Thuế ở Canada không thể được gọi là nghiêm ngặt, ví dụ như ở Pháp. Hệ thống thuế của một quốc gia là sự kết hợp của các công cụ và phương pháp có thể đảm bảo việc thu thuế và phí hiệu quả trong tiểu bang.
Hệ thống thuế
Hệ thống thuế của Canada được chia thành ba cấp: địa phương, tỉnh và liên bang. Hai cấp độ cuối cùng mang lại gần 90% tất cả các loại thuế cho kho bạc nhà nước. Thuế thu nhập ở Canada chiếm phần lớn doanh thu của nhà nước. Ở cấp tỉnh, các khoản thu được tạo thành từ nhiều phần. Đó là các khoản thu như thuế bán hàng, thuế tiêu thụ đặc biệt, tiền thuê nhà, phí giấy phép, thuế thu nhập và thuế vốn ở Canada.
Vai trò lớn nhất được đóng bởi thuế và thu nhập gián tiếp. Người thu thuế trong nước là nhà nước. Chính cô là người chịu trách nhiệm cho dòng tiền và sự phân phối lại sau đó. Thu nhập của các thành phố bao gồm những khoản tiền đến từ việc thanh toán các mức thuế khác nhau, cũng như thuế tài sản.
Cơ quan có trách nhiệm
Cơ quan Thuế Canada chịu trách nhiệm thu thuế ở Canada. Cơ quan này thu thập tổng doanh thu trên khắp Canada. Ontario xứng đáng được chú ý đặc biệt, nơi Bộ Doanh thu chịu trách nhiệm thu thuế. Các loại thuế sau đây được thu thập tại tỉnh này:
- Phí bảo hiểm và các khoản khấu trừ khác.
- Nhuận bút.
- Thuế nhiên liệu.
- Thuế đất.
- Thuế doanh thu.
- Thuế đất tỉnh.
- Thuế thu nhập.
Ở Canada, một hệ thống thuế ở cấp địa phương được coi là đơn giản hơn. Thuế địa phương được chia thành hai loại:
- Thuế bất động sản.
- Thuế kinh doanh.
Nếu chúng ta nói về thuế liên bang, trước hết, cần lưu ý chung với thuế tỉnh. Đây là thuế thu nhập, tiền bản quyền, cũng như thuế đối với thu nhập cá nhân và doanh nghiệp. Ngoài ra, thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế hải quan được đánh thuế ở cấp liên bang.
Hệ thống thuế của một quốc gia ngụ ý việc sử dụng đồng thời các cơ sở thuế ở các cấp độ khác nhau. Điều này áp dụng cho các liên đoàn và các tỉnh. Hệ thống song song tích lũy của các loại thuế tương tự không được sử dụng ở cấp địa phương.
Tính thuế
Luật pháp Canada có sự phân tách rõ ràng về thuế theo bản chất và nguồn. Thu nhập chịu thuế của nhà nước được chia thành tiền lương, thu nhập tài sản, cũng như thu nhập có được từ lãi vốn. Một số khoản tiền có thể được bao gồm trong một loại thu nhập cụ thể, theo luật pháp nước này. Cũng có một số loại thu nhập không thể quy cho bất kỳ loại nào ở trên. Thuế đối với loại thu nhập này không bị đánh thuế. Ví dụ, trúng xổ số.
Nếu chúng ta nói về thuế vốn, điều đáng chú ý là chỉ một nửa số tiền lãi vốn phải chịu thuế. Thu nhập từ công việc không chỉ bao gồm tiền lương mà còn bao gồm tất cả các khoản tiền thưởng mà một cư dân nhận được liên quan đến công việc được thực hiện.
