การชดเชยภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: เหตุผล, ขั้นตอน, กำหนดเวลา, เอกสาร

บุคคลใดที่ทำงานในองค์กรอย่างเป็นทางการมีสิทธิได้รับเงินคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สามารถกำหนดด้วยเหตุผลต่าง ๆ ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายในการศึกษาการรักษาหรือการซื้อที่อยู่อาศัย มันถูกแสดงโดยการคืนเงินส่วนหนึ่งของภาษีที่จ่ายไปก่อนหน้านี้ คุณสามารถสมัครได้โดยตรงกับแผนกบริการภาษีของรัฐบาลกลางหรือที่ทำงานของพลเมือง

กฎระเบียบทางกฎหมาย

ข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับเงื่อนไขและวิธีการในการชดเชยภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีอยู่ในรหัสภาษี มันแสดงให้เห็นว่าภาษีจะเรียกเก็บจากประชาชนหรือรัฐวิสาหกิจอย่างไร นอกจากนี้ยังมีข้อมูลที่ผู้คนต้องจ่ายภาษีสำหรับรายได้ทั้งหมดที่ได้รับ ในการดำเนินการนี้ 13% จะถูกเรียกเก็บจากเงินที่ได้รับ นอกจากนี้กฎหมายกำหนดให้มีความเป็นไปได้ในการคืนภาษีจำนวนหนึ่งที่ชำระไปก่อนหน้านี้ซึ่งจะถูกนำไปหักอย่างถูกวิธี สามารถนำเสนอในหลายรูปแบบ

มีสองวิธีในการหักเงิน:

• รับจำนวนเงินในรูปแบบเงินสดบนบัตร;
• การลงทะเบียนของผลตอบแทนในที่ทำงานหมายถึงการที่จะได้รับเงินเดือนให้กับประชาชนโดยไม่ต้องเสียภาษีจนกว่าจะถึงเวลาที่จะได้รับประโยชน์เต็มที่

บ่อยครั้งที่ประชาชนต้องการใช้ตัวเลือกแรกเนื่องจากในกรณีนี้พวกเขาจะได้รับเงินจำนวนมากซึ่งสามารถนำไปใช้เพื่อวัตถุประสงค์ใดก็ได้

ประเภทของการหักเงิน

สิทธิประโยชน์นี้นำเสนอในหลายรูปแบบ พวกเขาขึ้นอยู่กับค่าใช้จ่ายของพลเมืองในการวางแผนคืนภาษี การขอคืนภาษีรายได้ส่วนบุคคลจะได้รับอนุญาตเฉพาะกับผู้ที่ได้รับรายได้ที่ต้องเสียภาษี ดังนั้นพวกเขาจะต้องทำงานอย่างเป็นทางการและยังอนุญาตให้พวกเขาจ่ายภาษีรายได้ส่วนบุคคลของพวกเขาด้วยตนเอง

มีการหักหลายประเภท:

• ได้รับการแต่งตั้งให้เป็นทรัพย์สินหากประชาชนได้มาซึ่งทรัพย์สินที่อยู่อาศัยเพื่อการใช้งานถาวรของเขาเอง;
• สังคมเกี่ยวข้องกับการแต่งตั้งผลประโยชน์เมื่อมีค่าใช้จ่ายที่ยืนยันโดยเอกสารราชการเพื่อการรักษาหรือการศึกษา;
• การกุศลได้รับการแต่งตั้งหากบุคคลใช้เงินทุนของตนเองเพื่อการกุศลใด ๆ

ผลตอบแทนข้างต้นทั้งหมดมีลักษณะเป็นของตนเองเช่นเดียวกับขนาดสูงสุดที่แน่นอนสำหรับพวกเขาจะถูกกำหนดในระดับรัฐ

ฉันจะขอหักได้บ่อยแค่ไหน?

