tình huống này, những điều sau được khuyến nghị:
- Tạo một tài liệu địa phương có tên Quy định về các giao dịch chính và các giao dịch của các bên liên quan.
- phê chuẩn Quy chế bởi một cơ quan có thẩm quyền, ví dụ, hội đồng quản trị hoặc đại hội đồng cổ đông.
Việc phê duyệt các giao dịch liên quan nên được thực hiện trong một giao thức riêng. Các quy định và giao thức được thiết kế để hệ thống hóa và đủ điều kiện các giao dịch lớn và có liên quan và xác định các mối quan hệ kinh doanh không được sự chấp thuận của các cơ quan quản lý. Các tài liệu địa phương như vậy sẽ làm giảm rủi ro của các giao dịch tranh chấp tại tòa án.
Quy định cần nhất thiết phải mô tả chi tiết các dấu hiệu của các giao dịch được kết nối với nhau.
Phê duyệt các giao dịch của bên liên quan phụ thuộc lẫn nhau
Để kiểm soát hành động của các cơ quan điều hành và loại trừ lựa chọn có được lợi ích cá nhân, cần phải có quyết định phê duyệt các giao dịch liên quan của cơ quan chủ quản và cuộc họp của các cổ đông. Phê duyệt nhất thiết phải có trước giao dịch. Đồng thời, nếu giao dịch được hoàn thành và chỉ sau đó được phê duyệt, thì không thể nhận ra nó là không hợp lệ chỉ trên cơ sở này. Tại thời điểm ký kết hợp đồng, không ai phản đối.
Theo quy định, hội đồng quản trị phê duyệt các giao dịch liên kết với nhau. Điều chính là không một thành viên nào trong hội đồng có lợi ích cá nhân trong giao dịch. Nếu ít nhất một trong số họ quan tâm đến cô, thì anh ta không có quyền bỏ phiếu. Khi có nhiều người gần đây, thì việc phê duyệt chỉ có thể được thực hiện tại đại hội đồng cổ đông.
Đại hội đồng cổ đông được yêu cầu phê duyệt giao dịch trong các trường hợp sau:
- nếu tài sản bị tha hóa là 2% giá trị sổ sách của tài sản trở lên;
- nếu cổ phiếu bị xa lánh, chiếm 2% số lượng đặt trước đó;
- chứng khoán vốn khác dự kiến bán.
Sau khi quyết định được đưa ra, một giao thức phải được soạn thảo dựa trên sự chấp thuận của các giao dịch liên quan. Quyết định nên được đưa ra bằng cách bỏ phiếu đa số thông thường, chỉ khi không có sự tham gia của các cổ đông quan tâm đến giao dịch. Việc loại bỏ các thành viên như vậy của công ty là một loại bảo vệ cho các cổ đông còn lại khỏi các hành động không đứng đắn.
Ưu đãi lớn
Cũng như các giao dịch được kết nối với nhau, các giao dịch lớn có cách hiểu khác nhau, tùy thuộc vào hình thức pháp lý của doanh nghiệp.
- LLC. Đối với các thực thể pháp lý như vậy, một giao dịch được coi là lớn nếu hơn 25% tổng giá trị của tất cả tài sản của doanh nghiệp phải bán hoặc mua lại. Tài liệu theo luật định có thể cung cấp cho các hạn chế khác.
- AO. Trong trường hợp này, giao dịch được ghi nhận là lớn nếu tài sản được mua hoặc bán bằng 25% hoặc hơn giá trị sổ sách của tất cả các tài sản của pháp nhân.
- Doanh nghiệp đơn vị. Trong trường hợp này, với mục đích xác định một giao dịch chính và giao dịch được kết nối với nhau, quy mô của vốn ủy quyền được sử dụng. Giao dịch không được vượt quá 10% vốn ủy quyền hoặc trong hợp đồng, tổng giá trị không được vượt quá mức lương tối thiểu hơn 50 nghìn lần. Quy mô của giao dịch bán tài sản được xác định trên cơ sở kế toán của doanh nghiệp. Nếu tài sản được mua, thì giá trị của giao dịch được xác định bởi tổng giá trị của hợp đồng.
