Upang mabayaran ang bayad sa cash, ang isang pinansiyal na kumpanya ay obligado na bumuo ng mga reserbang seguro. Ang halagang ito, na naipon sa mga account ng samahan, ay nakadirekta sa mga pagbabayad ng seguro at namuhunan upang madagdagan ang reserba.
Ang konsepto ng reserbang seguro
Ang kumpanya ng seguro sa gastos ng mga kontribusyon sa customer ay ipinapalagay ang obligasyon na magbayad ng seguro sa seguro kung sakaling isang aksidente, natural na sakuna, aksidente sa trapiko. Inilalaan ang seguro - ito ang laki ng mga obligasyong ipinapalagay, kung saan natapos ang mga kontrata na talagang may bisa sa pagtatapos ng panahon ng pag-uulat (buwan, quarter, taon).
Ang mga reserba ng seguro ay bahagi ng pagmamay-ari ng isang pinansiyal na kumpanya. Halimbawa, ang Service Reserve LLC, isang kumpanya ng seguro na nagpapatakbo sa merkado ng pinansiyal na Russian mula noong 1992, ay nagawang madagdagan ang mga reserba nito sa 1,176.7 bilyong rubles sa nakaraang taon.
Ang paggamit ng natipong reserbang seguro ay posible lamang para sa mahigpit na tinukoy na mga layunin ng batas. Matapos mag-expire ang kontrata, at walang naipahayag na mga pagbabayad sa ilalim nito, ang halaga ng mga kontribusyon na natanggap pagkatapos ng mga pagbabayad ng buwis ay naging kabisera ng seguro.
Ang kumpanya ng seguro ng Serbisyo sa Yaroslavl ay namumuhunan ng isang bahagi ng hindi nagamit na mga kontribusyon sa cash upang maging matagumpay ang mga aktibidad sa pananalapi nito.
Paglalarawan ng mga reserbang seguro
Ang laki at hanapbuhay ng mga reserba ng seguro ay nakasalalay sa:
- mga uri ng mga aktibidad ng samahan ng seguro;
- ang antas ng pag-unlad ng operasyon ng muling pagsiguro;
- ang komposisyon ng portfolio ng seguro;
- pang-ekonomiyang mga tagapagpahiwatig na nakakaapekto sa kakayahan ng mga customer na bumili ng mga produkto ng seguro at bawasan ang laki ng mga obligasyon ng kumpanya.
Ang dibisyon ng mga reserbang seguro ay nakasalalay sa posibilidad ng isang insured na kaganapan, ang antas ng mga obligasyon, mga pamamaraan para sa pagtukoy ng mga rate ng seguro.
Ang mga reserba ng seguro ay may reserba ng mga hakbang sa pag-iwas para sa personal na seguro sa buhay, mga reserba ng mga pagkalugi at hindi nabanggit na mga premium.
Taglay ang seguro sa buhay
Ang mga kontrata sa seguro sa buhay ay pinondohan. Ang mga paglilipat ng pera sa ilalim ng naturang mga kasunduan sa seguro ay nasa mga account ng kumpanya ng seguro sa loob ng mahabang panahon. Ginagawa nitong posible na mag-channel ng pondo sa mga programa sa pamumuhunan, na nagbibigay ng kanilang sarili at kanilang mga kliyente ng karagdagang kita. Ang kumpanya ng insurance ng Serbisyo ay hindi nagtatapos sa mga kontrata sa seguro sa buhay, samakatuwid, ang taunang ulat ay hindi naglalaman ng impormasyon tungkol sa pagkakaroon ng isang reserba para sa ganitong uri ng aktibidad.
Inilalaan para sa pagbabayad sa mga sumusunod na kaso ang mga reserbang pinansiyal sa seguro sa seguro:
- pag-expire ng kontrata;
- ang paglitaw ng isang kaganapan na tinukoy sa kasunduan (kasal, pang-adulto, pensiyon);
- pagkasira sa kalusugan;
- inireseta ang kapansanan;
- pagkamatay ng bagay ng seguro.
Ang pamamaraan para sa pagbuo ng mga reserbang seguro sa buhay
Sa ngayon, walang magkaparehong mga pamantayan na inaprubahan para sa lahat ng mga kumpanya ng seguro upang lumikha ng mga reserba sa seguro sa buhay. Samakatuwid, ang bawat samahan sa pananalapi na nagbebenta ng mga produkto para sa grupong seguro na ito ay may binuo na pamamaraan para sa pagbuo ng mga nasabing mga reserba. Ang nasabing probisyon ay dapat suriin at aprubahan ng mga superbisor ng mga kumpanya na hindi banking.
