Hôm nay chúng ta phải tìm hiểu khấu trừ thuế là gì. Làm thế nào để phát hành nó trong một trường hợp cụ thể? Quá trình nghiên cứu phải đối mặt với phần lớn dân số. Do đó, điều quan trọng là phải biết trong trường hợp nào một khoản khấu trừ là do. Những tính năng của đăng ký trở lại tôi nên chú ý đến? Mỗi người nên biết gì về thủ tục học tập?
Định nghĩa
Khấu trừ thuế là gì? Làm thế nào để sắp xếp nó sẽ được mô tả sau. Bước đầu tiên là hiểu những gì đang bị đe dọa.
Khấu trừ thuế là khoản hoàn trả cho một số giao dịch nhất định so với thuế thu nhập đã trả. Điều này có nghĩa là nếu có công việc, một công dân có thể lấy lại một phần tiền cho một giao dịch cụ thể. Tất cả phụ thuộc vào loại khấu trừ. Điều chính là chuyển thuế 13% vào kho bạc nhà nước.
Các loại khấu trừ
Ngày nay ở Nga có một số loại khấu trừ thuế. Họ là:
- bình thường (tiêu chuẩn);
- xã hội;
- tài sản;
- chuyên nghiệp.
Thông thường, mọi người đối phó với các khoản khấu trừ xã hội và tài sản. Những người tiêu chuẩn cũng có nhu cầu. Các khoản khấu trừ chuyên nghiệp được cung cấp chủ yếu cho các doanh nhân và hầu như không bao giờ được sử dụng trong thực tế. Do đó, chúng sẽ không được thảo luận thêm.
Các khoản khấu trừ xã hội - một phần đòi hỏi sự chú ý đặc biệt. Điều đó là một khoản hoàn lại như vậy là khác nhau. Bạn đang nói về cái gì vậy?
Điều gì có thể được khấu trừ thuế xã hội? Làm thế nào để phát hành nó trong một trường hợp cụ thể? Trong số các khoản khấu trừ xã hội, các khoản thanh toán sau được phân biệt:
- đối với học phí;
- để điều trị;
- cho điều trị đắt tiền;
- để làm từ thiện;
- về chi phí lương hưu.
Trong thực tế, 3 điểm đầu tiên thường được tìm thấy. Họ sẽ được thảo luận sau. Khấu trừ tài sản cũng khác nhau. Ví dụ:
- thế chấp;
- lãi cho hợp đồng thế chấp;
- cho việc mua bất động sản theo hợp đồng mua bán.
Tất cả những lợi nhuận này sẽ được thảo luận sau. Nói chung, thủ tục khấu trừ luôn giống nhau. Sự khác biệt chỉ nằm trong danh sách các tài liệu đính kèm.
Ngày trở lại
Khi nào tôi có thể khấu trừ trong một trường hợp cụ thể? Thời hạn để liên hệ với cơ quan đánh giá yêu cầu là gì?
Ngày nay ở Nga, các khoản khấu trừ có thể được áp dụng bất cứ lúc nào kể từ thời điểm quyền đăng ký của họ xuất hiện. Yêu cầu một công dân trong các quỹ thích hợp trong 3 năm qua kể từ ngày nộp đơn.
Bạn có thể áp dụng cho các khoản khấu trừ một số lần vô hạn. Điều chính cần nhớ là chúng có thể được ban hành trước khi cạn kiệt các giới hạn được thiết lập bởi luật pháp. Một khi họ đạt được, người đó mất quyền khấu trừ.
Hãy xem xét tính năng này trên ví dụ về việc mua một căn hộ. Giả sử một công dân đã làm việc trong một thời gian dài và đóng thuế 13% lợi nhuận. Năm 2014, anh mua một căn hộ. Anh ấy có thể nộp đơn xin khấu trừ cho đến năm 2017. Nhưng không phải sau đó, vì hơn 3 năm đã trôi qua kể từ khi giao dịch được kết thúc. Tuy nhiên, nếu một công dân một lần nữa thực hiện việc mua và bán tài sản, anh ta sẽ có thể yêu cầu khấu trừ, chỉ theo một thỏa thuận mới.