Quyết định về một giao dịch lớn có thể được đưa ra chỉ với sự đồng ý của chủ sở hữu, người hành động trong trường hợp này, Liên bang Nga. Nếu không có sự đồng ý, thì nó có thể bị tuyên bố mất khả năng thanh toán. Do đó, người đứng đầu các doanh nghiệp đơn nhất có nghĩa vụ phối hợp hầu hết mọi giao dịch với cơ quan có thẩm quyền.
Trong trường hợp của các doanh nghiệp nhà nước và thành phố, giá trị bán không được vượt quá 10% giá trị sổ sách của tài sản tổ chức. Các tài liệu theo luật định có thể thiết lập một kích thước ranh giới khác để xác định một giao dịch chính.
Như trong tình hình với các doanh nghiệp đơn nhất, người đứng đầu các tổ chức nhà nước và thành phố được yêu cầu phối hợp hầu hết mọi giao dịch với các cơ quan có thẩm quyền của Liên bang Nga. Nếu điều này không được thực hiện, thì hầu như bất kỳ giao dịch kinh doanh nào cũng có thể bị vô hiệu.
Người đứng đầu doanh nghiệp phải áp dụng cho ủy ban, điều phối các giao dịch đó với một bộ tài liệu cụ thể.
Đây là:
- một tuyên bố về phê duyệt sơ bộ của giao dịch;
- bản sao báo cáo cho năm tài chính vừa qua;
- Một bản sao của dự thảo thỏa thuận được đồng ý;
- khi nói đến việc bán hoặc mua tài sản, sau đó một báo cáo về giá trị ước tính của tài sản đó được đính kèm;
- bạn phải đính kèm thông tin về các khoản phải trả và khoản phải thu hiện có.
30 ngày lịch được phân bổ cho việc ra quyết định.
Các quy tắc nhằm xác định các giao dịch liên quan và giao dịch chính không áp dụng cho các hợp đồng kinh doanh thông thường. Mặc dù pháp luật không định nghĩa cụm từ "hoạt động kinh doanh hiện tại của một pháp nhân." Đồng thời, các tòa án có cùng quan điểm trong việc xác định các hoạt động hiện tại của doanh nghiệp. Đây là:
- các hợp đồng được thiết kế để cung cấp cho công ty vật liệu và nguyên liệu thô để bắt đầu quá trình sản xuất;
- giao dịch nhằm mục đích bán hàng hóa hoặc dịch vụ;
- thỏa thuận cho vay cho hoạt động kinh doanh hiện tại.
Nhiều thẩm phán chú ý đến các loại hoạt động của doanh nghiệp, nghĩa là họ tin rằng các hoạt động theo luật định và thông thường là như nhau.
Thách thức các giao dịch lớn và liên quan
Để thử thách một giao dịch, bạn phải có dấu hiệu của các giao dịch được kết nối và các giao dịch lớn, cụ thể là:
- chứng minh rằng giao dịch có một mục tiêu chung, khung thời gian cụ thể và có một thành phần chủ quan duy nhất;
- phải có sự vi phạm quyền và lợi ích của các thành viên của công ty cổ phần hoặc pháp nhân khác được pháp luật bảo vệ;
- giao dịch có thể dẫn đến thiệt hại hoặc có thể gây hậu quả bất lợi cho pháp nhân, người sáng lập.
Bằng chứng về số tiền bị mất trong vụ kiện như vậy là không cần thiết.
Khái niệm "giao dịch kết nối" ngụ ý mục đích trực tiếp trong việc hoàn thành nó. Nếu tại thời điểm giao dịch không rõ ràng là không có lợi cho một pháp nhân, thì không thể chứng minh bất kỳ ý định nào.Bạn chỉ có thể chứng minh tội lỗi của quản lý doanh nghiệp nếu được thiết lập rằng giao dịch không được lên kế hoạch thực hiện.