Ang batayan para sa pagkalkula ng dami ng reserba para sa seguro sa buhay ay isinasaalang-alang na ang halaga ng mga pagbabayad sa seguro na natanggap na minus ang mga gastos sa paggawa ng negosyo. Sa mga formula na ginamit para sa mga kalkulasyon, ang mga sumusunod ay isinasaalang-alang:
- rate ng pagbabalik;
- bayad sa seguro;
- natanggap ang cash bonus na minus na gastos sa regulasyon;
- reserba sa simula ng panahon ng pag-uulat.
Paglalaan ng mga hakbang sa pag-iwas
Upang makagawa ng mga hakbang upang maiwasan ang mga aksidente, bawasan ang mga pagkalugi sa materyal sa panahon ng pagkasira o pinsala sa mga ari-arian sa Yaroslavl, ang Service Reserve (kumpanya ng seguro), alinsunod sa naaangkop na batas, tulad ng lahat ng iba pang mga kumpanya na hindi banking, ay bumubuo ng isang reserba ng mga hakbang na pang-iwas. Ang bawat samahan ng seguro ay malayang tinutukoy ang rate ng mga pagbabawas sa tulad ng isang reserba at ang pamamaraan para sa paggamit nito. Ang laki nito ay apektado ng mga balanse sa simula ng panahon, aktwal na paggamit para sa panahon ng pag-uulat, at ang halaga ng mga resibo para sa parehong panahon.
Gumamit ng isang reserba ng mga hakbang sa pag-iwas
Ang mga pondong ito ay maaaring magamit upang:
- pakikilahok sa pag-aayos at pagpapanumbalik ng mga istasyon ng sunog;
- pagbili ng mga espesyal na sasakyan na idinisenyo upang labanan ang sunog;
- paglikha ng mga teknikal na istasyon ng inspeksyon kasabay ng isang inspeksyon ng kotse;
- ang pagkuha ng mga espesyal na kagamitan, mga sasakyan na kinakailangan upang mabawasan ang mga aksidente sa kalsada;
- pakikilahok sa mga hakbang na pang-iwas na naglalayong bawasan ang bilang ng mga aksidente, ang antas ng pinsala.
Unearned premium reserve
Bilang karagdagan sa reserba para sa seguro sa buhay, mayroon ding mga teknikal na reserbang seguro. Sa Yaroslavl, ang mga kumpanya sa pananalapi ay lumikha ng mga nasabing reserba upang ma-garantiya ang pagbabayad ng kabayaran sa seguro sa paglitaw ng isang kaganapan sa seguro sa isang tiyak na petsa (katapusan ng buwan, quarter, taon).
Ang isang reserba ng mga hindi nakuha na premium ay nilikha upang matiyak na ang katuparan ng mga obligasyong ipinagpapalagay sa ilalim ng mga kasunduan sa seguro na may bisa sa panahon ng pag-uulat. Ang reserbang ito ay kumakatawan: ang pangunahing pagbabayad ng seguro, na naipon sa ilalim ng umiiral na mga kontrata, ay nauugnay sa term ng patakaran at nasa labas ng panahon ng pag-uulat.
Paglalaan para sa inaangkin ngunit natitirang mga paghahabol
Ang mga reserbang pinansyal ay mga halagang ginagarantiyahan sa mga customer ang pagtanggap ng bayad sa cash mula sa isang kumpanya ng seguro. Sa Yaroslavl, ang mga reserba ng ipinahayag ngunit hindi nalutas ang mga pagkalugi, tulad ng sa iba pang mga lungsod, ay nilikha batay sa mga aplikasyon na natanggap mula sa mga may-ari ng patakaran. Ang nilikha na reserba ay ang mga pagkalugi na naganap ng kliyente sa pag-uulat o nakaraang panahon, ngunit hindi pa sila binayaran ng kompanya ng seguro. Ang reserba ng ipinahayag ngunit hindi nalutas ang mga pagkalugi ay ginagamit upang matupad ang mga obligasyong hindi natutupad, bahagyang natutupad at lumitaw bilang isang resulta ng mga kaganapan sa seguro, na iniulat ng kliyente ng kumpanya sa panahon ng pag-uulat.
