Tài khoản hiện tại của bất kỳ tổ chức nào thực hiện nhiều chức năng. Trước hết, đây là việc thực hiện các khu định cư nhanh chóng và an toàn với các đối tác, cũng như với ngân sách ở nhiều cấp độ khác nhau, lưu trữ và phân bổ lại các nguồn lực, có được và trả nợ, cho vay, v.v. Tùy thuộc vào quy mô và phạm vi hoạt động của công ty, dòng tiền của nó được hình thành và kết quả của tất cả các công việc thường phụ thuộc vào hiệu quả quản lý.
Nhu cầu sử dụng tài khoản hiện tại
Mỗi doanh nhân bắt đầu kinh doanh riêng của mình với một mục tiêu duy nhất - để có được thu nhập tối đa. Đối với điều này, ở giai đoạn hình thành, điều quan trọng là tạo ra một cơ sở sẽ tiếp tục mở rộng các dự án kinh doanh và tăng động lực.
Tạo một doanh nghiệp nhỏ như một phần của LLC hoặc doanh nhân tư nhân, nhiều chủ sở hữu đang tự hỏi liệu có cần một tài khoản hiện tại không. Về mặt pháp lý, thời điểm này được quy định bởi Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga ngày 20 tháng 6 năm 2007 số 1843-U. Tài liệu này cho phép các doanh nghiệp nhỏ làm việc mà không cần mở tài khoản ngân hàng, nhưng doanh thu tiền mặt của họ (trong khuôn khổ một thỏa thuận được ký kết) không được vượt quá số tiền 100 nghìn rúp.
Đối với nhiều doanh nhân cá nhân, việc sử dụng các dịch vụ ngân hàng khác sẽ dễ dàng hơn, ít tốn kém hơn so với tài khoản hiện tại. Thẻ tín dụng của tổ chức tín dụng đủ để quản lý một lượng tiền mặt nhỏ và bắt buộc phải có máy tính tiền để hạch toán hóa đơn tiền mặt. Vi phạm các thủ tục được pháp luật phê duyệt đòi hỏi các hình phạt áp dụng cho chính doanh nghiệp và giám đốc (chủ sở hữu).
Giai đoạn chuẩn bị
Mở một tài khoản hiện tại thoạt nhìn khá đơn giản, nhưng trước tiên, mỗi công ty cần thực hiện một nghiên cứu tiếp thị nhỏ về thị trường cho các tổ chức tín dụng. Tiêu chí chính để đánh giá một ngân hàng là trung gian trong việc quản lý tiền là uy tín và độ tin cậy kinh doanh của nó. Ngoài ra một vai trò lớn được chơi bởi chi phí và phạm vi dịch vụ được cung cấp.
Nhiều doanh nghiệp không chỉ mở một tài khoản hiện tại, họ quan tâm đến các dịch vụ thu thập, làm việc với các tài liệu tiền tệ, khả năng mở một số nhóm, bao gồm cả tiền tệ và đặc biệt. Hiện tại, một điều kiện tiên quyết để ký kết thỏa thuận với ngân hàng là sự sẵn có của hệ thống quản lý từ xa, đó là chương trình ngân hàng khách hàng, cho phép không chỉ thực hiện các hoạt động cần thiết trong chế độ hiện tại mà còn theo dõi số tiền cho tất cả các loại hình thanh toán. Bản thân chương trình cũng đóng một vai trò quan trọng, khách hàng của một tổ chức tín dụng xem xét nó trong bối cảnh đơn giản và hiệu quả sử dụng.
Tài liệu mở tài khoản
Tất cả các tổ chức tín dụng quy định danh sách tiêu chuẩn của các tài liệu và yêu cầu cho các tổ chức mà họ ký kết thỏa thuận thanh toán và dịch vụ tiền mặt. Chúng được đăng trên trang web của ngân hàng và có sẵn cho bất kỳ khách hàng tiềm năng nào. Để mở tài khoản hiện tại trong tổ chức tín dụng đã chọn, bạn phải cung cấp gói tài liệu sau đây.
- Giấy chứng nhận đăng ký nhà nước của tổ chức.
- Giấy chứng nhận đăng ký với cơ quan thuế.
- Tuyên bố mong muốn mở một tài khoản hiện tại.
- Trích xuất thực tế từ sổ đăng ký.
- Quyền được thực hiện loại hoạt động được chỉ định (giấy phép).
- Điều lệ của doanh nghiệp (LLC).
- Biên bản cuộc họp chung của chủ sở hữu và lệnh bổ nhiệm người quản lý.
- Chứng minh nhân dân của các quan chức được trao quyền ký các chứng từ tài chính. Chúng bao gồm: người đứng đầu, giám đốc doanh nghiệp, giám đốc tài chính, kế toán trưởng hoặc người khác được ủy quyền theo đơn đặt hàng.
- Hợp đồng cho thuê (cho thuê lại) trụ sở chính của công ty hoặc các tài liệu chứng minh quyền sở hữu của cơ sở
- Thẻ có chữ ký và dấu ấn của con dấu chính thức của tổ chức.
Có thể cung cấp bản sao của các tài liệu này. Họ được chứng nhận bởi công ty một cách độc lập hoặc một nhân viên ngân hàng đặt một dấu thích hợp khi xuất trình bản gốc. Trong một số trường hợp, cần có sự tham gia của công chứng viên (theo yêu cầu của ngân hàng).
