Kanada’daki vergiler, örneğin Fransa’da olduğu gibi kesin olarak adlandırılamaz. Bir ülkenin vergi sistemi, eyaletteki vergi ve harçların etkin bir şekilde tahsil edilmesini sağlayabilecek araç ve yöntemlerin bir kombinasyonudur.
Vergi sistemi
Kanada vergi sistemi üç seviyeye ayrılmıştır: yerel, eyalet ve federal. Son iki seviye, tüm vergilerin neredeyse% 90'ını devlet hazinesine getiriyor. Kanada’da gelir vergisi, devlet gelirlerinin çoğundan sorumludur. İl düzeyinde, gelirler birkaç bölümden oluşmaktadır. Bunlar Kanada'daki satış vergisi, tüketim vergisi, kira, lisans ücretleri, gelir ve sermaye vergileri gibi gelirlerdir.
En büyük rol dolaylı vergiler ve gelirler tarafından oynanır. Ülkedeki vergi tahsildarı devlettir. Fon girişinden ve müteakip ve yeniden dağıtılmasından sorumlu kişi o. Belediyelerin gelirleri, çeşitli tarifelerin ödenmesinden elde edilen fonlardan ve aynı zamanda emlak vergisinden oluşmaktadır.
Sorumlu otorite
Kanada Vergi Ajansı, Kanada'da vergi toplamaktan sorumludur. Ajans Kanada genelinde toplam gelir toplar. Ontario, vergi tahsilatından Gelir Dairesi'nin sorumlu olduğu özel ilgiye değer. Bu ilde aşağıdaki vergi türleri tahsil edilmektedir:
- Sigorta primleri ve diğer indirimler.
- Royalty.
- Yakıt vergisi.
- Arsa vergisi.
- Satış vergisi
- İl toprak vergisi.
- Gelir vergisi
Kanada'da yerel düzeyde bir vergi sistemi daha basit olarak kabul edilir. Yerel vergiler iki türe ayrılır:
- Emlak vergisi.
- İşletme vergisi
Federal vergiler hakkında konuşursak, her şeyden önce, eyalet vergileri ile ortak olduğu belirtilmelidir. Bu gelir vergisi, telif hakları, ayrıca bireysel ve kurumsal gelir vergileridir. Bunlara ek olarak, katma değer vergileri, tüketim vergileri ve gümrük vergileri federal düzeyde vergilendirilir.
Bir ülkenin vergi sistemi, farklı seviyelerde eşzamanlı vergi tabanlarının kullanımını ima eder. Bu federasyon ve iller için geçerlidir. Paralel olarak aynı vergilerin tahakkuk sistemi yerel düzeyde kullanılmamaktadır.
Vergi hesaplaması
Kanada yasaları vergileri doğaya ve kaynağa göre açıkça ayırmaktadır. Vergilendirilebilir devlet geliri, ücretlerden, mülk gelirinden ve sermaye kazancından elde edilen gelirden ayrılır. Ülke yasalarına göre belirli miktarlar belirli bir gelir türüne dahil edilebilir. Yukarıdaki türlerin hiçbirine atfedilemeyecek bazı gelir türleri de vardır. Bu tür gelirlerden vergi alınmaz. Örnek olarak, bir piyango kazanın.
Eğer sermaye vergileri hakkında konuşursak, sermaye kazancının sadece yarısının vergiye tabi olduğunu belirtmekte fayda var. İşten elde edilen gelir, yalnızca maaşın kendisini değil aynı zamanda, yapılan çalışmayla bağlantılı olarak bir ikamet sahibinin aldığı tüm primleri de içerir.
Kanada'da emlak geliri kar olarak hesaplanır. Bunlara kira, faiz ve temettüler dahildir. Ancak, bu gelirler girişimcilik faaliyeti sırasında elde edilirse, girişimcilik geliri olarak sınıflandırılabilir. Borçlunun faaliyetleri sırasında zarar gördüğü durumlarda, bunları başka bir döneme aktarabilir ve zarar miktarını vergiye tabi gelirden çıkarabilir.
Kanada yasalarına göre, “gelir” ve “vergiye tabi gelir” kavramlarının farklı anlamları vardır.Vergilendirilebilir gelir net gelire eşittir ve bu da, belirli bir miktar paranın düşüldüğü toplam gelir temelinde hesaplanır. Zaten net gelir temelinde, ödenecek vergi tutarı hesaplanır.
Kanada’daki en yüksek vergiler nedir?
Kanada en yüksek gelir vergisine sahiptir. Tutarı, gelir miktarına bağlıdır. Emlak vergisi satın alınan emlak değerinin yüzde 1 ila 2'sidir. Bu vergi yılda bir kez ödenmelidir. Emlak vergisi mükellefleri yalnızca mal sahipleri değil, aynı zamanda mülkün kiracılarıdır. Ayrıca, hangi eyalette hangi devletin Kanada'da mülk satın aldığı da bir farklılık göstermiyor. Vergi oranı herkes için aynıdır. Gayrimenkulün değeri 250 ile 400 bin dolar arasındaysa, vergi oranı yüzde bir buçuk olacaktır. Gayrimenkul fiyatının 400 bin doları aşması durumunda, devlet hazinesi maliyetin yüzde 2'sini ödemek zorunda kalacak. Kanada, İngiltere ve Kuzey İrlanda Birleşik Krallığı'ndan sonra emlak vergisi miktarında ikinci sırada yer almaktadır. İlk 5’te ABD’de bir başka Kuzey Amerika ülkesi var.
