อัตราการประกันคืออะไร?

ค่าใช้จ่ายในการบริการกองทุนประกันเป็นเบี้ยประกันภัย (งวด) ที่ลูกค้าจ่าย (กรมธรรม์) ในความเป็นจริงลูกค้าจ่ายเงินจำนวนหนึ่งสำหรับการทำงานของ บริษัท ในกรณีที่เกิดอุบัติเหตุ

ในทุกองค์กรดังกล่าว การคำนวณเบี้ยประกันพรีเมี่ยม. ลองพิจารณาเพิ่มเติมว่ามันหมายถึงอะไร

กรอบการกำกับดูแล

โอ้ อัตราเบี้ยประกันภัย มันระบุไว้ในข้อ 11 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 4015-1 ของปี 1992 ในวรรค 2 ของบรรทัดฐานคำจำกัดความของมันถูกเปิดเผย ตามบทบัญญัติของบทความ อัตราการประกันคือ อัตราเงินสมทบต่อหน่วยของจำนวนเงินเอาประกันภัยหรือวัตถุประกัน

ขนาดพรีเมี่ยม

มันควรจะเพียงพอสำหรับ:

• ความคุ้มครองการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนภายในระยะเวลาประกันภัย
• สร้างเงินสำรอง
• ครอบคลุมค่าใช้จ่ายของ บริษัท ประกันภัย
• ให้ผลกำไรกับ บริษัท

ข้อ จำกัด สูงสุดของต้นทุนการให้บริการประกันภัยนั้นพิจารณาจากปัจจัยสองประการคือระดับความต้องการและขนาดของอัตราเงินฝากของธนาคาร

นอกจากนี้จำนวนพรีเมี่ยมได้รับผลกระทบจาก:

• โครงสร้างและขนาดของพอร์ตการประกันภัย มันแสดงถึงจำนวนความเสี่ยงทั้งหมด
• ต้นทุนการจัดการ

มี 2 ​​วิธีในการพิจารณา อัตราการประกันคือ กฎหมายและวิธีการอิสระ ครั้งแรกที่ใช้สำหรับประเภทของการประกันภาคบังคับที่สอง - สำหรับความสมัครใจ จาก อัตราการประกันคำนวณโดยองค์กรของตัวเองส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับความมั่นคงทางการเงิน

อัตราสุทธิ

มันเป็นส่วนหนึ่งของอัตราที่มีวัตถุประสงค์เพื่อสร้างเงินสำรองประกันซึ่งในทางกลับกันจะใช้สำหรับการชำระเงินที่ตามมาภายใต้เงื่อนไขของสัญญา

องค์ประกอบสองส่วนในส่วนนี้มีความโดดเด่น อัตราการประกันคือ อัตราความเสี่ยงและเบี้ยประกันภัย ค่าใช้จ่ายของครั้งแรกที่สำรองจะเกิดขึ้นซึ่งการชำระเงินจะทำในภายหลังในกรณีที่เกิดอุบัติเหตุ อัตราความเสี่ยงถือเป็นพื้นฐานของอัตราค่าไฟฟ้า

เบี้ยประกันความเสี่ยงมีส่วนร่วมในการจัดตั้งกองทุนสำรองเลี้ยงชีพในกรณีที่จำนวนอุบัติเหตุเกินจำนวนที่วางแผนไว้ หากนโยบายมีการจัดทำเหตุการณ์ที่แตกต่างกันหลายการประกันการคำนวณจะดำเนินการสำหรับแต่ละความเสี่ยงแยกต่างหาก

ประเภทของการประกันภัย

พวกเขาจะแบ่งตามวิธีการจัดตั้งกองทุนและการคำนวณอัตราการประกัน ประเภทหลักคือ:

• การประกันความเสี่ยง มันรวมถึงกิจกรรมอื่น ๆ นอกเหนือจากการประกันชีวิตที่ไม่ต้องการให้ บริษัท ประกันจ่ายเงินทุนประกันเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาของสัญญา พวกเขาจะไม่เกี่ยวข้องกับการสะสมของจำนวนเงินในช่วงระยะเวลาของข้อตกลง
• ประกันชีวิต ในกรณีนี้การจ่ายเงินจะให้ในกรณีที่นิติบุคคลที่มีชีวิตอยู่รอดจนถึงสิ้นสุดระยะเวลาของสัญญาและเมื่อเขาเสียชีวิตในช่วงเวลานี้