หากมีการวางแผนที่จะรับเงินคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อซื้อบ้านจะนำเข้าบัญชีที่สามารถรับเงินได้จนกว่าจำนวนทั้งหมดจะหมด มันถูกนำเสนอในจำนวน 260,000 รูเบิลดังนั้น 13% จะถูกส่งกลับจาก 2 ล้านรูเบิลโดยเฉพาะ หากทรัพย์สินมีมูลค่าสูงกว่าคุณจะไม่สามารถรับ 13% ของจำนวนเงินทั้งหมด ส่วนที่เหลือของผลประโยชน์ดังกล่าวจะถูกยกยอดไปที่การซื้อครั้งต่อไป

หากมีการใช้เงินกู้เพื่อซื้อที่อยู่อาศัยก็สามารถนำดอกเบี้ยไปใช้เพื่อผลประโยชน์ได้เช่นกัน แต่สามารถทำได้เพียงครั้งเดียวในชีวิต คุณสามารถรับได้มากถึง 390,000 รูเบิล แต่ไม่สามารถโอนยอดคงเหลือได้ อาจมีการขอลดหย่อนทางสังคมทุกปีภายในวงเงินที่กำหนด แต่จะส่งคืนสูงสุด 120,000 rubles

ความแตกต่างของการหักทรัพย์สิน

บ่อยครั้งที่ประชาชนต้องการที่จะวาดผลประโยชน์ประเภทนี้ นี่เป็นเพราะความเป็นไปได้ของการได้รับจำนวนมากจริง ๆ ซึ่งเป็น 13% ของค่าใช้จ่ายของที่อยู่อาศัย แต่เท่าที่เป็นไปได้คุณสามารถไว้วางใจได้ว่าจะได้รับผลตอบแทนจำนวนรูเบิล 260,000 รูเบิล การคืนเงินภาษีรายได้ส่วนบุคคลออกในค่าใช้จ่ายที่ได้รับการยืนยันอย่างเป็นทางการ:

• การก่อสร้างที่อยู่อาศัย
• ซ่อมแซมบ้าน
• การซื้ออสังหาริมทรัพย์แทนโดยอพาร์ตเมนต์หรือบ้าน
• ชำระหนี้จากการจำนอง

ในระหว่างการคำนวณจะพิจารณาถึงค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นโดยพลเมืองหลังจากนั้นจะมีการคำนวณ 13% จากจำนวนนี้ มากที่สุดเท่าที่เป็นไปได้บนพื้นฐานของผลตอบแทนทรัพย์สินคุณจะได้รับ 260,000 รูเบิล ดังนั้นหากทรัพย์สินมีมูลค่ามากกว่า 2 ล้านรูเบิลจะมีการออกจำนวนสูงสุดเท่านั้น สำหรับการซื้อครั้งต่อไปจะไม่สามารถคืนเงินอีกครั้งได้

หากมีการออกเงินกู้เพื่อการซื้ออสังหาริมทรัพย์คุณสามารถนับการลดดอกเบี้ยได้ มีค่าสูงสุดเท่ากับ 390,000 รูเบิลดังนั้นจึงเรียกเก็บจากจำนวน 3 ล้านรูเบิล แต่มันเป็นไปไม่ได้ที่จะใช้ประโยชน์จากสิทธิพิเศษอย่างเต็มที่ อาจมีการดำเนินการชดเชยด้านอสังหาริมทรัพย์ แต่ไม่สามารถใช้กับการลดดอกเบี้ยได้ ในการยื่นขอผลประโยชน์จะต้องติดต่อนายจ้างหรือส่งประกาศประจำปีและเอกสารอสังหาริมทรัพย์อื่น ๆ ไปยัง Federal Tax Service เพื่อชดเชย 3-NDFL

การหักเงินทางสังคม

ประชาชนทุกคนที่เป็นผู้เสียภาษีรายได้สามารถรับได้ ภายใต้เงื่อนไขดังกล่าวจะต้องมีหลักฐานอย่างเป็นทางการของการใช้จ่ายในการบริการสังคมต่างๆ เหล่านี้รวมถึง:

• การรักษาโดยบุคคลหรือญาติของเขา แต่ในกรณีหลังการชำระค่าบริการควรเป็นค่าใช้จ่ายของผู้เสียภาษี
• การซื้อยาเสพติด แต่กระบวนการนี้สามารถดำเนินการได้บนพื้นฐานของใบสั่งยาที่กำหนดโดยแพทย์ที่เข้าร่วมเท่านั้น
• การใช้จ่ายเงินกับประกันชีวิต แต่คุณต้องซื้อกรมธรรม์เป็นระยะเวลา 5 ปี
• การชำระเงินสำหรับการฝึกอบรมในสถาบันการศึกษาที่ได้รับค่าจ้างหลายแห่งซึ่งมีใบอนุญาตที่เหมาะสมในการดำเนินกิจกรรมนี้

เมื่อคำนวณผลประโยชน์จะใช้อัตรา 13% การคืนเงินภาษีรายได้ส่วนบุคคลสำหรับการฝึกอบรมหรือการรักษาให้เฉพาะกับผู้ที่ใช้เงินของตัวเองโดยตรงเพื่อวัตถุประสงค์เหล่านี้ ประโยชน์สูงสุดคือ 120,000 รูเบิล แต่หนึ่งปีคุณจะได้รับไม่เกิน 15,000 รูเบิล มีบางสถานการณ์ที่ไม่มีการ จำกัด เมื่อดำเนินการคืนเงิน ซึ่งรวมถึงการรักษาที่มีราคาแพงที่ต้องดำเนินการในต่างประเทศ

ผลตอบแทนการกุศล

ประชาชนทุกคนที่มีส่วนร่วมในกองทุนต่างๆสามารถบริจาคได้โดยสมัครใจ ผลตอบแทนดังกล่าวยังมีข้อ จำกัด บางอย่างซึ่งคิดเป็น 25% ของรายได้ของประชาชนสำหรับปี หากคนทำงานอย่างเป็นทางการและใช้จ่ายเงินเพื่อการกุศลเขาสามารถยื่นขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

มีการแนะนำการเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษีเป็นประจำดังนั้นตอนนี้คุณสามารถขอรับการหักภาษีเพื่อการกุศลได้

• มูลนิธิการกุศล;
• สมาคมทางศาสนา
• สถาบันที่มุ่งเน้นสังคม
• องค์กรไม่แสวงหาผลกำไรที่ทำงานในสาขาวิทยาศาสตร์, กีฬา, วัฒนธรรมหรือด้านอื่น ๆ ที่สำคัญสำหรับรัฐ

คุณต้องฝากเงินเมื่อได้รับจากองค์กรที่เลือกของใบเสร็จรับเงินที่เหมาะสมหรือเอกสารการชำระเงินอื่น ๆ เขาคือผู้ที่ทำหน้าที่ยืนยันการมีอยู่ของการใช้จ่าย หากเอกสารนี้หายไปก็ไม่ต้องนำเงินไปชำระ

ผลประโยชน์อื่น ๆ

นอกจากนี้การชดเชยประเภทอื่น ๆ ได้รับการแก้ไขในกฎหมายซึ่งมีไว้สำหรับประเภทที่ได้รับสิทธิพิเศษของพลเมือง พวกเขาสามารถเป็นตัวแทนของครอบครัวขนาดใหญ่ผู้หญิงที่เลี้ยงลูกของตัวเองหรือคนอื่น ๆ ที่ต้องการการสนับสนุนจากรัฐ ประโยชน์ดังกล่าวจะได้รับเมื่อมีค่าใช้จ่ายที่หลากหลายสำหรับอาหารหรือเพื่อวัตถุประสงค์อื่น มันเป็นสิ่งจำเป็นที่จะชี้แจงความเป็นไปได้ของการประมวลผลตอบแทนโดยตรงไปยังแผนกบริการภาษีของรัฐบาลกลาง

