ขั้นตอนการดำเนินความเชี่ยวชาญทางเศรษฐกิจ

วัตถุประสงค์หลักของการตรวจสอบทางนิติวิทยาศาสตร์ (SEE) คือการตรวจสอบข้อเท็จจริงที่เป็นความผิดและประเมินผลที่เกิดขึ้น ผลของกระบวนการดังกล่าวทำให้เกิดความเห็นของผู้เชี่ยวชาญอิสระ มันถูกนำมาใช้ในศาล, สำนักงานอัยการ, หน่วยงานภายใน, FSB, บริการศุลกากร, หน่วยงานของบริการภาษีของรัฐบาลกลางและเจ้าหน้าที่ผู้มีอำนาจในการแต่งตั้งการศึกษา ให้เราพิจารณาคุณสมบัติของการตรวจสอบทางเศรษฐกิจต่อไป

ข้อมูลทั่วไป

เศรษฐศาสตร์นิติวิทยาศาสตร์เป็นรูปแบบใหม่ของการศึกษาทางนิติวิทยาศาสตร์ มันได้รับการกระจายในทศวรรษที่ผ่านมาของศตวรรษที่ 20

เป็นส่วนหนึ่งของการตรวจสอบทางนิติวิทยาศาสตร์ข้อเท็จจริงถูกสร้างขึ้นที่เกี่ยวข้องกับการสืบสวนอาชญากรรมทางเศรษฐกิจการตั้งถิ่นฐานของข้อพิพาทที่เกิดขึ้นระหว่างองค์กรธุรกิจ การศึกษาดำเนินการโดยบุคคลที่มีความรู้พิเศษ

อันที่จริงแล้ว SEEA นั้นเป็นการวิเคราะห์เอกสารที่จัดทำขึ้นเมื่อดำเนินการด้านการเงินและการดำเนินธุรกิจ

การตรวจสอบทางเศรษฐกิจมีหลายวิธี:

• สารคดี
• จากการคำนวณ
• วิเคราะห์

การจัดหมวดหมู่

ปัจจุบันการศึกษาประเภทต่อไปนี้มีความโดดเด่น:

1. ความเชี่ยวชาญด้านการบัญชีและเศรษฐกิจ
2. การวิจัยทางการเงินและเครดิต
3. ความเชี่ยวชาญที่ครอบคลุมและค่าคอมมิชชั่น

การวิเคราะห์เอกสารจะดำเนินการโดยผู้มีอำนาจบนพื้นฐานของความรู้พิเศษในลักษณะที่กำหนดโดยการตรากฎหมาย

ขอบเขตการใช้งาน

บ่อยครั้งที่ผลของการตรวจสอบทางเศรษฐกิจทำหน้าที่เป็นหลักฐานสำคัญในกรณี ภายในกรอบของการศึกษาประเด็นที่เกี่ยวข้องกับความถูกต้องตามกฎหมายของค่าปรับที่ถูกกล่าวหาค่าธรรมเนียมการลงโทษภาษีสามารถแก้ไขได้ ผู้เชี่ยวชาญตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อมูลที่มีอยู่ในเอกสารการรายงานกับการดำเนินงานจริงที่กำหนดโดยองค์กรในการดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจ

สิ่งที่สำคัญเป็นพิเศษคือบทสรุปของการตรวจสอบทางเศรษฐกิจในกรณีที่มีการล้มละลายทางการเงิน ผู้เชี่ยวชาญสร้างการมีหรือไม่มีสัญญาณของการล้มละลายที่สมมติขึ้น

ความเชี่ยวชาญทางการเงินและเศรษฐกิจเชิงตุลาการช่วยให้คุณสามารถแก้ไขปัญหาที่เกิดขึ้นในขอบเขตของกฎหมายอาญาเศรษฐกิจการปกครองและกฎหมายแพ่ง

ความเชี่ยวชาญด้านบัญชี

มีสาเหตุทั่วไปหลายประการสำหรับการนัดหมาย การตรวจสอบเอกสารการรายงานทางเศรษฐกิจมีความจำเป็นหาก:

• ความแตกต่างระหว่างวัสดุของการตรวจสอบและข้อมูลที่ใช้ในกรณี
• ความขัดแย้งในข้อสรุปของการสอบครั้งแรกและครั้งที่สอง
• สงสัยเกี่ยวกับความถูกต้องของวิธีการในการพิจารณาความเสียหายของทรัพย์สิน
• ความคิดเห็นของผู้เชี่ยวชาญจากโปรไฟล์อื่น ๆ

ขั้นตอนที่ได้รับการแต่งตั้งในกรณีที่มีคำถามใด ๆ วิธีการแก้ปัญหาที่เป็นไปได้เฉพาะภายในกรอบของการศึกษา

งานต่างๆ

การตรวจสอบทางเศรษฐกิจของเอกสารทางบัญชีและการรายงานมีวัตถุประสงค์เพื่อสร้าง:

1. ความถูกต้องของการลงทะเบียนของการดำเนินธุรกิจ
2. จำนวนของค่าที่มอบหมายให้กับพนักงานที่รับผิดชอบอย่างมีนัยสำคัญ
3. สถานการณ์การขาดแคลนและส่วนเกินที่เกิดขึ้น
4. ข้อเท็จจริงเกี่ยวกับการตรวจสอบเอกสาร
5. มูลค่าความเสียหายของทรัพย์สิน
6. บุคคลที่ได้รับความไว้วางใจกับค่าภายในระยะเวลาของการเกิดส่วนเกิน / การขาดแคลนหรือความเสียหายของทรัพย์สิน
7. สถานะของการบัญชีและการควบคุมการเคลื่อนไหวของทรัพย์สิน
8. มาตรการที่จำเป็นในการขจัดข้อบกพร่องในนโยบายทางการเงินขององค์กร

วัตถุ

ความเชี่ยวชาญทางเศรษฐกิจดำเนินการเกี่ยวกับ:

1. เอกสารทางบัญชี ซึ่งรวมถึงหลัก (คำสั่งซื้อสำหรับการออกวัสดุความต้องการคำสั่งซื้อเงินสดบันทึกการจัดส่งงบเดบิตคำสั่ง ฯลฯ ) เอกสารรวมคอมพิวเตอร์และวัสดุการบัญชียานยนต์
2. การนับการลงทะเบียน (นิตยสารหนังสือบัตรการบัญชีแผ่นการหมุนเวียน ฯลฯ )
3. รายงานของพนักงานเก็บเงินผู้รับผิดชอบด้านการเงินพนักงานที่ใช้เงินทุนล่วงหน้า ฯลฯ
4. วัสดุและเอกสารอื่น ๆ ในหมู่พวกเขาโดยเฉพาะอย่างยิ่งการกระทำของการตรวจสอบและการตรวจสอบการตัดสินใจของโครงสร้างที่สูงขึ้น, ใบรับรอง, ประกาศ, โปรโตคอล, ประจักษ์พยาน, คำอธิบาย, การยืนยันแหล่งที่มาของเอกสาร

ความแตกต่างจากการตรวจสอบและการตรวจสอบ

ความเชี่ยวชาญทางการเงินและเศรษฐกิจไม่ใช่วิธีการควบคุม วัตถุประสงค์ของการศึกษาแตกต่างจากวัตถุประสงค์ของการตรวจสอบและการตรวจสอบอย่างมีนัยสำคัญ

การตรวจสอบทางการเงินและเศรษฐกิจทำหน้าที่เป็นรูปแบบหนึ่งของการใช้ความรู้พิเศษในกรอบการดำเนินคดี นอกจากนี้การกระทำทั้งหมดของผู้เชี่ยวชาญถูกควบคุมโดยบรรทัดฐานขั้นตอนและกฎหมายอุตสาหกรรม

พื้นฐานสำหรับวัตถุประสงค์ของการศึกษาคือการมีอยู่ของสถานการณ์การประเมินที่ต้องมีส่วนร่วมของมืออาชีพที่มีความรู้เฉพาะสูง