ในการกำหนดจำนวนเงินสมทบในกรณีหลังองค์ประกอบสะสมจะรวมอยู่ในอัตราสุทธิ ที่ค่าใช้จ่ายของมันมีการสะสมของจำนวนเงินที่จะจ่ายเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาประกัน

ภาระ

อัตราการประกันนี้ ส่วนหนึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายของ:

• ดำเนินธุรกิจประกันภัย
• การสร้างกองทุนป้องกันมาตรการ
• กำไรของ บริษัท ประกันจากการดำเนินการที่ดำเนินการ

คุณสมบัติของขั้นตอนการคำนวณ

ราคาถูกคำนวณโดยใช้ระบบของวิธีการทางสถิติและคณิตศาสตร์ - การคำนวณตามหลักคณิตศาสตร์ พวกเขาช่วยให้คุณสร้างผลงานของผู้ประกันตนในการจัดตั้งกองทุนประกัน

การกำหนดวิธีการคำนวณนั้น บริษัท คำนึงถึงประเภทของความเสี่ยงระยะเวลาประกันภัยลักษณะของการชำระเงินและเบี้ยประกัน

ปัจจัยสำคัญ

เมื่อคำนวณภาษีในการประกันความเสี่ยงจะมีการพิจารณาสิ่งต่อไปนี้:

• สถิติอุบัติเหตุการพิจารณาความเป็นไปได้ของการเกิดขึ้นจะช่วยให้คุณสามารถวางแผนจำนวนเงินที่จะได้รับภายใต้เงื่อนไขของสัญญา
• ความเพียงพอของจำนวนเบี้ยประกันภัยที่ได้รับเพื่อจัดตั้งเป็นเงินสำรองและเงินทุนสำรองเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดคิด

อัตราควรครอบคลุมค่าใช้จ่ายของ บริษัท ประกันภัยและให้กำไรแก่เขา

เมื่อคำนวณในการประกันภัยสะสมตัวชี้วัดต่อไปนี้จะนำมาพิจารณา:

• สถิติประชากร - อายุขัยเฉลี่ยและอัตราการตาย ตัวบ่งชี้จะถูกกำหนดโดยตาราง เนื่องจากการประกันชีวิตขึ้นอยู่กับความเสี่ยงของการเสียชีวิตอัตราโดยตรงจะขึ้นอยู่กับเพศอายุสถานะสุขภาพของลูกค้า
• ค่าใช้จ่ายของผู้ประกันตน
• รายได้การลงทุน ระยะเวลาของระยะเวลาการสะสมของจำนวนเงินเอาประกันภัยขึ้นอยู่กับระดับของการทำกำไร

การคำนวณยังคำนึงถึงความจำเป็นในการสร้างทุนสำรอง

แบบฟอร์มประกันภัย

การคำนวณเบี้ยประกันภัยอาจดำเนินการภายใต้ข้อตกลงส่วนตัวหรือข้อตกลงร่วมกัน ในกรณีที่สองจะใช้รูปแบบที่เรียบง่าย การคำนวณใช้ตัวบ่งชี้เฉลี่ยที่ไม่ได้คำนึงถึงความเสี่ยงส่วนบุคคลของเหตุการณ์ประกันภัย

การคำนวณอัตราความเสี่ยง

จะดำเนินการต่อหน้าเงื่อนไขหลายประการ:

• ประการแรกควรมีข้อมูลทางสถิติหรือข้อมูลอื่น ๆ ที่อนุญาตให้ประเมินความเสี่ยงของอุบัติเหตุ (q) จำนวนเงินประกันโดยเฉลี่ย (S) และการชำระเงินคืน (S c) ภายใต้เงื่อนไขของสัญญาหนึ่งฉบับ
• ประการที่สองเหตุการณ์ทำลายล้างไม่ควร เรากำลังพูดถึงสถานการณ์ที่เหตุการณ์ประกันหนึ่งเกี่ยวข้องกับอีกหลายเหตุการณ์
• ประการที่สามการคำนวณจะทำกับจำนวนสัญญาที่ทราบว่ามีการวางแผนที่จะสรุป

เมื่อมีสถิติเกี่ยวกับการประกันความเสี่ยงสำหรับตัวบ่งชี้ q, S, S (c) จะทำการประมาณค่าของพวกเขา ตัวอย่างเช่น

q = M / N โดยที่:

• จำนวนสัญญาทั้งหมด - N;
• จำนวนกิจกรรมการประกันในสัญญา N - M.

