Bài viết sẽ nói về các loại ổn định tài chính. Chúng tôi sẽ xem xét các loại chính, tìm ra các tính năng của chúng và các tính năng phân biệt. Điều này không chỉ rất thú vị, mà còn hữu ích, vì nhờ thông tin nhận được, có thể xem xét toàn diện một doanh nghiệp cụ thể từ quan điểm về tính bền vững của nó.
Bạn đang nói về cái gì vậy?
Trước khi thảo luận về các loại ổn định tài chính, cần phải hiểu chính khái niệm này. Vì vậy, sự ổn định tài chính là một tình trạng trong đó công ty có đủ tiền trong tất cả các tài khoản của mình để đảm bảo và chứng minh khả năng thanh toán đầy đủ. Nếu một doanh nghiệp có một hệ thống quản lý đủ mạnh và phát triển, ban quản lý sẽ luôn nhận thức được mức độ thay đổi của các nguồn tạo thu nhập khác nhau. Điều này sẽ cho phép kiểm soát và ảnh hưởng đến quá trình để đảm bảo và đảm bảo khả năng thanh toán.
Những gì cần thiết để tính toán?
Việc xác định loại ổn định tài chính là không thể nếu không có hệ số, được tính bằng một số chỉ tiêu. Nó được gọi là - hệ số ổn định hoặc ổn định. Anh ta có thể chứng minh rõ ràng mức độ ổn định của doanh nghiệp hoặc công ty, ở mức độ nào nó có thể đảm bảo khả năng thanh toán của các đối tác.
Vì vậy, hãy xem xét các chỉ số cần thiết để tính hệ số:
- hệ số tự chủ hoặc độc lập;
- hệ số thể hiện mức độ phụ thuộc tài chính;
- tỷ lệ thể hiện khả năng thanh toán của con nợ;
- dấu hiệu phá sản thể hiện dưới dạng số;
- mức thanh khoản tài sản;
- tính toán bổ sung được thực hiện để có được kết quả chính xác.
Người ta tin rằng người ta có thể xác định một cách đáng tin cậy loại ổn định tài chính ngay cả từ hai chỉ số chính - mức độ thanh khoản và khả năng thanh toán. Chính những chỉ số này có tác động lớn nhất đến loại ổn định.
Thị trường tài chính
Khi phân tích chủ đề này, bạn có thể nhận thấy rằng thị trường tài chính có ảnh hưởng lớn đến mức độ ổn định của một công ty. Chính từ tổ chức và chất lượng của nó, sự chuyển động của các nguồn lực nhất định mà công ty sử dụng để tiến hành các hoạt động kinh doanh phụ thuộc. Nói cách khác, tình hình tài chính của các công ty và doanh nghiệp cá nhân sẽ chủ yếu phụ thuộc vào mức độ phát triển và mạnh mẽ của thị trường tài chính.
Ngoài ra, đừng đánh giá thấp thị trường tài chính. Đây là một công cụ rất mạnh có thể nhanh chóng thay đổi tình hình. Vì vậy, trong tay nhà nước, ông giải quyết được nhiều vấn đề. Thị trường tài chính được sử dụng để giải quyết các vấn đề kinh tế vĩ mô khác nhau. Điều này có thể bao gồm các quy định về mức độ tiền trong lưu thông. Ví dụ, trong ngắn hạn, nhà nước có thể có tác động đáng kể đến lạm phát nếu điều chỉnh vấn đề và sự đa dạng của chứng khoán. Do đó, điều này sẽ tự nhiên ảnh hưởng đến hiệu suất và sự ổn định của doanh nghiệp.
Những gì khác đang ảnh hưởng?
Phải nói rằng có thể xác định loại ổn định tài chính của doanh nghiệp bằng cách sử dụng và phân tích các chỉ số tuyệt đối và tương đối, từ đó chúng ta có thể rút ra nhiều thông tin hữu ích. Các chỉ số này rất quan trọng không chỉ đối với các công ty cá nhân mà còn đối với các cơ quan chính phủ hướng dẫn sự phát triển kinh tế của đất nước. Do đó, kết quả thu được được áp dụng hiệu quả trong thực tế và cho phép đạt được công việc hiệu quả hơn trong hoạt động kinh doanh và tài chính.
Tự chủ hay độc lập của doanh nghiệp
Như chúng ta đã biết, việc xác định loại ổn định tài chính của doanh nghiệp là không thể nếu không sử dụng các chỉ số cụ thể. Một trong số đó là một chỉ số thể hiện mức độ tự chủ.