ขั้นตอนผลประโยชน์

กระบวนการในการประมวลผลตอบแทนถือว่าค่อนข้างง่ายและเป็นมาตรฐาน เริ่มแรกเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องแน่ใจว่าประชาชนมีสิทธิได้รับค่าชดเชยในการทำเช่นนี้เขาจะต้องได้รับการยืนยันอย่างเป็นทางการเกี่ยวกับรายได้จากการหักภาษีเงินได้จากงบประมาณ นอกจากนี้ควรมีการยืนยันการใช้จ่ายเพื่อวัตถุประสงค์อื่น

หากคุณวางแผนที่จะรับเงินคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากดอกเบี้ยที่ได้รับจากการขอสินเชื่อจำนองแนะนำให้ทำขั้นตอนนี้หลังจากได้รับการหักเงินเพื่อซื้อที่อยู่อาศัยอย่างสมบูรณ์ นอกจากนี้ยังมีการตัดสินใจว่าจะให้สิทธิพิเศษตรงไหน ในการทำเช่นนี้คุณสามารถติดต่อแผนกบริการภาษีของรัฐบาลกลางเพื่อขอเอกสารเฉพาะชุดและอนุญาตให้ลงทะเบียนได้ที่สถานที่ทำงานหลัก

บ่อยครั้งที่ประชาชนต้องการไปที่กองตรวจซึ่งช่วยให้พวกเขาได้รับเงินจำนวนมากที่แสดงโดยภาษีเงินได้ที่โอนไปยังงบประมาณสำหรับปีของการทำงาน กระบวนการของการรับผลประโยชน์แบ่งออกเป็นขั้นตอน:

• เริ่มแรกมีการรวบรวมเอกสารที่จำเป็นเพื่อชดเชยภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• เอกสารถูกส่งมอบให้กับพนักงานของ Federal Tax Service ซึ่งจะต้องตรวจสอบให้แน่ใจก่อนว่ามีเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดสำหรับการลงทะเบียนซึ่งขึ้นอยู่กับประเภทของการลดหย่อนภาษีที่ผู้วางแผนภาษีจะได้รับ
• เอกสารตรวจสอบที่ได้รับจะถูกตรวจสอบโดยเจ้าหน้าที่ตรวจสอบภายในสามเดือน แต่การตัดสินใจสามารถทำได้เร็วกว่านี้เล็กน้อยดังนั้นจึงขอแนะนำให้คุณเข้าสู่ระบบและรหัสผ่านจากผู้เชี่ยวชาญของสถาบันเพื่อเข้าสู่บัญชีส่วนตัวของคุณบนเว็บไซต์ FTS
• ใช้บัญชีส่วนตัวของคุณคุณสามารถควบคุมความคืบหน้าของการตรวจสอบ;
• หากไม่มีข้อมูลเท็จหรือปัญหาอื่น ๆ เกี่ยวกับเอกสารจะมีการตัดสินใจในเชิงบวก
• ภายในเดือนอื่นจำนวนเงินทั้งหมดจะถูกโอนไปยังบัญชีธนาคารของผู้สมัคร

หากคุณเตรียมเอกสารทั้งหมดอย่างถูกต้องรวมทั้งจัดทำประกาศอย่างถูกต้องจะไม่มีปัญหาในการดำเนินการส่งคืน คุณสามารถรับค่าตอบแทนเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์ได้แม้หลังจากการทำงานสามปีหากคุณสมัครไม่ได้ทันทีหลังจากซื้ออสังหาริมทรัพย์ แต่หลังจากสามปี

เตรียมเอกสารอะไรบ้าง?

