Ilang mga tao ang nakakaalam na kapag bumili ng bahay ay may pagkakataon na mabawi ang ilan sa kabuuang halaga ng pag-aari. Paano ito iguhit nang tama, kung anong mga dokumento upang makolekta, kung paano ibabalik ang mga pondo - lahat ng mga isyung ito ay interesado sa marami.
Kung ikaw ay isang mamamayan ng Russian Federation, opisyal na nagtatrabaho, taun-taon na regular na nagbabayad ng buwis sa kita na pabor sa estado, pagkatapos ay may karapatan kang makatanggap ng isang bawas sa buwis para sa isang apartment kapag binili mo ito o nagtatayo ng isang bahay. Maaari ka ring makatanggap ng kabayaran para sa interes na nabayaran sa paggamit ng mga pondo ng mortgage.
Ang isang katulad na karapatan ay nabuo sa batas at nakapaloob sa ika-220 na artikulo ng Tax Code ng Russian Federation, at susuriin namin ang mas detalyadong impormasyon sa aming artikulo. Sasabihin namin sa artikulong ito tungkol sa lahat ng mga subtleties na kasama ng disenyo, na isinasaalang-alang ang lahat ng mga pagbabagong naganap sa mga nakaraang taon. Susubukan naming suriin nang detalyado kung kanino, kailan, at sa kung anong halaga ang isang katulad na pagbawas sa buwis para sa isang apartment ay binabayaran kapag binibili ito.
Sino ang karapatang ito?
Kadalasan, ang mga mamamayan ay nagtanong sa mga abogado ng mga katanungan tungkol sa kung sino ang maaaring mag-aplay para sa isang pagbabawas, pati na rin kung gaano karaming beses itong maipalabas pagkatapos bumili ng isang puwang sa buhay.
Tingnan natin kung anong mga pagbabago ang naganap sa pagbawas ng buwis kapag bumibili ng isang apartment.
Kaya, ang karapatan ng pagbawas na naayos ng batas ay ipinagkaloob sa lahat ng mga mamamayan ng Russian Federation na opisyal na nagtatrabaho at nang nakapag-iisa o sa tulong ng employer ay gumawa ng mga pagbabawas ng isang buwanang buwis sa kita na 13% na natanggap bilang isang resulta ng aktibidad sa paggawa. Ito ay sa halagang ito na maibabalik ng isang tao ang mga pondo na ginugol sa pagbili ng real estate. Paano mag-apply para sa isang bawas sa buwis kapag bumili ng isang apartment para sa mga pensiyonado? Tungkol dito.
Mas tiyak, ang pagbabawas ng buwis para sa nakuha na ari-arian ay dapat sa mga sumusunod na kaso:
1. Direktang bumili ng bahay, kabilang ang mga apartment, mga silid sa isang apartment o dormitoryo, sa bahay.
2. Malayang pagtatayo ng isang pribadong bahay.
3. Lahat ng mga gastos na naganap sa panahon ng pag-aayos o palamuti ng bagong pabahay. Ngunit mahalagang isaalang-alang ang mga sumusunod nang maaga: dapat mong panatilihin ang lahat ng mga resibo, na magsisilbing kumpirmasyon ng mga gastos.
4. Pagkuha ng pabahay sa isang mortgage. Ang isang mamamayan ay may karapatang ibalik ang bahagi ng kuwarta na ginugol sa interes sa paggamit ng mga pondo ng mortgage.
Sino ang hindi makakakuha ng bawas sa buwis para sa isang apartment?
Hindi posible na ibalik ang bahagi ng perang ginugol sa pagbili ng tirahan ng tirahan sa mga sumusunod na kaso:
1. Kung ang isang tirahan ay binili bago ang simula ng 2014, at kung nagamit mo na ang karapatang makatanggap ng pagbabawas para sa tirahan na ito.
2. Kung nakuha ang lugar pagkatapos ng pagsisimula ng 2014, ngunit naubos na ang limitasyon ng buwis.
3. Kung ang ari-arian ay binili mula sa isang malapit na kamag-anak (tatay, ina, anak na lalaki, anak na babae, kapatid na lalaki).
4. Kung ang isang mamamayan ay nagtatrabaho, ngunit hindi opisyal. Sa kasong ito, hindi siya nagbabayad ng buwis sa kita at, nang naaayon, ay hindi karapat-dapat na makatanggap ng benepisyo na ito.
5. Kung ang tagapag-empleyo ay kasangkot sa pagbili ng tirahan ng real estate, halimbawa, kung ang samahan na kung saan ka nagtatrabaho ay kinuha ang pagbabayad ng bahagi ng gastos ng pabahay na binili mo.