Đó là tỷ lệ vốn của doanh nghiệp và tất cả dự trữ của nó trên tổng tài sản. Để tính toán chỉ số này, bạn cần lấy thông tin từ bảng cân đối.
Để xác định loại ổn định tài chính của tổ chức, chỉ số này cực kỳ quan trọng, vì nó có thể cho thấy tỷ lệ tài sản nào là phần hữu ích và quan trọng nhất trong doanh nghiệp của chúng tôi. Ngoài ra, chúng tôi thấy chính xác phần chia sẻ tài sản mà doanh nghiệp hoặc công ty có thể tự trang trải, tức là từ các quỹ riêng của mình. Nói cách khác, chúng tôi thấy ngay công ty có khả năng trang trải tài sản, thanh toán hóa đơn như thế nào. Bạn cần hiểu rằng điều đó là khá bình thường khi một số trong số chúng được bảo hiểm từ việc tính toán các khoản tiền mà chúng tôi vay. Điều này không chỉ bình thường, mà còn hữu ích, bởi vì thực tế thế giới cho thấy rằng làm việc trên cơ sở 50/50 có lợi hơn nhiều (khi một nửa số vốn là của riêng và một nửa được vay).
Đặc biệt và chú ý trong nghiên cứu về loại ổn định được đưa ra cho chỉ số này bởi các ngân hàng và các công ty đầu tư. Đó là, tất cả những tổ chức tài trợ cho chúng tôi, cho vay. Tỷ lệ tự chủ càng cao, công ty càng có khả năng trả hết nợ bằng chi phí của chính quỹ của mình. Nếu bạn chỉ dựa vào tiền vay, thì bạn có thể đợi một thời gian dài để trả tiền vay.
Vì vậy, chúng ta có thể rút ra một kết luận nhỏ rằng chỉ số này càng cao, công ty càng tự do khỏi ảnh hưởng của các yếu tố bên ngoài.
Nghiện tài chính
Một phân tích về loại ổn định tài chính cũng xảy ra bằng cách nghiên cứu các chỉ số phụ thuộc, đó là nghịch đảo của những gì bạn đã kiểm tra ở trên. Chúng tôi tính toán nó bằng cách sử dụng tỷ lệ của tất cả các nguồn tài chính trên tổng số nguồn tài sản của chúng tôi.
Tỷ lệ này rất quan trọng, bởi vì nó cho thấy mức độ phụ thuộc của doanh nghiệp vào các công ty bên ngoài nhất định, nghĩa là, liệu nó có độc lập trong tài chính hay không. Chỉ số cũng cho thấy số tiền đã được huy động trên 1 rúp. Sự phụ thuộc tài chính vẫn cho thấy doanh nghiệp có thể thanh lý tài sản của mình nhanh chóng và hiệu quả như thế nào để có thể trả hết một phần hoặc ít nhất một phần nợ.
Khả năng thanh toán và thanh khoản
Mức độ thanh khoản, khả năng thanh toán và tự chủ là một chỉ số ba thành phần của loại hình ổn định tài chính, được sử dụng để có được kết quả nhanh chóng và chính xác. Chúng tôi đã xem xét thành phần cuối cùng của công thức này ở trên, và bây giờ hãy nói về hai công thức còn lại.
Thanh khoản và khả năng thanh toán được coi là một trong những tiêu chí quan trọng nhất để đánh giá tình trạng tài chính. Để tính toán các chỉ số này, bạn có thể sử dụng hai phương pháp khác nhau:
- nghiên cứu về tính thanh khoản của chính tài sản, nghĩa là tài sản của công ty;
- nghiên cứu về thanh khoản bảng cân đối.
Nếu mọi thứ đều trong suốt với phương thức đầu tiên, thì phương thức thứ hai sẽ được giải thích riêng. Nó cho phép bạn nhóm chính xác các mục trong bảng cân đối kế toán để xác định tỷ lệ và tỷ lệ của một tài sản và trách nhiệm pháp lý. Ngoài ra, nó cung cấp một cơ hội để tiến hành phân tích so sánh định tính, cũng như phân tích cẩn thận các chỉ số hoạt động kinh doanh.
Phá sản
Theo luật pháp của Liên bang Nga, một trường hợp phá sản chỉ có thể được xem xét nếu đáp ứng hai điều kiện:
- về phía một pháp nhân, các yêu cầu tài chính vượt quá 300 nghìn rúp và về phía một cá nhân - 500 nghìn rúp;
- công ty là một con nợ trong hơn 3 tháng.
Đây là những định mức rất tiết kiệm, vì trước đó, để bắt đầu các thủ tục phá sản, công ty đã có một cấu trúc bảng cân đối kế toán không chính xác hoặc không chính xác.
