Trong tính toán thương mại của các doanh nghiệp, thanh toán trả chậm là rất phổ biến. Nếu các nhà thầu đã hợp tác và tin tưởng lẫn nhau trong một thời gian dài, thì họ bình tĩnh giao hàng mà không cần cấp bảo lãnh ngân hàng trước. Nhưng nếu công ty nghi ngờ về khả năng thanh toán của đối tác, công ty có quyền yêu cầu bảo lãnh thanh toán cho việc giao hàng.
Định nghĩa
Thư tín dụng là sự đảm bảo thanh toán cho nhà cung cấp sau khi hoàn thành các điều khoản đã thỏa thuận của giao dịch. Nếu khách hàng thực hiện giao hàng và có thể xác nhận điều này bằng các tài liệu, ngân hàng sẽ trả cho anh ta một số tiền nhất định. Đây có thể là số tiền dành riêng cho người đặt trước trên tài khoản của khách hàng hoặc khoản vay ngân hàng.
Thư tín dụng dự phòng (Stand-By) là một loại bảo lãnh ngân hàng, được phát hành theo các quy tắc của Phòng Thương mại Quốc tế (ICC). Nó được sử dụng để tài trợ cho thương mại với các quốc gia cấm sử dụng bảo lãnh ngân hàng trong các giao dịch hoặc trong các giao dịch với các tổ chức quốc tế.
Thư tín dụng dự phòng là nghĩa vụ tiền tệ của ngân hàng phát hành để trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng nếu khách hàng không thể tự mình thực hiện nghĩa vụ tài chính. Thanh toán sẽ được thực hiện ngay cả trong trường hợp mất khả năng thanh toán của khách hàng. Theo thông số này, bảo lãnh ngân hàng và thư tín dụng dự phòng là tương tự nhau.
Lịch sử xảy ra
Một trong những điều kiện để kết thúc giao dịch quốc tế về cung ứng hàng hóa là xác nhận khả năng thanh toán của người mua. Trong những trường hợp như vậy, các ngân hàng Nga và châu Âu rút ra một bảo lãnh ngân hàng cổ điển.
Thư tín dụng xuất hiện lần đầu tiên ở Hoa Kỳ, nơi việc phát hành bảo lãnh ngân hàng theo luật không áp dụng cho một trong các loại hoạt động của tổ chức tín dụng. Theo xu hướng thị trường Hoa Kỳ và yêu cầu của khách hàng, các ngân hàng Hoa Kỳ đã phát triển một thư tín dụng. Với sự giúp đỡ của nó, khách hàng đã có thể tăng cường bảo mật cho nghĩa vụ của mình và các ngân hàng đã nhận được một nguồn thu nhập bổ sung và lớn, vì ở Hoa Kỳ không có hạn chế nào trong việc sử dụng tài liệu thanh toán này.
Ứng dụng
Trong thông lệ quốc tế, thư tín dụng dự phòng và bảo lãnh ngân hàng là những tài liệu có thể hoán đổi cho nhau. Cả hai đều là một sự đảm bảo về khả năng thanh toán tài chính của khách hàng.
Một thư tín dụng được sử dụng trong các giao dịch thương mại giữa hai nước có thể là một khoản bảo lãnh cho vay đối với một công ty đã quyết định mở rộng kinh doanh và thâm nhập thị trường quốc tế. Thư tín dụng có thể được cấp lại cho người thụ hưởng khác theo lệnh bằng văn bản của người đầu tiên, nhưng sẽ không có tác dụng rút tài liệu sau khi đã được xác thực trong hệ thống SWIFT.
Nguyên tắc làm việc
Xem xét các ví dụ về nguyên tắc của tài liệu:
- Nhà nhập khẩu và nhà cung cấp đã ký kết hợp đồng theo đó người bán đồng ý bán hàng hóa. Anh ta có thể yêu cầu người mua đảm bảo thanh toán đơn hàng dưới hình thức bảo lãnh ngân hàng hoặc thư tín dụng. Nếu khách hàng không thanh toán cho việc giao hàng đúng hạn, thì việc này sẽ được thực hiện bởi người bảo lãnh - ngân hàng phát hành thư tín dụng.
- Theo các điều khoản của hợp đồng mua bán, người bán chỉ có thể vận chuyển hàng hóa sau khi thanh toán tạm ứng. Trong trường hợp này, người mua có thể yêu cầu một sự đảm bảo bổ sung rằng hàng hóa sẽ được giao đúng thời gian, đầy đủ và đúng chất lượng. Trong một chương trình như vậy, một thư tín dụng dự phòng được sử dụng để bảo đảm cho các nghĩa vụ của nhà cung cấp.