Ai có thể lấy
Có vẻ như không có gì phức tạp. Nhưng không phải tất cả công dân có thể phát hành hoàn trả một phần tiền. Có một số hạn chế cần lưu ý.
Vì vậy, để đủ điều kiện khấu trừ thuế, bạn phải:
- đến tuổi;
- là cư dân của Liên bang Nga (ở trong nước ít nhất 183 ngày mỗi năm dương lịch);
- có thu nhập chịu thuế là 13%.
Theo đó, bất kỳ công dân hoặc người nước ngoài làm việc chính thức đều có thể nộp đơn xin khấu trừ.
Ai không có quyền như vậy? Ví dụ: công dân bị từ chối hoàn tiền bao gồm:
- phụ nữ nghỉ thai sản;
- Doanh nhân làm việc theo hệ thống thuế đơn giản hoặc bằng sáng chế;
- công dân thất nghiệp (bao gồm cả người nghỉ hưu).
Không có gì khó hiểu trong việc này. Hầu như bất kỳ người nộp thuế thực sự làm việc có thể nộp đơn xin khấu trừ thuế để điều trị hoặc mua một căn hộ. Nhưng những gì bạn cần biết về hoàn trả?
Hạn chế và kích thước
Như đã đề cập, Bộ luật Thuế quy định hạn chế dân số trong các khoản tiền được trả lại cho một số chi phí nhất định. Các giới hạn là gì? Tất cả phụ thuộc vào loại khấu trừ. Tuy nhiên, một khoản khấu trừ ngụ ý hoàn trả không quá 13% chi phí phát sinh.
Vì vậy, ví dụ, bạn có thể tin tưởng vào tối đa:
- trả lại 120 nghìn rúp - các khoản khấu trừ xã hội;
- 260 nghìn - khi mua căn hộ không thế chấp;
- 390 nghìn rúp - nếu tài sản được mua theo hợp đồng thế chấp;
- 13% tổng chi phí điều trị - với các dịch vụ đắt tiền;
- cho 1.400 rúp - khấu trừ thuế tiêu chuẩn cho 1 hoặc 2 trẻ em;
- 3.000 rúp - cho 3 trẻ em, hoàn trả tiêu chuẩn;
- 12 nghìn - một khoản khấu trừ tiêu chuẩn khi nói đến một đứa trẻ khuyết tật;
- 6.000 rúp - khấu trừ cho người giám hộ cho một đứa trẻ khuyết tật dưới 18 tuổi hoặc đến 24 tuổi nếu đứa trẻ đang học.
Như đã đề cập, một công dân có thể yêu cầu các khoản khấu trừ cho đến khi anh ta đã dành các giới hạn được thiết lập. Đặc biệt chú ý yêu cầu hoàn trả học phí. Nhưng nhiều hơn về điều đó sau.
Nơi nộp đơn xin giải phóng mặt bằng
Trước tiên, bạn cần hiểu nơi để áp dụng khấu trừ thuế. Một công dân nên quay về đâu để nhận tiền cho một số chi phí nhất định?
Bạn có thể khấu trừ:
- tại MFC;
- trong Dịch vụ Thuế Liên bang của khu vực;
- tại nhà tuyển dụng
Kịch bản thứ hai là cực kỳ hiếm trong thực tế. Rốt cuộc, các khoản khấu trừ thông qua các nhà tuyển dụng (ngoại trừ các tiêu chuẩn) chỉ có thể phát hành từ năm 2016. Trong trường hợp này, người đó sẽ không nhận được tiền - thay vào đó, người sử dụng lao động sẽ không đánh thuế thu nhập của công dân có thu nhập.
Vấn đề khấu trừ thuế nào? Cần phải nộp đơn với một gói tài liệu cho Dịch vụ Thuế Liên bang tại nơi đăng ký của người nộp đơn.
Thủ tục
Nhưng làm thế nào là thủ tục thường được mô tả, sau đó bạn có thể được khấu trừ thuế? Làm thế nào để xin hoàn trả trong một số trường hợp?
Thủ tục cực kỳ đơn giản. Một công dân sẽ phải tuân thủ thuật toán sau:
- Thu thập một gói tài liệu để khấu trừ. Những giấy tờ sẽ có ích sẽ được thảo luận sau.