Các chỉ số quan trọng khác
Một cách riêng biệt, người ta nên xem xét một số chỉ tiêu có thể gián tiếp chiếu sáng tình hình liên quan đến loại hình ổn định tài chính của doanh nghiệp.
Có một chỉ số cho thấy cách công ty được cung cấp các nguồn lực làm việc của riêng mình. Đây là một chỉ số quan trọng, chỉ thể hiện chính bạn chứ không phải là một phần vốn vay trong vốn lưu động.
Nó được tính theo tỷ lệ mà chênh lệch giữa các quỹ riêng của doanh nghiệp và tài sản phi hiện tại được điều chỉnh được ghi lại trong tử số và tổng số lượng tài sản hiện tại trong mẫu số.
Một chỉ số cho thấy tỷ lệ các khoản phải thu trên tài sản. Nó cho thấy chúng ta nợ bao nhiêu và phần nợ trong tổng tài sản là bao nhiêu. Điều này cũng quan trọng, vì mọi thứ không tốt nếu tài sản chủ yếu bao gồm các khoản phải thu.
Loài
Bây giờ hãy nói về chính các loại bền vững tồn tại.
- Các loại ổn định tài chính tuyệt đối. Nó được đặc trưng bởi thực tế là tất cả các cổ phiếu thuộc về doanh nghiệp hoặc tổ chức, có thể được bảo hiểm đầy đủ bằng cách sử dụng tài sản hiện tại. Nói cách khác, chúng ta có thể nói rằng công ty không phụ thuộc vào bất kỳ chủ nợ bên ngoài nào, nó có thể thanh toán. Ngoài ra, hệ thống này được đặc trưng bởi thực tế là nó không có bất kỳ thất bại nào trong kỷ luật tài chính nội bộ và bên ngoài. Hơn nữa, sự ổn định tài chính tuyệt đối được mô tả bởi sự bất bình đẳng. Trong đó, vốn lưu động của công ty vượt quá tổng chi phí và dự trữ. Tôi phải nói rằng trong cuộc sống thực, loại ổn định tài chính này là cực kỳ hiếm.
- Bình thường tài chính ổn định. Trong tình huống như vậy, công ty bao gồm hàng tồn kho sử dụng vốn lưu động và vốn vay. Loại ổn định này có thể được mô tả bằng bất bình đẳng, trong đó tổng tài sản hiện tại và nợ phải trả lớn hơn cổ phiếu và chi phí. Đồng thời, cổ phiếu và chi phí lớn hơn vốn lưu động. Từ quan điểm của quản lý, tình huống này là thuận lợi nhất cho doanh nghiệp.
- Tình hình tài chính không ổn định. Nó được đặc trưng bởi thực tế là công ty gặp khó khăn với khả năng thanh toán. Đồng thời, nó có thể khôi phục trạng thái cân bằng nếu tăng tốc vòng quay hàng tồn kho, giảm các khoản phải thu và bổ sung vốn của chính mình. Tình hình tài chính không ổn định được biểu hiện bằng những thất bại trong kỷ luật tài chính, nhận tiền không thường xuyên trong tài khoản hiện tại, lợi nhuận không ổn định, sai lệch so với kế hoạch tài chính.
- Tình hình tài chính khủng hoảng. Nó được đặc trưng bởi thực tế là công ty phụ thuộc vào mọi thứ và có thể bị phá sản bất cứ lúc nào. Tất cả các tài sản tiền tệ, chứng khoán và thậm chí các khoản phải thu không thể bao gồm các tài khoản phải trả của doanh nghiệp.
Ba loại thành phần ổn định tài chính
Nó dựa trên sự so sánh các nguồn cổ phiếu và chi phí với mức độ bảo mật của chúng.
Các chỉ số:
- Dư thừa hoặc thiếu tài sản hiện tại.
- Dư thừa hoặc thiếu vốn vay.
- Thặng dư hoặc thiếu tổng số tiền của các nguồn chính để hình thành chi phí và cổ phiếu riêng.
Trên cơ sở của ba chỉ số này, một chỉ số ba thành phần có thể được suy ra. Nhưng đồng thời, nếu chúng ta quan sát thặng dư, thì chỉ báo được biểu thị bằng sự thống nhất và khi có sự thiếu hụt, tình huống được biểu thị bằng không. Do đó, chúng ta có thể kết luận rằng loại ổn định tài chính tuyệt đối là 1 1 1, vì ở đây mọi thứ đều nói về sự dư thừa. Nếu chúng ta muốn thể hiện sự ổn định bình thường bằng cách sử dụng chỉ báo này, thì nó sẽ giống như thế này - 0 1 1. Một điều kiện tài chính không ổn định trên một phần của chỉ báo ba thành phần sẽ như thế này - 0 0 1, và tình huống khủng hoảng - 0 0 0.