6. Kung ang tirahan ng real estate ay binili gamit ang iba't ibang mga programa o subsidyo ng estado, halimbawa, kung ang capital ng maternity ay naitaas.
Gaano kadalas ako makakakuha ng bawas sa buwis para sa isang apartment?
Mayroong dalawang posibleng mga sagot sa tanong na ito:
- Kung binili mo ang tirahan ng tirahan bago ang 2014, ang karapatan na gumamit ng bawas sa buwis kapag bumili ng isang apartment (isang sample na dokumento ang ipinakita sa ibaba) ay binigyan ng isang beses lamang. Sa kasong ito, hindi mahalaga kung magkano ang ginugol sa pagbili ng pabahay. Halimbawa, kung ang tirahan ng tirahan ay binili ng kalahating milyong rubles, kung gayon ang pinakamataas na halaga na makakalkula ng aplikante ay 13 porsiyento ng perang ginugol, iyon ay, animnapu't limang libong rubles. Walang ibang mga pagpipilian na ibinigay.
- Kung ang ari-arian ng tirahan ay nakuha pagkatapos ng 2014, pagkatapos ang isang mamamayan ay maaaring magbilang ng isang refund nang maraming beses, hanggang sa kabuuang halaga ng lahat ng mga bawas sa buwis na natanggap para sa apartment ay nagkakahalaga sila ng 260,000 rubles. Ang halagang ito ay ipinahiwatig, dahil kumakatawan sa 13% ng maximum na halaga na katumbas ng 2 milyong rubles. Ito ang halagang alinsunod sa batas na napapailalim sa pagbabawas ng buwis.
Magkano ang ibabalik bilang bahagi ng pagbabawas?
Kaya, kung anong halaga ang maaaring maangkin kung ang apartment o iba pang puwang na nabili pagkatapos ng simula ng 2014.
Ang maximum na limitasyon para sa mga refund ng buwis sa pagbili ng tirahan ng real estate ay nakatakda sa 2 milyong rubles. Nangangahulugan ito na para sa isang buhay ng isang mamamayan ay maaaring umasa sa isang refund ng 13% ng halaga na itinatag ng Tax Code, iyon ay 260 libong rubles at wala na.
Para sa bawat nakaraang taon, ang isang halaga na katumbas ng kita sa buwis na babayaran mo o ng iyong employer ay mapapabalik. Mahalaga na kung ang halaga ng buwis para sa taon ng pag-uulat ay mas mababa sa 260 libong rubles, kung gayon ang balanse ay hindi masusunog. Iyon ay, maaari kang mag-aplay para sa isang bawas sa buwis ng dalawang beses at tatlong beses, hanggang sa ang kabuuang halaga ng mga pondo na natanggap ng naabot mo ang kinakailangang marka.
Dapat tandaan na ang pag-file ng isang pahayag na kinita ng 3-NDFL (pagbabawas ng buwis para sa pagbili ng isang apartment ay nangangailangan nito) posible lamang sa kasalukuyang taon o sa nakaraang tatlong taon. Isasaalang-alang namin ang nuance na ito sa ibaba. At upang magsimula sa, malalaman natin ito hanggang sa wakas na may sukat ng halaga ng kabayaran sa buwis na nararapat kapag bumili ng tirahan. Isaalang-alang ang isang pares ng mga pribadong halimbawa. Ang parehong mga halimbawa sa ibaba ay nauugnay sa pagbili ng real estate pagkatapos ng simula ng 2014.
Halimbawa 1
Ipagpalagay noong 2015 binili ang isang apartment, ang gastos nito ay umabot sa 2.5 milyong rubles. Sa lahat ng ito, opisyal na nagtatrabaho ang mamimili, at ang kanyang suweldo ay animnapung libong rubles sa isang buwan. Kasunod nito na sa simula ng susunod na taon, iyon ay, 2016, may karapatan siyang makipag-ugnay sa tanggapan ng buwis sa lugar ng tirahan at upang punan ang isang bawas sa buwis kapag bumili ng isang apartment. Ang maximum na halagang maaari mong asahan, sa kasong ito, ay magiging 13% ng dalawang milyong itinatag ng estado, iyon ay 260 libong rubles.
Madaling kalkulahin na ang kabuuang halaga ng buwis na nabayaran sa nakaraang taon ay 13% ng taunang kita, iyon ay, 60,000 * 12 * 0.13 = 93,600 rubles. Ito ang halagang ito, sa halagang 93,600 rubles, dapat na bumalik para sa nakaraang 2016. Ang natitirang bahagi ng halaga ay maaaring ibalik sa kahilingan ng mamimili sa mga sumusunod na taon, kung ang kanyang trabaho ay nananatiling opisyal.