คำถามถึงผู้เชี่ยวชาญ

เรื่องของการวิจัยทางการเงินและเศรษฐกิจเป็นข้อมูลเกี่ยวกับการดำเนินธุรกิจและตัวชี้วัดของกิจกรรมทางการเงินของเขา เราศึกษาหลักฐานที่แสดงถึงการเกิดขึ้นการกระจายการใช้กำไรเงินสดเงินการเบี่ยงเบนจากกระบวนการปกติของกระบวนการเหล่านี้ซึ่งมีผลต่อผลงานหรือสร้างเงื่อนไขสำหรับการก่ออาชญากรรมและการละเมิดวินัยทางการเงิน

ตามกฎแล้วเมื่อกำหนดความเชี่ยวชาญทางเศรษฐกิจรายการคำถามต่อไปนี้จะถูกนำเสนอต่อหน้าผู้เชี่ยวชาญ:

1. ข้อมูลการรายงานตรงกับผลประกอบการทางการเงินจริงหรือไม่? หากคำตอบคือไม่แล้วผู้เชี่ยวชาญจะค้นหาปัจจัยเฉพาะที่นำไปสู่การล้มละลายขององค์กรธุรกิจ
2. บริษัท มีเงินทุนเพียงพอที่จะให้สินเชื่อแก่บุคคลอื่นหรือไม่? หากคำตอบคือใช่ผู้เชี่ยวชาญจะเป็นตัวกำหนดแหล่งที่มา
3. มีการหันเหความสนใจของการเงินจากการหมุนเวียนทางเศรษฐกิจเพื่อนำไปใช้ในทางที่ผิดหรือไม่?

แน่นอนว่านี่ไม่ใช่รายการปัญหาทั้งหมด รายการที่เฉพาะเจาะจงจะเกิดขึ้นขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของกรณี

สาขาการวิจัย

ความจำเป็นในการสอบเกิดขึ้นจากการสืบสวนคดีอาชญากรรมที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจที่เป็นเท็จการล้มละลายการหลีกเลี่ยงที่เป็นอันตรายจากการชำระหนี้ ฯลฯ ในกรณีนี้ประเด็นสำคัญของการทำงานของผู้เชี่ยวชาญได้รับการพิจารณาว่าเป็นการศึกษา:

1. ตัวชี้วัดสภาพทางการเงินรวมถึงการละลายสภาพคล่องความมั่นคงทางการเงิน
2. สัญญาณและวิธีการบิดเบือนข้อมูลในการรายงานเอกสารที่มีผลกระทบต่อการชำระหนี้กับผู้รับเหมาและเจ้าหนี้
3. การเปลี่ยนแปลงของสถานะขององค์กรปัจจัยที่ทำให้เกิดการเปลี่ยนแปลงเชิงลบในนั้น
4. ความเป็นไปได้ทางเศรษฐกิจของตัวชี้วัดในการระบุการบิดเบือนข้อมูลเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายและรายได้
5. ระดับเงินทุนหมุนเวียนที่มั่นคง
6. สาเหตุของหนี้รวมถึงลูกหนี้

พื้นที่สำหรับการแต่งตั้งผู้เชี่ยวชาญ

การตรวจสอบทางเศรษฐกิจดำเนินการบนพื้นฐานของการพิจารณาคดีการลงมติของพนักงานสอบสวนอัยการหรือผู้ตรวจสอบ การศึกษาได้รับการยอมรับว่าได้รับการแต่งตั้งตั้งแต่วันที่มีการรับรองเอกสารที่เกี่ยวข้อง

ในขั้นตอนของการสอบสวนการตรวจสอบสามารถเริ่มต้นได้โดยทั้งองค์กรสอบสวนและผู้ตรวจสอบ หลังจากการเริ่มต้นของการดำเนินการตามกฎหมายผู้มีสิทธิที่จะดำเนินการเฉพาะมาตรการเร่งด่วนที่มุ่งระบุและแก้ไขร่องรอยของการกระทำที่ผิดกฎหมาย วัสดุที่เก็บรวบรวมในระหว่างนั้นอาจมีการถ่ายโอนไปยังผู้ตรวจสอบ เขาเป็นคนที่ในกรณีส่วนใหญ่และแต่งตั้งการตรวจสอบทางเศรษฐกิจ