Trong cả hai trường hợp, người thụ hưởng chuyển rủi ro không tuân thủ giao hàng với các điều khoản của hợp đồng cho trung gian tài chính. Ngân hàng rút ra một thư tín dụng, phục vụ để bảo vệ lợi ích của người thụ hưởng.
Quy định pháp luật
Tại Liên bang Nga, tất cả các vấn đề liên quan đến việc sử dụng thư tín dụng thông thường đều được quy định bởi Ch. 46 GK. Luật pháp Nga không bình luận về việc sử dụng thư tín dụng dự phòng, nhưng cũng không có lệnh cấm sử dụng. Ở cấp độ quốc tế, Công ước trên thế giới về bảo lãnh độc lập và thư tín dụng dự phòng "có hiệu lực, Quy tắc thống nhất cho thư tín dụng chứng từ ICC UCP 500 và ISP 98, do ICC xuất bản. Theo các quy tắc được trình bày trong các tài liệu này, các vấn đề tranh chấp được giải quyết.
Giải phóng mặt bằng
Khi phát hành thư tín dụng, ngân hàng sẽ yêu cầu các tài liệu được trình bày trong các quy tắc thống nhất. Điều này sẽ cung cấp bảo vệ cho tất cả các bên tham gia giao dịch. Thư tín dụng là một bảo đảm "dự trữ", chỉ được kích hoạt trong trường hợp không có thanh toán từ người mua.
Danh sách các tài liệu bao gồm:
- Đơn xin mở thư tín dụng được điền vào mẫu do ngân hàng thành lập. Một khách hàng từ chối điền vào một số chi tiết nhất định có thể làm cơ sở cho việc từ chối hoàn thành giao dịch.
- Người trả tiền phải biết tên quốc gia nơi đến và ngân hàng của người thụ hưởng.
- Khách hàng sẽ cần xác nhận khả năng thanh toán của mình, nếu không ngân hàng sẽ từ chối hoàn thành giao dịch.
- Tổ chức tín dụng bắt đầu xem xét các tài liệu sau khi ký hợp đồng thanh toán dịch vụ.
Vì ở Nga việc sử dụng thư tín dụng không được ghi nhận, nên các ngân hàng thích giải quyết bảo lãnh. Chỉ khi Stand-By cung cấp một ngân hàng nước ngoài vững chắc, thì không có vấn đề gì với việc sử dụng nó.
Tính năng
Thư tín dụng dự phòng, giống như mọi thư tín dụng khác, có các tính năng sau:
- Nghĩa vụ của ngân hàng trong việc thanh toán trong trường hợp khách hàng không thực hiện các điều kiện giao hàng;
- đảm bảo thanh toán cho nhà cung cấp đầy đủ;
- bao gồm toàn bộ thời hạn của hợp đồng với một tài liệu;
- một chỉ dẫn trong các điều khoản của hợp đồng về khả năng sử dụng thư tín dụng cho các khu định cư;
- sự cần thiết phải tuyên bố;
- Trình luật pháp quốc tế UCP.
Thư tín dụng VS bảo lãnh ngân hàng
- Thư tín dụng dự phòng của Hoa Kỳ được sử dụng trong trường hợp khách hàng không thực hiện được các điều khoản của hợp đồng, trong khi thư tín dụng thông thường chỉ thanh toán sau khi kiểm tra chứng từ vận chuyển.
- Một thư tín dụng đề cập đến bảo mật bổ sung cho một giao dịch. Nó đảm bảo nhà xuất khẩu nhận thanh toán cho hàng hóa, và nhà nhập khẩu - trả lại khoản thanh toán tạm ứng trong trường hợp vi phạm các điều khoản giao hàng. Thư tín dụng dự phòng phổ biến trong ứng dụng hơn bình thường.
- Hiệu lực của tài liệu không được quy định bởi luật pháp quốc gia, điều này làm cho nó đáng tin cậy hơn trong các khu định cư quốc tế.