Ipagpalagay na noong 2016, ang mamimili ng pabahay ay opisyal na nagtrabaho sa loob lamang ng tatlong buwan, at ang kanyang suweldo ay katumbas ng 20 libong rubles. Nangangahulugan ito na sa pagtatapos ng 2016, magagawa mong mag-aplay para sa isang bawas sa buwis bawat taon ng pagbili ng apartment sa halagang 7.8 libong rubles, mula noong 20,000 * 3 * 0.13 = 7800.
Halimbawa 2
Ipagpalagay na ang isang apartment ay binili para sa isang milyong dalawang daang libong rubles. Kung gayon ang halagang babayaran sa paghahanda ng pagbabawas ng buwis ay magiging 156 libong rubles. Iyon ay eksaktong 13% ng 1.2 milyong rubles.Gayunpaman, kung ang ibang apartment ay nakuha sa ibang pagkakataon, halimbawa, na nagkakahalaga ng 2.5 milyong rubles, ang mamimili ay makakabalik ng isa pang 104 libong rubles, na 13% ng natitirang 80 libong rubles.
Anong mga dokumento para sa pagbabawas ng buwis para sa isang apartment na dapat makolekta?
Mga Doktor
Upang mabayaran ang buwis para sa pagbili ng isang apartment, una sa lahat, dapat gawin ang isang aplikasyon ng itinatag na form. Kasabay ng aplikasyon, ang ilang mga dokumento ay dapat na nakolekta at dalhin sa mga awtoridad ng Federal Tax Service sa lugar ng tirahan.
Upang makagawa ng isang pagbabawas, dapat kang mangolekta ng isang pakete ng mga dokumento, na kasama ang:
• Photocopy ng pasaporte.
• Kopyahin at orihinal ng kontrata para sa pagbili ng tirahan ng tirahan. Ano ang iba pang mga dokumento para sa pagbabawas ng buwis para sa isang apartment ay kinakailangan?
• Mga papel na nagpapatunay sa pagmamay-ari ng ari-arian: isang kopya ng sertipiko na nagpapatunay sa pagpaparehistro ng pagmamay-ari, o ang gawa ng paglilipat ng pagmamay-ari ng apartment. Ang huli ay inisyu kung ang apartment ay binili sa ilalim ng isang nakabahaging kasunduan sa konstruksiyon.
• Mga kopya ng mga dokumento na nagpapatunay sa pagbabayad ng tirahan ng tirahan. Kasama dito ang mga pahayag sa bangko, mga tseke at pagbabayad.
• Isang kopya ng sertipiko ng TIN ng mamimili.
• Ang pahayag ng kita na natanggap sa lugar ng trabaho.
• Application sa inireseta form.
• Siguraduhing maglagay ng isang deklarasyon para sa nakaraang taon tungkol sa kita sa anyo ng 3-personal na buwis sa kita.
Madali makakuha ng isang bawas sa buwis para sa isang apartment.
Bilang karagdagan sa mga dokumento na nakalista sa itaas at ipinag-uutos, ang Federal Tax Service ay maaaring mangailangan ng pagpuno ng isang aplikasyon upang maipamahagi ang pagbawas sa pagitan ng mga ligal na asawa. Ang lahat ng mga halimbawa ng mga kinakailangang aplikasyon ay maaaring makuha mula sa Federal Tax Service o malayang na-download sa isang dalubhasang website sa Internet.
Kailan dapat maiugnay ang nakolekta na pakete ng mga dokumento?
Ang mga dokumento para sa pagbabawas ng buwis para sa isang apartment ay maaaring magsimulang magsumite kaagad pagkatapos makumpleto ang pag-areglo. Iyon ay, pagkatapos matanggap ang mga dokumento na nagpapatunay sa pagmamay-ari ng pabahay. Ito ay:
• Ang isang sertipiko na nagpapatunay sa pagpaparehistro ng estado ng mga karapatan sa pag-aari kung ang tirahan ng real estate ay binili sa ilalim ng isang kasunduan sa pagbili at pagbebenta.
• Isang kilos na nagpapatunay sa paglipat ng real estate sa pag-aari kung mayroong isang kasunduan sa ibinahaging konstruksyon.
Bilang karagdagan, kinakailangan na magkaroon ng lahat ng mga dokumento ng isang likas na pagbabayad, na nagpapatunay na ang pagbabayad para sa binili na pag-aari ay ginawa.
Karaniwan, ang mga dokumento ay isinumite sa mga awtoridad ng Federal Tax Service kapag nagsimula ang bagong taon ng kalendaryo. Mas maipapayo na mag-aplay sa buwis kaagad pagkatapos ng pista opisyal ng Bagong Taon, iyon ay, sa ikalawang kalahati ng Enero.
Paano mapunan ang isang bawas sa buwis para sa isang apartment na binili noong nakaraang taon?