อาศัยอำนาจตามบทบัญญัติของมาตรา 69 แห่งประมวลกฎหมายวิธีพิจารณาความอาญานักสืบจะถูกตั้งข้อหาเก็บหลักฐาน ขึ้นอยู่กับพวกเขามี / ไม่มีเหตุการณ์อาชญากรรมความผิดของเรื่องสถานการณ์อื่น ๆ ที่จัดตั้งขึ้น ข้อมูลนี้สามารถหาได้จากคำให้การของพยานผู้เสียหายผู้ต้องสงสัยความคิดเห็นของผู้เชี่ยวชาญผลการศึกษาหลักฐานที่เป็นรูปธรรมพิธีสารของมาตรการสืบสวนและการพิจารณาคดี ฯลฯ

ขึ้นอยู่กับศิลปะ 69 ของ CPC ความคิดเห็นของผู้เชี่ยวชาญทำหน้าที่เป็นหลักฐาน ดังนั้นการตรวจสอบจึงถือเป็นการกระทำตามขั้นตอนเพื่อให้ได้เอกสารนี้

สิ่งที่แนบมากับคดีคือการกระทำบทสรุปของการศึกษาแผนกใบรับรองแม้ว่าจะได้รับตามคำร้องขอของศาลหรือการสอบสวน แต่ไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบสำหรับการดำเนินการตรวจสอบทางเศรษฐกิจจะไม่สามารถปฏิเสธ SEE

เหตุผลที่สำคัญที่สุดสำหรับการแต่งตั้งของขั้นตอนคือ:

1. จำเป็นที่จะต้องแก้ไขปัญหาที่ต้องมีความรู้พิเศษในสาขาการเงิน
2. การดำเนินการตรวจสอบไม่ดี มันสามารถแสดงความแตกต่างระหว่างเนื้อหาของการกระทำและวัสดุอื่น ๆ ที่แนบมากับกรณีความขัดแย้งในข้อสรุปของผู้ตรวจสอบในระหว่างการตรวจสอบครั้งแรกซ้ำหรือเพิ่มเติม
3. การปรากฏตัวของคำร้องของผู้ถูกกล่าวหา คำร้องขอสอบต้องเป็นธรรม ซึ่งหมายความว่าหัวเรื่องในใบสมัครต้องระบุอย่างชัดเจนถึงเหตุผลว่าทำไมจึงมีความจำเป็นในการศึกษาเช่นเดียวกับสถานการณ์ที่สามารถทำให้กระจ่างขึ้นอันเป็นผลมาจากกระบวนการ
4. การมีความคิดเห็นของผู้เชี่ยวชาญอื่น ๆ เกี่ยวกับความจำเป็นในการดำเนินการ SEEA

นวงของภาษา

การแต่งตั้งผู้สอบเป็นสิทธิ์ไม่ใช่ข้อผูกมัดของผู้ตรวจสอบ นอกจากนี้พนักงานที่ได้รับอนุญาตอาจระงับหรือยุติการวิจัยด้วยความคิดริเริ่มของตนเองหรือบนพื้นฐานของการร้องขอที่สมเหตุสมผลจากผู้เข้าร่วมในการผลิตในทุกขั้นตอน

ข้อกำหนดเฉพาะของพระราชกฤษฎีกาในการแต่งตั้ง SEEA

หลังจากการตัดสินใจในการตรวจสอบเสร็จสิ้นแล้วผู้ตรวจสอบจำเป็นต้องประเมินความสมบูรณ์และความเพียงพอของแฟ้มคดี หากจำเป็นเขาจะรวบรวมข้อมูลเพิ่มเติม