Một thư tín dụng dự phòng, nguồn gốc của nó là do các hạn chế lập pháp ở Hoa Kỳ, khác với một thư tín dụng thông thường về bản chất của nghĩa vụ. Thông thường, người thụ hưởng phải cung cấp các tài liệu xác nhận việc vận chuyển hàng hóa theo đúng điều khoản giao hàng. Chỉ sau khi kiểm tra chi tiết tất cả các tài liệu, người bảo lãnh mới chuyển khoản thanh toán cho người thụ hưởng. Trong trường hợp thư tín dụng dự phòng, cơ sở để thanh toán hóa đơn là một tài liệu xác nhận việc không thực hiện nghĩa vụ với người thụ hưởng.
Đề án làm việc
Khả năng sử dụng thư tín dụng phải được quy định trong hợp đồng. Tài liệu được phát hành bởi ngân hàng phát hành (ngân hàng nhập khẩu) có lợi cho người thụ hưởng (nhà xuất khẩu). Nếu nhà cung cấp tự mình soạn thảo tài liệu, thì anh ta sẽ đảm nhận các chức năng của bên bảo lãnh, và người trả tiền sẽ trở thành người thụ hưởng.
Nếu các bên kịp thời và tuân thủ đầy đủ các điều khoản của hợp đồng, thì nhu cầu sử dụng thư tín dụng sẽ biến mất. Trong trường hợp vi phạm các điều khoản giao dịch của một trong các đối tác, thư tín dụng giúp giải quyết các vấn đề xung đột.
Nếu người trả tiền chưa thanh toán cho hàng hóa, người bán nộp cho ngân hàng đơn xin không nhận thanh toán cùng với bản sao các tài liệu trên lô hàng.Ngân hàng phát hành thực hiện thanh toán mà không có thỏa thuận với người trả tiền. Sau đó, đối tác phải hoàn trả cho ngân hàng cho khoản thanh toán được thực hiện. Đây là bản chất của thanh toán vô điều kiện. Thông thường, tài liệu được sử dụng trong giao hàng quốc tế, nhưng nó có thể được sử dụng trong bất kỳ giao dịch bán hàng nào.
Tài liệu này hoạt động như sau:
- Nhà nhập khẩu Nga đã ký hợp đồng với nhà xuất khẩu.
- Hợp đồng quy định thanh toán cho việc giao hàng trên hóa đơn.
- Nhà nhập khẩu nhận được từ nhà cung cấp các yêu cầu đối với thư tín dụng dự phòng SWIFT và ký kết thỏa thuận với ngân hàng của mình.
- Nhà phát hành gửi thư tín dụng đến ngân hàng thông báo qua SWIFT và nhận được xác nhận thanh toán.
- Việc giao hàng đầu tiên được thực hiện sau khi ký thư tín dụng dự phòng.
- Trong trường hợp vi phạm các điều khoản thanh toán, thanh toán được thực hiện theo yêu cầu bằng văn bản của người thụ hưởng, người chuyển nó cho nhà phát hành thông qua ngân hàng thông báo.
Trong thực tế quốc tế, một thư tín dụng dự phòng được xác nhận đôi khi cũng được sử dụng. Điều này có nghĩa là trách nhiệm đối với việc thực hiện nghĩa vụ của ngân hàng phát hành thêm trách nhiệm của một tổ chức tín dụng khác. Đó là, tổ chức phát hành tư vấn và xác nhận các ngân hàng có liên quan đến giao dịch. Nhu cầu về một tài liệu như vậy phát sinh nếu khách hàng nghi ngờ về khả năng thanh toán của ngân hàng phát hành.
Trả nợ thư tín dụng
Theo thống kê, thư tín dụng dự phòng được trả hết ít thường xuyên hơn bình thường. Nó thường được sử dụng trong tài chính hơn là giao dịch hàng hóa. Trong thực tế, đã có trường hợp một thư tín dụng được phát hành giữa các ngân hàng.
Thanh toán theo chứng từ được thực hiện khi nộp cho ngân hàng yêu cầu thanh toán. Các khoản tiền được viết ra có lợi cho người thụ hưởng mà không có bằng chứng về việc khách hàng không tuân thủ các điều kiện giao hàng. Mục này được nêu rõ trong tài liệu.
Điều này tiềm ẩn rủi ro chính mà các ngân hàng phải đối mặt - đưa ra những yêu cầu vô lý đối với khách hàng. Do đó, khi làm việc với các công cụ này, một công nghệ phải được thiết lập cho phép giảm hợp lý số lượng khiếu nại. Một chương trình như vậy đã hoạt động trong các giao dịch với thư tín dụng thông thường. Các trường hợp xóa nợ vô lý đối với các giao dịch đó đã không được ghi lại.