Kung ang pabahay ay binili mo ng maraming taon na ang nakalilipas, pagkatapos posible din na makatanggap ng mga refund ng buwis dito, bukod dito, maaari mong sabay-sabay na mag-file ng mga pagpapahayag para sa nakaraang tatlong taon. Iyon ay, kung ang apartment ay binili noong 2016, at hindi ginamit ng mamimili ang kanyang tama, pagkatapos pagkatapos ng limang taon, sa 2021, magagawa niyang magsumite ng mga dokumento sa Federal Tax Service. Gayunpaman, dapat itong maunawaan na ang mga tatlong taon lamang na nauna sa taon ng pag-file ng aplikasyon para sa isang refund ay isasaalang-alang. Sa halimbawang ito, ito ay magiging 2018-2020. Sa kasong ito, ang pangkalahatang mga patakaran ay nalalapat, at kung ang kita para sa panahong ito ay hindi pinapayagan na matanggap ang buong halaga ng refund ng buwis, kung gayon posible na "makuha ito" sa hinaharap.
Paano makukuha?
Ang pinakamahusay na paraan ay isang independiyenteng pagbabawas ng buwis. Walang alinlangan, kakailanganin ito ng ilang oras, dahil kakailanganin mong mangolekta ng lahat ng kinakailangang mga sertipiko sa iyong sarili, gayunpaman ito ay magiging mas mura kaysa sa pakikipag-ugnay sa isang dalubhasang kumpanya.
Kung wala kang oras o pagnanais na gawin ito sa iyong sarili, maaari kang makipag-ugnay sa isang abogado na makakatulong sa paghahanda ng mga kinakailangang dokumento. Makakatipid ito ng oras hangga't maaari.
Upang makatanggap ng pera sa pamamagitan ng pagbabawas sa nakaraan, 2016, at sa bago, 2017, kakailanganin mong punan ang isang na-update na pahayag ng kita, at pagkatapos ay ilakip ito sa pangunahing pakete ng mga security.
Ang lahat ng mga dokumento at ang kanilang mga kopya ay dapat ilipat sa tungkulin ng espesyalista sa tungkulin ng Federal Tax Service, na magpapatunay sa kawastuhan ng pagpuno ng mga dokumento. Kung ang lahat ay nakakatugon sa mga kinakailangan, pagkatapos ay ang paglipat ng pera ay darating sa lalong madaling panahon sa account ng mamimili. Ang oras para sa pagsasaalang-alang ng application ay dalawa hanggang apat na buwan.
Tumatanggap ng isang pagbabawas mula sa isang employer
Posible upang makatanggap ng isang pagbabawas nang walang apela sa mga katawan ng Federal Tax Service. Mas tiyak, kakailanganin silang pumunta doon nang isang beses upang makumpirma ang karapatan sa isang refund sa buwis. Kailangan mong punan ang isang application para sa mga ito.
Matapos matanggap ang isang nakasulat na paunawa mula sa mga awtoridad sa buwis na ang mamimili ay may karapatan sa isang pagbabawas, dapat niyang makipag-ugnay sa agarang employer. Matapos ibigay ang konklusyon na ito, ang departamento ng accounting ay magsisimulang mag-accrue ng suweldo nang walang pagpipigil sa buwis sa kita.
Ito ay sa halip mahirap para sa mga retirado na makakuha ng isang bawas sa buwis kapag bumili ng isang apartment, dahil ang kanilang kita ay isang pensyon lamang. Ngunit pinahihintulutan itong ilipat ito sa mga nakaraang taon. Mahalagang tandaan na kung ang isang pensiyonado ay nagtatrabaho pa rin at tumatanggap ng opisyal na kita, magkakaroon siya ng karapatang gumuhit ng isang pagbabawas.
Iyon ay, mula noong 2014, ang mga nagtatrabaho at mga pensiyonado na hindi nagtatrabaho ay naging pantay-pantay sa mga karapatan. Ang mga retiradong tao na mayroong karagdagang mapagkukunan ng kita ay maaaring ilipat ang balanse at makatanggap ng isang pagbabawas sa nakaraang tatlong taon. Bilang karagdagan, kung nais ng isang pensiyonado na ilipat ang nalalabi sa susunod na taon pagkatapos na siya ay nabuo, pagkatapos ay ang muling pagbabayad ng mga gastos para sa lahat ng tinukoy na mga panahon ay hindi mapapailalim.
Kung ang isang pagbabawas ay ginawa sa mga gastos para sa pagbabayad ng interes sa isang pautang sa utang, isang kasunduan sa pautang, iskedyul ng pagbabayad ng interes at mga tseke ay idinagdag sa pakete ng mga dokumento, ito ang nagpapatunay.