- Viết một yêu cầu hoàn lại tiền, đính kèm các tài liệu được thu thập trước đó vào nó.
- Yêu cầu Dịch vụ Thuế Liên bang.
- Chờ xác minh tài liệu và phản hồi từ thuế. Nếu mọi thứ được thực hiện chính xác, công dân sẽ được hứa chuyển tiền theo các chi tiết được quy định trước đó. Một sự từ chối của một khoản khấu trừ là nhất thiết phải hợp lý. Người nộp đơn sẽ có một tháng để khắc phục tình hình mà không cần nộp lại đơn.
Một thuật toán hành động như vậy phải được quan sát trong mọi trường hợp. Một ngoại lệ là việc chuẩn bị khấu trừ thuế tiêu chuẩn. Đó là yêu cầu bắt buộc từ nhà tuyển dụng. Trong trường hợp này, bạn không cần liên hệ với Dịch vụ Thuế Liên bang.
Khấu trừ tiêu chuẩn
Như đã đề cập, có một cái gọi là khấu trừ thuế tiêu chuẩn. Làm thế nào để sắp xếp nó? Chỉ những công dân có con mới được hoàn tiền này. Hơn nữa, mức lương hàng năm của một công dân không được vượt quá 350.000 rúp.
Khấu trừ tiêu chuẩn làm giảm cơ sở thuế khi tính thuế thu nhập cá nhân. Nó được rút ra thông qua các nhà tuyển dụng. Một công dân nên mang theo mình:
- giấy chứng nhận kết hôn (nếu có);
- giấy khai sinh của trẻ em;
- đơn xin khấu trừ.
Những tài liệu này được trao cho người sử dụng lao động, sau đó cơ sở thuế để tính thuế thu nhập cá nhân cho một công dân được giảm theo số tiền được thiết lập.
Danh sách tài liệu chuẩn
Làm thế nào để áp dụng khấu trừ thuế? Để làm điều này, bạn cần thu thập một gói tài liệu nhất định. Đó là bộ sưu tập các giấy tờ cần thiết mất rất nhiều thời gian.Danh sách chính xác của tất cả mọi thứ sẽ cần phải phụ thuộc vào loại khấu trừ.
Tuy nhiên, không có thất bại trong bất kỳ trường hợp nào, cần phải mang theo:
- chứng minh nhân dân (hộ chiếu ngụ ý);
- TIN (tùy chọn, nhưng mong muốn);
- đơn xin khấu trừ mẫu đã thành lập;
- báo cáo thu nhập;
- chi tiết tài khoản cho việc chuyển tiền (quy định trong đơn);
- khai thuế trong một thời gian nhất định.
Quan trọng: tất cả các giấy tờ được liệt kê được cung cấp không chỉ trong bản gốc, mà còn trong các bản sao. Ngoại lệ là một ứng dụng hoàn trả. Nó được nộp cho thuế trong một bản duy nhất trong bản gốc.
Đào tạo
Có một cái gọi là khấu trừ thuế cho học phí. Nó có thể được ban hành bởi bất kỳ người dân trả tiền cho các dịch vụ giáo dục. Hoàn lại tiền được cung cấp cho:
- cho chính mình;
- cho trẻ em;
- cho anh chị em.
Nếu một người rút ra một khoản khấu trừ cho chính mình, anh ta có thể trả lại không quá 120.000 rúp. Nó không quan trọng vấn đề chính xác nơi người nộp đơn nghiên cứu. Hình thức học tập không được tính đến ở đây.
Tiền hoàn trả cho việc dạy trẻ em được phép cho số tiền được chỉ ra trước đó, nhưng không quá 50.000 rúp cho việc giáo dục của mỗi đứa trẻ. Trong trường hợp này, nó là cần thiết:
- rằng hợp đồng cung cấp dịch vụ đã được soạn thảo cho người nộp đơn;
- thanh toán được thực hiện thay mặt cho người nhận khấu trừ;
- một đứa trẻ dưới 24 tuổi;
- sinh viên đang học toàn thời gian.
Yêu cầu tương tự áp dụng để hoàn trả cho anh chị em đào tạo. Làm thế nào để làm cho nó?