Thu nhập tài sản ở Canada được tính là lợi nhuận. Chúng bao gồm tiền thuê, tiền lãi và cổ tức. Tuy nhiên, nếu những thu nhập này được nhận trong quá trình hoạt động của doanh nhân, chúng có thể được phân loại là thu nhập của doanh nhân. Trong trường hợp người trả tiền phải chịu tổn thất trong quá trình hoạt động của mình, anh ta có thể chuyển chúng sang một giai đoạn khác, trừ đi khoản lỗ từ thu nhập chịu thuế.
Theo luật của Canada, các khái niệm về thu nhập chịu thuế và các khoản thu nhập chịu thuế khác có nghĩa là khác nhau.Thu nhập chịu thuế bằng thu nhập ròng, và đến lượt nó, được tính trên cơ sở tổng thu nhập mà từ đó một số tiền được khấu trừ. Đã trên cơ sở thu nhập ròng, số tiền thuế phải nộp được tính.
Thuế cao nhất ở Canada là gì?
Canada có thuế thu nhập cao nhất. Số tiền của nó phụ thuộc vào số tiền thu nhập. Thuế bất động sản là từ 1 đến 2 phần trăm giá trị của bất động sản đã mua. Thuế này phải được trả mỗi năm một lần. Người nộp thuế bất động sản không chỉ là chủ sở hữu, mà còn là người thuê bất động sản. Ngoài ra, không có sự khác biệt giữa công dân của tiểu bang nào đã mua tài sản ở Canada. Thuế suất là như nhau cho tất cả mọi người. Nếu giá trị của bất động sản là từ 250 đến 400 nghìn đô la, thì mức thuế sẽ là một phần trăm rưỡi. Trong trường hợp giá bất động sản vượt mốc 400 nghìn đô la, kho bạc nhà nước sẽ phải trả 2% chi phí. Canada đứng thứ hai trên thế giới sau Vương quốc Liên hiệp Anh và Bắc Ireland về số tiền thuế bất động sản. Trong top 5 là một quốc gia Bắc Mỹ khác - Hoa Kỳ.
Ở Canada, thuật ngữ thuế giá trị gia tăng (VAT) thường không được sử dụng. Trong trại, người ta thường gọi đó là thuế tiêu thụ hoặc thuế đánh vào các sản phẩm và dịch vụ (NPU). Tỷ lệ trung bình là 6%, tuy nhiên, nó phụ thuộc vào khu vực lãnh thổ của tiểu bang.
Thuế thu nhập ở Canada là gì?
Hãy phân tích câu hỏi chi tiết hơn. Như bạn đã biết, thuế ở Canada được chia thành nhiều loại. Thuế thu nhập đề cập đến liên bang. Thuế suất tăng tỷ lệ thuận với mức thu nhập nhận được. Tỷ lệ đã được chính phủ nước này thông qua vào năm 2002, và trong 15 năm qua, không có thay đổi nào trong luật pháp được thực hiện.
Thuế suất là 15, 22, 26 và 29 phần trăm, dựa trên mức thu nhập. Nếu mức lương của một cư dân Canada vượt mốc 7,5 nghìn đô la, nhưng chưa đến 42,7 nghìn, thì mức lãi suất thấp nhất là 15% áp dụng cho anh ta.
Tại Canada, thuế lương, vượt quá 42,7 nghìn đô la, nhưng không quá 85,4 nghìn đô la, là 22 phần trăm. Thuế suất là 26 phần trăm nếu mức lương là 85.400 - 132.400 đô la. Nếu người có thu nhập vượt quá số tiền 132,4 nghìn đô la, tỷ lệ 29% được áp dụng cho anh ta.
Ví dụ tính thuế lương
Để hiểu rõ hơn, bạn có thể tính thuế biên chế ở Canada. Nếu một người đã kiếm được 7,5 nghìn đô la, thì anh ta có nghĩa vụ phải trả 1,125 đô la cho nhà nước (7.500 * 0,15). Đây là số tiền thuế tối thiểu trong cả nước. Thuế tối đa ở mức mười lăm phần trăm là $ 6,404,99 (42,699,99 * 0,15).