เมื่อประกันความเสี่ยงประเภทอื่น ๆ โดยไม่มีข้อมูลทางสถิติเกี่ยวกับผลการดำเนินงานตัวชี้วัดเหล่านี้สามารถกำหนดได้โดยวิธีผู้เชี่ยวชาญหรือตัวบ่งชี้อะนาล็อกสามารถใช้แทนได้ ในกรณีนี้จำเป็นต้องมีความคิดเห็นของผู้เชี่ยวชาญหรือความกระจ่างเกี่ยวกับความถูกต้องของตัวเลือกของค่าแอนะล็อก

สำหรับอัตราส่วนของการชำระเงินเฉลี่ยต่อจำนวนเงินประกัน (S (ใน) / S) ขอแนะนำให้ตั้งค่าตัวบ่งชี้ไม่น้อยกว่า

• 0.3 - ในกรณีของการประกันต่อความเจ็บป่วยและอุบัติเหตุในการประกันสุขภาพ
• 0.4 - สำหรับการขนส่งทางบก
• 0.6 - สำหรับยานพาหนะทางน้ำและทางอากาศ
• 0.5 - สำหรับทรัพย์สินยกเว้นการขนส่ง
• 0.7 - สำหรับการประกันภัยความรับผิดของเจ้าของยานพาหนะและวัตถุอื่น ๆ ความเสี่ยงทางการเงิน

การคำนวณอัตราสุทธิ

ส่วนหลักจะใช้เป็น T (o), พรีเมี่ยมคือ T (p) ดังนั้น T (n) = T (o) + T (p)

ส่วนหลักเท่ากับการชำระเงินเฉลี่ยซึ่งขึ้นอยู่กับความเสี่ยงของเหตุการณ์ที่เกิดขึ้น q จำนวนเฉลี่ย S และค่าตอบแทน S (c) ด้วย 100 หน้า มีการคำนวณดังนี้

T (o) = 100 x (S (c) x S) x q

เบี้ยประกันความเสี่ยงช่วยให้คุณสามารถพิจารณาจำนวนเหตุการณ์ที่เป็นไปได้ที่มากเกินไปเมื่อเปรียบเทียบกับจำนวนเฉลี่ยของพวกเขา นอกเหนือจากตัวชี้วัดข้างต้น (q, S, S (c)) แล้วมันขึ้นอยู่กับจำนวนของสัญญาช่วงของการชดใช้ค่าเสียหายและการค้ำประกัน - ความน่าจะเป็นที่จำเป็นซึ่งเงินสมทบควรเพียงพอที่จะจ่ายค่าชดเชยสำหรับเหตุการณ์ประกันภัย

การคำนวณภาษีเพื่อการประกันภัยการออม

ในกรณีนี้ใช้พารามิเตอร์อื่น ๆ ก่อนอื่นนี่คืออัตรารวม (เบี้ยประกัน) มันรวมถึงส่วนฐาน (อัตราภาษีสุทธิ) และโหลดกับมัน หลังครอบคลุมค่าใช้จ่ายของ บริษัท ในการทำธุรกิจ

อัตราค่าไฟฟ้าสุทธิประกอบด้วยสององค์ประกอบ: อัตราความเสี่ยง (การเสียชีวิต) และเงินสมทบ

คุณลักษณะของการประกันประเภทนี้คือเงินสำรองที่ลงทุนไม่เพียง แต่จะดึงรายได้ของพวกเขา แต่ยังสำหรับผู้ประกันตน - จำนวนสะสมในอัตราผลตอบแทนที่รับประกัน