Thẻ ngân hàng
Một trong những điều kiện tiên quyết cho công ty trong thủ tục mở tài khoản hiện tại là sự hiện diện của một tài liệu được thực thi chính xác cho phép quản lý tài sản. Thẻ có mẫu con dấu và chữ ký của người được ủy quyền sẽ được doanh nghiệp điền độc lập theo hướng dẫn 28-I, mẫu và thủ tục điền vào mẫu được quy định bởi Phụ lục số 1.
Chữ ký thứ nhất và thứ hai của người được ủy quyền được xác nhận theo thứ tự nội bộ có liên quan của tổ chức (thứ tự bổ nhiệm). Một người không có quyền ký chứng từ tài chính cho cả hai người. Nếu một tình huống phát sinh khi chỉ người quản lý có quyền làm như vậy, thì chỉ có chữ ký đầu tiên và duy nhất được phản ánh trong thẻ. Bất kể hình thức sở hữu, một tổ chức có thể mở (một hoặc một số, trong một hoặc các ngân hàng khác nhau) một tài khoản hiện tại. LLC, IP, CJSC giải quyết vấn đề này một cách độc lập có tính đến khối lượng dòng tài chính, cường độ hoặc nhu cầu sản xuất của họ.
Tài liệu bổ sung
Đôi khi các tổ chức tín dụng kỹ lưỡng hơn và chi tiết nghiên cứu công ty trước khi ký hợp đồng trực tiếp. Dịch vụ bảo mật kiểm tra sự tương ứng của địa chỉ pháp lý với địa điểm thực tế của công ty, tiến hành các cuộc trò chuyện bổ sung với người quản lý, người quen của ED và ngân hàng và đối tác tương lai không phải lúc nào cũng suôn sẻ. Trong trường hợp này, để mở tài khoản hiện tại, cần có thêm thông tin về công ty. Thông thường, ngân hàng yêu cầu các tài liệu sau:
- Mã thống kê.
- Lệnh bổ nhiệm giám đốc tài chính (tổng hợp, điều hành) hoặc kế toán trưởng.
- Xác nhận đăng ký với các quỹ ngoại thành, vv
Chữ ký số
Nếu có thể truyền thông tin qua các kênh liên lạc điện tử để quản lý dòng tiền, cần phải cấp chữ ký số. Các doanh nghiệp và ngân hàng có kế hoạch hoạt động trên hệ thống Ngân hàng-ngân hàng khách hàng thực hiện thủ tục này trước khi mở tài khoản hiện tại. Là một phần của việc phục vụ các hợp đồng hiện tại, EDS có thể được tạo theo yêu cầu của khách hàng bất cứ lúc nào. Trình tự công việc có trình tự sau:
- nộp đơn;
- cài đặt phần mềm;
- nhận chìa khóa (nó được tạo bởi tổ chức tín dụng và được chuyển cho khách hàng để sử dụng trong khoảng thời gian quy định trong hợp đồng);
- đạt chứng chỉ;
- xác minh giấy chứng nhận và chìa khóa của ngân hàng để tuân thủ đối tác này.
Sau khi hoàn thành các bước này, bạn có thể bắt đầu làm việc bằng chữ ký số.
Thông báo tài chính
Nếu sau khi gửi tài liệu và vượt qua tất cả các kiểm tra ngân hàng của doanh nghiệp, tổ chức tín dụng đưa ra quyết định tích cực, thì nó sẽ đưa ra một thông báo (chứng chỉ) rằng một tài khoản hiện tại đã được mở. Thanh tra thuế, quỹ ngoại biên phải nộp thông báo. Đối với điều này, thời hạn rõ ràng, các hình thức tài liệu được thiết lập, cho việc không tuân thủ hình phạt nào được áp dụng.
Trong vòng bảy ngày (công nhân) kể từ thời điểm nhận được giấy chứng nhận mở tài khoản hiện tại, công ty phải gửi thông báo cho cơ quan thuế theo mẫu C-09-1.Biểu mẫu này chứa các chi tiết của tổ chức (TIN, tên đầy đủ, ORGN) và ngân hàng (tên, tài khoản phóng viên). Biểu mẫu được điền vào bản sao, một trong số chúng được trả lại với dấu của cơ quan thuế tại nơi đăng ký của doanh nghiệp. Quy trình tương tự được quy định khi có thông báo của Quỹ hưu trí và Quỹ bảo hiểm xã hội.
Đóng tài khoản
Do kết quả của các hoạt động của công ty, việc thanh lý một phần hoặc di dời công ty trở nên cần thiết và ngân hàng đối tác thường thay đổi. Đóng tài khoản hiện tại có thể được thực hiện bất cứ lúc nào theo yêu cầu của khách hàng. Tất cả các khiếu nại còn tồn đọng trong trường hợp thiếu tiền trong tài khoản được gửi đến người chính xác.
Công ty phải loại bỏ hoàn toàn số nợ cho ngân hàng để thanh toán và dịch vụ tiền mặt, và chuyển số tiền còn lại sang tài khoản khác hoặc rút tiền mặt. Sổ séc không sử dụng (nhận theo hợp đồng) có gốc được trả lại cho tổ chức tín dụng. Thông báo cho cơ quan thuế và các quỹ liên quan được thực hiện theo nguyên tắc giống như khi mở tài khoản. Tài khoản hiện tại được mở tại một chi nhánh hoặc tổ chức tín dụng khác được thông báo tới tất cả các đối tác của doanh nghiệp càng sớm càng tốt.