Kanada'da, “katma değer vergisi” (KDV) terimi sık kullanılmaz. Kampta buna tüketim vergisi veya ürün ve hizmetler için vergi (NPU) demektir. Ortalama oran% 6'dır, ancak devletin bölge bölgesine bağlıdır.
Kanada'da gelir vergisi nedir?
Soruyu daha ayrıntılı olarak inceleyelim. Bildiğiniz gibi, Kanada’daki vergiler çeşitli türlere ayrılmıştır. Gelir vergisi federal anlamına gelir. Vergi oranı, alınan gelirle doğru orantılı olarak artar. Oranlar, 2002 yılında ülke hükümeti tarafından kabul edildi ve son 15 yıldır yasada herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Vergi oranı, gelir miktarına bağlı olarak yüzde 15, 22, 26 ve 29'dur. Kanada'da ikamet eden bir kişinin maaşı 7.5 bin doları aşar ancak 42.7 binin altındaysa, o zaman% 15'lik en düşük faiz oranı kendisine uygulanır.
Kanada'da 42.7 bin doları aşan ancak 85.4 bin doları aşmayan maaş vergisi yüzde 22'dir. Maaş 85.400 - 132.400 dolar ise vergi oranı yüzde 26'dır. Kişinin geliri 132,4 bin dolar tutarını aşarsa, yüzde 29 oranı kendisine uygulanır.
Maaş vergisi hesaplama örneği
Daha iyi anlaşılması için Kanada’daki bordro vergilerini hesaplayabilirsiniz. Bir kişi 7.5 bin dolar kazanmışsa, o zaman devlete 1.125 dolar ödemek zorundadır (7.500 * 0.15). Bu, ülkedeki asgari vergi tutarıdır. Yüzde on beş oranında bir maksimum vergi 6.404.99 (42.699.99 x 0.15).
Yüzde 22 oranında, asgari vergi tutarı 10,384 $ (47,200 * 0,22) olacaktır. Bu vergi oranındaki en büyük vergi 18,787,99 ABD Doları'dır (85,999,9 * 0,22).
Yıllık ücret 132.399.99 dolara ulaşırsa, hazine 34.423.99 dolar ödeyecektir. Maaş 132.400'ü aştığında azami vergi tutarı yoktur. Ve en az 38 396 dolar (132 400 * 0,29).
Kanada'da ortalama ücret yılda yaklaşık 63 bin Kanada dolarıdır. Bu maaşla yüzde 22 vergi uygulanır. Böylece, her ülke nüfusu, her yıl bütçesine ortalama olarak yaklaşık 14 bin Kanada doları öder.
Vergi sisteminin rolü
Kanada'nın vergi sisteminin ülke ekonomisi üzerinde büyük bir etkisi var. Geçen yüzyılın sonunda, devlet talebi teşvik etmeyi başaracak şekilde vergi düzenlemesi yapmaya çalıştı. Ama yine de bu ikinci hedef oldu. Asıl vurgu devletin masraflarına verildi.
O zamandan beri, Kanada eyaletlerinin ülke ekonomisindeki rolü artmaya başladı. Son yıllarda, il gayri safi yurtiçi hasıla GSYİH toplam yapısı içindeki payı iki katından fazla artmıştır.Bu, ülkenin federal hükümetinin payından bile fazla.
Diğer vergiler
Kanada'da yaşayan sakinlerin gelirine ek olarak, yurt dışında da nakit para kazanılabilir. Bu gelirler için vergi ödemek de gereklidir. Ancak Kanada’da çifte vergi anlaşması olan ülkeler var. Bu gibi durumlarda, Kanadalı bir sakin yalnızca kendisine bu geliri sağlayan iş yaptığı ülkede vergi öder.
Her yıl Kanada'ya çok sayıda göçmen geliyor. Mülkleri, devlet sakini statüsünü alana kadar vergiye tabi değildir. Bu durumu aldıktan sonra mülkü satarsanız, yine de vergi ödemeniz gerekmez. Bu kural yatırım fonları ve gayrimenkul için geçerlidir.
Ancak, Kanada’a ithal edilen emlak ve yatırım fonlarının değeri kadar nakit olarak vergi alınmayacağını da unutmamak gerekir. Bu, şu anda gayrimenkulün resmi değerlemesi ile ilgili bir belgenizin olması gerektiği anlamına gelir. Bütün bunlar da devlete girmeden önce başarısız olmadan ilan edilmelidir.
Kanada Vergi Koordinasyonu
İller, federal vergiyi de üstlendikleri için gelir dağılımının tüm sonuçlarını kendileri üstlenirler, bu da tüm vergi yapısını kabul ettikleri anlamına gelir. Kanadalı iller kendi oranlarını belirleme hakkını elde edebilselerdi, çok daha ilerici bir şekilde çalışırlardı. Bütün bunların dezavantajı, Kanada'daki tüm vergi sisteminin önemli bir komplikasyonudur.
İller, bütçelerinin gelir miktarını hala artırabilir, ancak bunu yapabilmek için vergi oranlarını önemli ölçüde artırmak gerekiyor. Kanada, gelişmiş bir yerelleşme düzeyine sahip bir ülkedir. Bu, il bütçelerine gelir sağlayarak sosyal politikayı bölgelerin ihtiyaçlarına uyarlamayı mümkün kılar.