Ang isang kumpanya ng seguro ay gumagawa ng tulad ng isang reserba sa Nizhny Novgorod sa mga kaso kung saan imposible na makumpleto ang pagbabayad ng mga dokumento, kalkulahin ang halaga ng kompensasyon ng seguro, o tumanggi na singilin ang kabayaran sa pera sa parehong panahon kapag natanggap ang isang pahayag tungkol sa kaganapan. Halimbawa, kung ang isang aksidente ay naganap sa pagtatapos ng unang quarter, pagkatapos ang kumpanya ng seguro ay lumilikha ng isang reserba upang magreserba ang halaga ng kabayaran na maaaring bayaran sa ikalawang quarter. Ang isang reserba ay nilikha para sa bawat indibidwal na aplikasyon para sa pagbabayad.
Pagkaloob para sa natamo ngunit hindi inaangkin na mga pagkalugi
Ang reserba ng natamo ngunit hindi ipinahayag na pagkalugi ay nagbibigay-daan sa mga kumpanya ng seguro ng Yaroslavl na makaipon ng mga pondo para sa panahon ng pag-uulat upang masakop ang mga posibleng pagbabayad sa mga sumusunod na tagal ng oras. Ang stock na ito ay kinakalkula batay sa mga istatistika para sa isang tiyak na bilang ng mga taon.Ang impormasyong ito ay nakolekta sa mga kaganapan sa seguro, ang kanilang ratio ng pagkawala, mga term sa pag-areglo.
Ang pagtukoy sa antas ng mga benepisyo ay ang batayan para sa pagkalkula ng mga reserba ng seguro. Ito ang ratio ng hindi bayad na pagkawala na natanggap na mga pagbabayad ng seguro para sa bawat uri o pangkat ng seguro. Ang pangangailangan na lumikha ng isang inilalaan ng seguro sa Nizhny Novgorod ay dahil sa ang katunayan na sa pagitan ng katotohanan ng insidente at oras ng pagbabayad ng cash bonus, ang oras ay lumipas na ginagamit ng kumpanya sa pananalapi upang makabuo ng isang aksyon sa pagbabayad.
Mga karagdagang reserbang seguro
Ang mga ito ay mga pondo na nilikha upang masiguro ang pagbabayad ng kabayaran sa seguro kung sakaling ang mga sakuna na pangyayari ng isang likas o likas na gawa ng tao. Ang residente ng sakuna ay nabuo sa ilalim ng mga kontrata sa seguro sa pag-aari. Ang mga bagay ng pananagutan sa ilalim ng naturang mga kasunduan sa seguro ay maaaring malubhang nasira bilang isang resulta ng isang natural na sakuna o aksidente na dulot ng mga aktibidad ng tao. Upang matugunan ang mga napagkasunduang kasunduan at gumawa ng buong bayad, ang mga kumpanya ng seguro ay lumikha ng isang sakuna na sakuna.
Lumilikha din ang mga kumpanya ng mga teknikal na reserba para sa mga pagbabago sa ratio ng pagkawala. Ang mga nasabing pondo ay nabuo upang mabayaran ang mga pagbabago sa ratio ng pagkawala sa loob ng mahabang panahon para sa bawat segment ng seguro at uri. Ang pangangailangan na lumikha ng isang reserba para sa pagbabago sa ratio ng pagkawala ay lumitaw kung ang antas ng pagbabayad para sa isang tiyak na uri ng aktibidad na makabuluhang lumampas sa antas ng pagkawala ng ratio, na inilatag sa rate ng pagbabayad ng seguro.
Ang paglalagay ng mga nabuong reserbang seguro
Para sa karagdagang pamumuhunan, maaaring mailagay ang mga reserba ng seguro:
- sa stock, bond, bill, iba pang mga security;
- sa mga bangko sa mga deposito;
- ang pera ng iba pang mga estado;
- mahalagang mga metal at bato;
- hindi maalis na mga bagay (pag-upa, muling pagbebenta);
- pakikilahok sa mga kumikitang negosyo;
- kasalukuyang mga account sa bangko.
Ang mga namuhunan na cash reserba, dahil sa kawalan ng kakayahan upang mahulaan ang posibilidad ng isang insured na kaganapan, ay nalilhin mula sa pagbubuwis alinsunod sa naaangkop na batas.
Ang mga reserba ng seguro ay mga pondo ng isang kumpanya sa pananalapi, ang laki ng kung saan nagbibigay-daan sa mga kliyente ng isang non-banking organization na maging kumpiyansa na sa pagkakaroon ng isang kaganapan sa kontraktwal ay makakatanggap sila ng bayad sa pananalapi. Bukod dito, hindi lamang ang awtoridad ng pangangasiwa sa gawain ng mga samahan ng seguro na kumokontrol sa kawastuhan ng pagbuo ng mga reserbang, ang kanilang paggamit at paglalaan, kundi pati na rin ang mga organisasyong piskal.