Để làm điều này, bạn sẽ cần phải bổ sung danh sách chứng khoán được liệt kê trước đó với các tài liệu tham khảo sau:
- hợp đồng cung cấp dịch vụ giáo dục nhân danh người nộp đơn;
- giấy chứng nhận sinh viên (cho trẻ em, anh chị em);
- kiểm định chuyên môn;
- giấy phép tổ chức giáo dục;
- Các khoản thanh toán được gửi đến người nộp đơn, cho biết thực tế chuyển tiền cho nghiên cứu (bản sao).
Ngoài ra, các tài liệu chứng minh mối quan hệ họ hàng phải được trình bày. Đó là về giấy khai sinh. Trẻ em, anh chị em, cũng như người nộp đơn.
Mua một căn hộ
Làm thế nào để khấu trừ thuế khi mua căn hộ? Điều này không quá khó để làm. Một công dân phải nộp tờ khai thuế với yêu cầu hoàn lại tiền. Một danh sách tiêu chuẩn của các giấy tờ sẽ cần phải được đính kèm vào tài liệu.
Ngoài chúng, các tài liệu sau đây được yêu cầu bổ sung:
- hợp đồng mua bán tài sản;
- biên nhận khi người bán tiền giao dịch;
- tài liệu chỉ ra quyền sở hữu tài sản;
- Giấy chứng nhận kết hôn (nếu căn hộ được mua trong một cuộc hôn nhân).
Sự trở lại này không có gì đặc biệt. Bây giờ nó rõ ràng làm thế nào để khấu trừ thuế khi mua một căn hộ. Nhưng đây chỉ là một trong những lựa chọn để có được tài sản.
Thế chấp
Làm thế nào để áp dụng khấu trừ thuế khi mua một tài sản thế chấp? Quy trình sẽ không khác với thuật toán được đề xuất trước đó. Nhưng danh sách các tài liệu kèm theo đơn sẽ thay đổi so với việc mua và bán tài sản thông thường.
Làm thế nào để áp dụng khấu trừ thuế khi mua một căn hộ thế chấp? Cần bổ sung danh sách chứng khoán tiêu chuẩn với các thành phần sau:
- thỏa thuận thế chấp;
- tiến độ thanh toán;
- Thanh toán cho thấy việc chuyển tiền vào ngân hàng;
- Giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản;
- Giấy chứng nhận kết hôn (nếu có).
Khi đăng ký khấu trừ thế chấp, bạn có thể mong đợi không chỉ trả lại số tiền gốc mà còn cả tiền lãi. Điều này cần được ghi nhớ bởi mọi người dân.
Chăm sóc y tế
Và làm thế nào để áp dụng khấu trừ thuế cho các dịch vụ y tế? Đắt hay không - nó không quá quan trọng. Danh sách các tài liệu đính kèm trong một trường hợp cụ thể sẽ không khác nhau.
Trong số các giấy tờ được cơ quan thuế yêu cầu khi khấu trừ để điều trị, có:
- thỏa thuận về việc cung cấp dịch vụ của một tổ chức y tế;
- giấy phép của bác sĩ tham dự (bất kỳ tài liệu xác nhận trình độ chuyên môn của mình);
- mật ong được cấp phép. các tổ chức cung cấp các dịch vụ nhất định;
- biên lai và kiểm tra cho thấy thực tế chuyển tiền;
- đơn thuốc của bác sĩ (khi khấu trừ khi mua thuốc);
- Giấy chứng nhận tình trạng sức khỏe của công dân (nếu tiền được trả lại cho thuốc).
Đó là tất cả. Bây giờ nó rõ ràng làm thế nào để áp dụng khấu trừ thuế cho điều trị hoặc thuốc. Để làm điều này không khó hơn là gửi yêu cầu cho bất kỳ khoản hoàn thuế nào khác.
Trên thực tế, mọi thứ đơn giản hơn nhiều so với vẻ ngoài của nó. Nếu bạn chuẩn bị trước các tài liệu cần thiết, thì việc rút ra các khoản khấu trừ sẽ không khó khăn. Mất khoảng sáu tháng để xem xét ứng dụng. Đây là xa quá trình nhanh nhất. Tôi có thể được khấu trừ thuế cho người thất nghiệp không? Không, loại công dân này không có bất kỳ quyền nào đối với điều này.