หลังจากได้รับวัสดุที่จำเป็นทั้งหมดแล้วผู้ตรวจสอบจะทำการตัดสินใจ มันแสดงให้เห็น (สั้น ๆ ) สถานการณ์ของกรณีเหตุผลที่จำเป็นในการตรวจสอบรายการคำถามที่ถูกส่งไปยังผู้เชี่ยวชาญ

จะต้องมีการกล่าวว่าทั้งผู้ตรวจสอบและศาลไม่มีสิทธิ์ในการกำหนดงานสำหรับผู้เชี่ยวชาญที่ไม่มีทางแก้ปัญหาภายในความสามารถของเขา ตัวอย่างเช่นไม่สามารถรวมคำถามต่อไปนี้ในรายการ:

• มีอาชญากรรมหรือไม่? ถ้าเป็นเช่นนั้น
• ใครจะไปโทษว่ามีส่วนเกิน / ขาดแคลน?

การแต่งตั้ง SEEA โดยศาล

หากจำเป็นให้ทำการศึกษาในขั้นตอนการพิจารณาคดีศาลจะตัดสิน ดังที่ระบุไว้ในมติของผู้ตรวจสอบกรณีของเหตุการตรวจสอบรายการปัญหาที่ต้องแก้ไขรายการวัสดุที่ควรศึกษา

หาก SEEA ได้ดำเนินการแล้วในระหว่างการสอบสวนศาลอาจระบุในประเด็นการพิจารณาที่คล้ายกับที่มีอยู่ในการตัดสินใจ ควรสังเกตว่าในกรณีนี้การศึกษาไม่สามารถพิจารณาซ้ำได้ ความจริงก็คือในสถานการณ์เช่นนี้หลักการของการศึกษาโดยตรงของหลักฐานที่นำเสนอใช้ ซึ่งหมายความว่าศาลไม่ จำกัด และไม่ผูกพันกับเนื้อหาของการสอบสวน ศาลมีความคิดริเริ่มของตัวเองแต่งตั้งสอบ (หลักเพิ่มเติมและอื่น ๆ ) นอกจากนี้ผู้เชี่ยวชาญเองอาจมีส่วนร่วมในการดำเนินการตามกฎหมายเพื่อให้คำอธิบาย

ข้อมูลเฉพาะของการแต่งตั้ง SEEA ในกรอบการดำเนินคดีทางกฎหมายนั้นพิจารณาจากข้อเท็จจริงที่ว่าอัยการผู้เสียหายผู้ต้องสงสัยทนายความจำเลยจำเลยคดีแพ่งและโจทก์มีส่วนร่วมในการกำหนดคำถามต่อผู้เชี่ยวชาญและการกำหนดขอบเขตของสถานการณ์ที่จะตรวจสอบ ในแต่ละรายการศาลจะรับฟังความคิดเห็นของคู่กรณีโดยคำนึงถึงความเห็นของพนักงานอัยการ

เมื่อมีการแต่งตั้ง SEEA ภายในกรอบการดำเนินคดีศาลมีสิทธิ์ระงับการดำเนินคดีจนถึงวันสิ้นสุดการศึกษา

การศึกษาความเป็นไปได้

การวิจัยประเภทนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อชี้แจง:

1. การมี / ไม่มีการละเมิดขั้นตอนการคำนวณเมื่อแนะนำเทคโนโลยี
2. ข้อมูลแสดงการละเมิดตัวชี้วัดการผลิต
3. จับคู่รายรับของพนักงานกับผลิตภาพแรงงาน

การศึกษาความเป็นไปได้นั้นถูกต้องกว่าเรียกว่า "วิศวกรรมและเทคโนโลยี" มันเกี่ยวข้องกับการวิเคราะห์ผลลัพธ์ของกิจกรรมอุตสาหกรรมและเศรษฐกิจขององค์กรทั้งหมดและแต่ละส่วนของกระบวนการ การตรวจสอบดังกล่าวดำเนินการเพื่อประเมินประสิทธิภาพขององค์กรระบุการเบี่ยงเบนในระบบการคำนวณรายได้สำหรับพนักงาน