ตารางมรณะ

มันเป็นรายการสถิติที่มีพารามิเตอร์ของการตายของประชาชนตามหมวดหมู่อายุ

ตารางที่ทันสมัยเป็นระบบที่เชื่อมโยงและเรียงลำดับหมายเลขต่างๆ พวกเขาสะท้อนให้เห็นถึงการสูญเสียของรุ่นทฤษฎีที่มีจำนวนเริ่มต้นคงที่

ตารางจะใช้เพื่อกำหนดการจ่ายเงินที่เป็นไปได้สำหรับการตายหรือการมีชีวิตรอดจนกว่าจะสิ้นสุดสัญญา ในทางกลับกันการคำนวณเหล่านี้ใช้เป็นพื้นฐานสำหรับการกำหนดอัตราภาษีสำหรับการประกันชีวิตระยะยาว

องค์ประกอบตาราง

พวกเขามักจะสร้างแยกต่างหากสำหรับแต่ละชั้น แต่สามารถรวมกันได้ ตารางอาจมีตัวบ่งชี้ต่อไปนี้:

• จำนวนผู้รอดชีวิตจนถึงอายุหนึ่ง หมายเลขเริ่มต้น (รากของตาราง) ถูกนำมาเป็นกฎสำหรับ 100,000
• จำนวนของการตายในช่วงอายุ
• ความน่าจะเป็นที่จะมีชีวิตรอดในช่วงอายุถัดไปสำหรับทุกคนที่มีอายุครบกำหนด
• ความเสี่ยงของการเสียชีวิตในปีที่จะมาถึงคือโอกาสตายในช่วงเวลาที่กำหนดก่อนถึงปีหน้า ตัวบ่งชี้นี้มักเรียกว่า "อัตราการตายของทารก"

พารามิเตอร์สองตัวสุดท้ายถือเป็นพื้นฐานที่สุด

รหัสประกันภัย

พวกเขาได้รับการอนุมัติโดยมติคณะกรรมการบริหาร PFR ครั้งที่ 2p ของปี 2014

รหัสอัตราพรีเมียม แตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเภทของผู้จ่ายเงิน บางส่วนถูกนำเสนอในตาราง

ลดอัตราเบี้ยประกันภัย

พวกเขาถูกกล่าวถึงในบทความ 427 ของรหัสภาษี

ยกตัวอย่างเช่นการลดอัตราเบี้ยประกันภัยเช่น:

• บริษัท ธุรกิจและพันธมิตรที่ใช้ผลิตภัณฑ์ทางปัญญาสิทธิพิเศษที่ผู้เข้าร่วมเป็นเจ้าของผู้ก่อตั้งสมาคมเหล่านี้เป็นสถาบันงบประมาณ / สถาบันวิทยาศาสตร์อิสระรวมถึงสถาบันอุดมศึกษา
• ผู้ประกอบการและองค์กรรายบุคคลที่ได้ทำข้อตกลงกับโครงสร้างการจัดการ SEZ เกี่ยวกับการดำเนินกิจกรรมทางเทคนิคที่เป็นนวัตกรรมหรือกิจกรรมการท่องเที่ยวและการจ่ายเงินให้กับบุคคลที่ทำงานในเขตเศรษฐกิจพิเศษ
• องค์กรที่ดำเนินงานในด้านเทคโนโลยีสารสนเทศการพัฒนาและการใช้งานผลิตภัณฑ์คอมพิวเตอร์ที่พวกเขาสร้างขึ้นฐานข้อมูลบนวัสดุหรือสื่อดิจิทัลโดยไม่คำนึงถึงสัญญาหรือให้บริการที่เกี่ยวข้องกับการพัฒนาดัดแปลงปรับเปลี่ยนซอฟต์แวร์ติดตั้งทดสอบและบำรุงรักษา

ในกรณีหลังนี้เรากำลังพูดถึงผู้ประกอบการในประเทศ

ข้อสรุป

อย่างที่คุณเห็นการคำนวณภาษีเป็นกระบวนการที่ค่อนข้างซับซ้อน มันคำนึงถึงปัจจัยค่อนข้างน้อยสถิติ กระบวนการทั้งหมดถูกควบคุมโดยกฎหมายและข้อบังคับอย่างเคร่งครัด