Khi một vụ kiện có thể bị từ chối
Hội nghị toàn thể của Tòa án Trọng tài Tối cao Liên bang Nga giải thích chi tiết về những trường hợp nào một vụ kiện có thể bị từ chối:
- nếu nguyên đơn yêu cầu tòa án tuyên bố giao dịch cụ thể không hợp lệ và quyết định ký kết hợp đồng đã được cuộc họp chung thông qua, nhưng nguyên đơn đã không tham gia vào đó, điều rất quan trọng là tiếng nói của anh ta sẽ ảnh hưởng đến quyết định đó như thế nào;
- tại thời điểm nộp đơn yêu cầu, giao dịch được hoàn thành theo cách thức quy định;
- bị đơn không biết và không nên biết rằng bên kia đã vi phạm các yêu cầu theo quy định của pháp luật và các văn bản theo luật định về việc phê duyệt giao dịch.
Có gì mới để kết thúc các giao dịch lớn trong năm nay
Kể từ đầu năm 2017, một quy trình mới đã được đưa vào để điều chỉnh việc kết thúc các giao dịch chính, xác định những điều sau đây:
- Bây giờ, nếu giao dịch hoàn toàn không liên quan đến hoạt động chính của doanh nghiệp, nó có thể bị tuyên bố không hợp lệ. Trong cùng một quan điểm, các giao dịch thậm chí có thể gián tiếp ảnh hưởng đến việc chấm dứt doanh nghiệp hoặc thay đổi loại hoạt động của nó sẽ được xem xét. Các chỉ số này không áp dụng cho thuê và giao dịch cấp phép.
- Bây giờ, tại thời điểm xa lánh của tài sản, sẽ cần phải so sánh giá trị sổ sách của tài sản và giá bán hoặc giá trị sổ sách. Hội đồng quản trị của công ty phải tính đến giá trị thị trường.
- Hợp đồng nhất thiết phải có một kết luận với thông tin về những gì có thể là hậu quả của một giao dịch, miễn là nó phù hợp.
- Một giao dịch lớn được kết nối với nhau bây giờ có thể được đồng ý cả trước khi kết thúc và sau đó. Các doanh nghiệp hiện có quyền độc lập mở rộng hoặc giảm danh sách các giao dịch phải được cơ quan chủ quản phê duyệt. Bạn cũng có thể đặt giới hạn trên và dưới cho các hợp đồng mua lại hoặc xử lý tài sản.
- Quyền thách thức một giao dịch lớn bị hạn chế, bây giờ bạn chỉ có thể đưa ra quyết định như vậy bởi ban giám đốc. Trong quá trình dự thi, không cần thiết phải chứng minh sự mất mát kinh doanh của giao dịch. Một giao dịch phụ thuộc lẫn nhau có thể bị thách thức bởi một người tham gia nắm giữ ít nhất 1% cổ phần.
Mặc dù thực tiễn tư pháp rộng rãi, sự phụ thuộc của các bên vào giao dịch với nhau vẫn là một vấn đề gây tranh cãi, bởi vì nó chỉ nên dựa trên mối quan hệ về quyền và nghĩa vụ, hiệu suất. Nhiều luật sư vẫn tin rằng trong trường hợp này, tình trạng tài sản của tổ chức không nên ảnh hưởng đến chất lượng của hợp đồng như là một chính. Ý kiến tương tự tồn tại liên quan đến thời hạn của các giao dịch. Nó không phải là một thực tế rằng các giao dịch được kết nối với nhau nếu chúng được kết thúc trong vòng 6 hoặc 12 tháng. Nói một cách đơn giản, mỗi tình huống đòi hỏi phải xem xét chi tiết. Lập luận như vậy có liên quan đến các công ty mẹ và doanh nghiệp con khi việc bán lại tài sản là thông lệ. Do đó, điều rất quan trọng là hiển thị trong các tài liệu của công ty một giao dịch lớn và liên kết với nhau là gì.