Phân loại
Theo bảng cân đối kế toán, loại ổn định tài chính không khó xác định, bởi vì chúng ta có thể thấy ngay tình trạng hiện tại của tài sản hiện tại và các khoản vay, khoản phải thu và phải trả. Tuy nhiên, người ta có thể xem xét loại ổn định tài chính trên cơ sở các tiêu chí khác nhau, ví dụ, theo thời gian, cấu trúc, tính chất xảy ra, v.v.
Chúng tôi sẽ xem xét các phân loại chính cung cấp dữ liệu chất lượng và hữu ích nhất cho các phân tích.
Theo thời gian:
- sự ổn định ngắn hạn được đặc trưng bởi thực tế là nó tồn tại trong một thời gian ngắn;
- ổn định tài chính trung hạn đặc trưng cho tình trạng của doanh nghiệp tại một số điểm khi tiếp xúc với các yếu tố thực tế;
- sự ổn định tài chính dài hạn đặc trưng cho tình trạng của công ty trong một thời gian dài, thực tế nó không thay đổi từ loại hình quản lý và chu kỳ kinh tế.
Theo cấu trúc:
- sự ổn định chính thức, được tạo ra một cách nhân tạo và được kích thích bởi nhà nước;
- cạnh tranh hoặc ổn định thực sự, được đặc trưng bởi hoạt động sản xuất kinh tế trong điều kiện cạnh tranh thực sự.
Bằng phương pháp quản lý:
- sự ổn định bảo thủ phát sinh là kết quả của việc công ty theo đuổi chính sách bảo thủ, nghĩa là nó tránh được rủi ro và thích các hành động thận trọng;
- sự ổn định tiến bộ được đặc trưng bởi thực tế là công ty sử dụng các phương pháp tiên tiến, tìm cách chinh phục các thị trường và lãnh đạo mới.
Theo nội dung:
- sự ổn định chiến lược được đặc trưng bởi thực tế là một công ty có thể tạo ra và duy trì các lợi thế thị trường quan trọng trong một thời gian dài trong một môi trường luôn thay đổi;
- kinh tế được đặc trưng bởi thực tế là công ty tập trung vào các yếu tố kinh tế và tìm cách phát triển mạnh mẽ thông qua việc sử dụng các công nghệ mới;
- sự ổn định xã hội cho phép bạn phát triển linh hoạt và cân xứng khía cạnh kinh tế và lao động của công ty.
Nếu có thể quy định:
- ổn định tài chính mở được đặc trưng bởi thực tế là nó cho vay để điều tiết và thay đổi;
- Sự ổn định tài chính khép kín thực tế không thể kiểm soát được, nó không thay đổi các chỉ số hiệu quả do những thay đổi trong điều kiện bên ngoài.
Trong biên độ:
- Sự ổn định theo chu kỳ được đặc trưng bởi thực tế là nó có thể được lặp lại sau bất kỳ giai đoạn nhất định. Hơn nữa, nó được kích thích bởi các yếu tố bên ngoài hoặc bên trong.
- Sự ổn định dịch thuật cho thấy doanh nghiệp có thể ở trạng thái cân bằng trong một thời gian nhất định và đáp ứng với những thay đổi của thị trường. Đồng thời, nó không thay đổi đáng kể từ bên trong và thực tế không rời khỏi trạng thái cân bằng của nó.
Tại nơi xuất xứ:
- ổn định địa phương là điển hình cho các doanh nghiệp của một khu vực hoặc khu vực nhất định;
- tính bền vững toàn cầu mô tả một tình huống toàn quốc.
Trong phạm vi:
- ổn định kế hoạch đạt được dần dần và rõ ràng theo kế hoạch;
- sự ổn định không có kế hoạch có thể đạt được mâu thuẫn với các chỉ số dự báo.
Tóm lại, chúng tôi lưu ý rằng chúng tôi đã kiểm tra tất cả các loại ổn định tài chính, nói về các tiêu chí đánh giá của họ và cũng rất chú ý đến các hệ số và chỉ số ảnh hưởng đến sự hình thành của loại ổn định. Dữ liệu này rất quan trọng đối với các nhà kinh tế và phân tích, bởi vì nó cho phép bạn nhìn thấy bức tranh lớn và đánh giá sự phù hợp và hiệu quả của công ty.