เงื่อนไขหลักสำหรับการลงทะเบียนผลประโยชน์ด่วนคือการเตรียมเอกสารที่เหมาะสม เหล่านี้รวมถึงการคืนภาษีในรูปแบบของ 3-NDFL เช่นเดียวกับเอกสารสำหรับทรัพย์สินที่ซื้อหรือค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นสำหรับการรักษาหรือการฝึกอบรม หากได้รับการยกเว้นสำหรับดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับธนาคารคุณจะต้องได้รับใบรับรองที่เหมาะสมจากสถาบันการธนาคาร

นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องเตรียม TIN และงบกำไรขาดทุนที่ได้รับทุกสถานที่ที่มีการจ้างงานของผู้สมัคร สิทธิ์จะได้รับบนพื้นฐานของใบสมัครที่รวบรวมได้อย่างถูกต้องที่เกิดขึ้นในชื่อของหัวหน้าสาขาเฉพาะของบริการภาษีของรัฐบาลกลาง มันแสดงให้เห็นอย่างชัดเจนถึงความต้องการเงินคืน นอกจากนี้ควรมีรายละเอียดของบัญชีธนาคารที่จะโอนเงิน

กฎสำหรับการเตรียมการประกาศ

สำหรับการชดเชยภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะต้องมีการประกาศในรูปแบบของภาษีรายได้บุคคลที่ 3 การกรอกข้อมูลนั้นค่อนข้างง่ายซึ่งบางกฎถูกนำมาพิจารณา:

• เกิดขึ้นในการเขียน;
• สามารถกรอกด้วยตนเองหรือบนคอมพิวเตอร์
• ข้อมูลเกี่ยวกับผู้เสียภาษีและค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจากเขาจะถูกป้อน;
• ระบุจำนวนเงินรายได้สำหรับปีและจำนวนเงินที่แสดงโดยภาษีที่จดทะเบียนสำหรับปีของการทำงาน
• มีการป้อนข้อมูลเกี่ยวกับสถานที่ทำงานทั้งหมดของพลเมือง

เมื่อกรอกเอกสารคุณสามารถใช้แม่แบบหรือโปรแกรมพิเศษ ในการชดเชย 3-NDFL จะต้องเตรียมในกรณีใด ๆ ดังนั้นหากเกิดปัญหาขึ้นจึงอนุญาตให้ติดต่อ บริษัท พิเศษที่เกี่ยวข้องในการจัดทำเอกสารต่าง ๆ

ความแตกต่างของการติดต่อนายจ้าง

การลดหย่อนสามารถแสดงได้ไม่เพียง แต่จ่ายเงินจำนวนหนึ่งให้แก่ผู้เสียภาษี แต่ยังลดฐานภาษีด้วย ในสถานการณ์เช่นนี้คุณไม่จำเป็นต้องออกใบรับรอง 2-NDFL หรือร่างประกาศก็พอที่จะได้รับใบรับรองจาก Federal Tax Service ที่ระบุว่าพลเมืองสามารถนับจำนวนเงินที่ลดลงในจำนวนที่เฉพาะเจาะจง นอกจากนี้ใบสมัครจะถูกส่งไปยังนายจ้าง จากเอกสารเหล่านี้เงินเดือนจะได้รับโดยไม่ต้องเสียภาษีเงินได้

คืนวันที่

หากคุณติดต่อ Federal Tax Service โดยตรงระยะเวลาการคืนภาษีรายได้ส่วนบุคคลคือ 4 เดือนตามมาตรฐาน เอกสารจะถูกตรวจสอบภายใน 3 เดือนหลังจากนั้นอีกหนึ่งเดือนจะได้รับการโอนเงิน หากคุณติดต่อกับนายจ้างในเดือนถัดไปเงินเดือนจะได้รับโดยไม่ต้องเก็บภาษีรายได้ส่วนบุคคล

ข้อสรุป

การชำระเงินคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสามารถออกค่าใช้จ่ายที่แตกต่างกัน ผู้เสียภาษีเองจะต้องจัดการกับการลงทะเบียนของผลประโยชน์หากเขามีเหตุผลที่เหมาะสมสำหรับเรื่องนี้ หากต้องการรับเงินคุณสามารถติดต่อแผนกบริการภาษีของรัฐบาลกลางหรือโดยตรงกับนายจ้าง ในกรณีนี้คุณจะต้องเตรียมเอกสารต่างๆเพื่อยืนยันค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น