Với tỷ lệ 22 phần trăm, số tiền thuế tối thiểu sẽ là $ 10.384 (47.200 * 0.22). Thuế lớn nhất ở mức thuế này là $ 18,787,99 (85.999,9 * 0,22).
Nếu mức lương hàng năm lên tới 132.399,99 đô la, thì kho bạc sẽ cần phải trả 34,423,99 đô la. Không có số tiền thuế tối đa nếu mức lương đã vượt quá 132.400. Và tối thiểu là 38 396 đô la (132 400 * 0,29).
Mức lương trung bình ở Canada là khoảng 63 nghìn đô la Canada mỗi năm. Với mức lương này, mức thuế 22% được áp dụng. Do đó, mỗi người dân nước này trả trung bình gần 14 nghìn đô la Canada cho ngân sách mỗi năm.
Vai trò của hệ thống thuế
Hệ thống thuế của Canada có tác động rất lớn đến nền kinh tế của đất nước. Vào cuối thế kỷ trước, nhà nước đã cố gắng tạo ra quy định thuế theo cách mà nó đã thành công trong việc kích thích nhu cầu. Nhưng đây vẫn là mục tiêu thứ hai. Sự nhấn mạnh chính được đặt vào các chi phí của chính nhà nước.
Kể từ đó, vai trò của các tỉnh của Canada trong nền kinh tế của đất nước bắt đầu tăng lên. Trong những năm gần đây, tỷ trọng tổng sản phẩm quốc nội của tỉnh trong tổng cơ cấu GDP đã tăng hơn gấp đôi.Điều này thậm chí còn nhiều hơn so với chia sẻ của chính phủ liên bang của đất nước.
Các loại thuế khác
Ngoài thu nhập của cư dân nhận được ở Canada, tiền mặt có thể kiếm được ở nước ngoài. Cũng cần phải trả thuế cho các thu nhập này. Nhưng có những quốc gia mà Canada có một hiệp ước thuế kép. Trong những trường hợp này, một cư dân Canada chỉ trả thuế ở quốc gia nơi anh ta tiến hành kinh doanh mang lại cho anh ta thu nhập này.
Một số lượng lớn người nhập cư đến Canada hàng năm. Tài sản của họ không phải chịu thuế cho đến khi có được tình trạng của một cư dân của tiểu bang. Nếu bạn bán tài sản sau khi có được trạng thái này, bạn vẫn không cần phải trả thuế. Quy tắc này áp dụng cho các quỹ đầu tư và bất động sản.
Nhưng chúng ta phải nhớ rằng tiền mặt sẽ không bị đánh thuế bằng số tiền của giá trị bất động sản và quỹ đầu tư nhập khẩu vào Canada. Điều này có nghĩa là bạn phải có một tài liệu về định giá chính thức của bất động sản tại thời điểm hiện tại. Tất cả điều này cũng phải được tuyên bố mà không thất bại trước khi vào tiểu bang.
Phối hợp thuế Canada
Các tỉnh tự nhận tất cả các hậu quả của phân phối lại thu nhập, vì họ cũng đánh thuế liên bang, có nghĩa là họ chấp nhận toàn bộ cấu trúc thuế. Nếu các tỉnh của Canada có thể có quyền thiết lập mức giá riêng của họ, họ sẽ hoạt động tiến bộ hơn nhiều. Bất lợi của tất cả điều này là sự phức tạp đáng kể của toàn bộ hệ thống thuế ở Canada.
Các tỉnh vẫn có thể tăng số tiền thu vào ngân sách của họ, nhưng để làm được điều này, cần phải tăng đáng kể thuế suất. Canada là một quốc gia có mức độ phân cấp phát triển. Điều này làm cho nó có thể thích ứng chính sách xã hội với nhu cầu của các khu vực, cung cấp cho ngân sách tỉnh thu nhập.