กองทุนบำเหน็จบำนาญและกองทุนการลงทุนจะต้องออกประกาศการลงทุนให้ผู้ฝากของพวกเขาเมื่อเสร็จสิ้นสัญญา ควรเป็นธนาคารบางแห่ง โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากพวกเขาให้บริการประกันบำนาญหรือดึงดูดเงินทุนจากนักลงทุน มันคืออะไรวิธีการเขียนอย่างถูกต้องคือคำถามหลักคำตอบที่ควรรู้ไม่เพียง แต่กับพนักงานกองทุนเท่านั้น แต่ยังรวมถึงผู้ที่ลงทุนด้วยเงินของพวกเขาด้วย
การประกาศการลงทุนคืออะไร
การประกาศการลงทุนเป็นเอกสารที่เขียนขึ้นโดยธนาคารการลงทุนและกองทุนบำเหน็จบำนาญเกี่ยวกับสินทรัพย์ที่พวกเขาลงทุนจากนักลงทุน บทความนี้ไม่เพียง แต่ใช้เป็นจดหมายข่าวสำหรับผู้มีส่วนร่วม นอกจากนี้ยังใช้ในการจัดการและการบัญชี
ใครควรกรอกข้อมูล
ประกาศการลงทุนจัดทำโดยแผนกการเงินขององค์กร วัตถุประสงค์หลักของเอกสารคือการแจ้งและดึงดูดลูกค้าโดยการอธิบายคุณสมบัติของกองทุนหรือธนาคาร นักลงทุนจะมีส่วนร่วมในเงินได้อย่างไรผลตอบแทนและความเสี่ยงของหลักทรัพย์คืออะไร? ลูกค้าหลายคนไม่ทราบว่ากองทุนการลงทุนทำงานอย่างไรและดังนั้นจึงไม่ต้องรีบให้เงินแก่พวกเขา
เนื่องจากแหล่งรายได้หลักของพวกเขาคือเงินนักลงทุนและผลกำไรจากการเก็งกำไรในตลาดหุ้นและการแลกเปลี่ยนสกุลเงินการประกาศการลงทุนจึงเป็นเอกสารที่ใช้ในการกำหนดผลลัพธ์ทางการเงินและแจกจ่ายพร้อมกับงบการเงินขององค์กร
สิ่งที่จำเป็นสำหรับ
ผู้รวบรวมและเผยแพร่เอกสารนี้แก้ปัญหาสามข้อด้วยวิธีนี้:
- พวกเขาแจ้งให้นักลงทุนทราบเกี่ยวกับเงื่อนไขของกองทุนหรือธนาคารเกี่ยวกับทิศทางของกิจกรรมเกี่ยวกับแหล่งที่จะเพิ่มทุนระดับความเสี่ยง ฯลฯ เอกสารนี้ต้องแนบกับข้อตกลงระหว่างนักลงทุนและกองทุนบำเหน็จบำนาญ (การลงทุน)
- การวางแผนกิจกรรม ในความเป็นจริงการประกาศการลงทุนเป็นตัวอย่างของแผนธุรกิจเนื่องจากมีข้อมูลเดียวกันเกี่ยวกับ บริษัท หรือกองทุน
- การจัดทำงบการเงิน ข้อมูลที่ระบุในการประกาศสามารถใช้ในการกำหนดผลลัพธ์ทางการเงินและการจัดทำงบการเงิน
ในการแก้ปัญหางานแรกและงานที่สองเอกสารสามารถติดตั้งวัสดุเพิ่มเติมในรูปแบบของกราฟแผนภูมิภาพวาด เนื่องจากเป็นสิ่งสำคัญสำหรับผู้ใช้ที่เรียบง่ายในการดูตัวเลขไม่เพียง แต่ยังมีโอกาสในการพัฒนาของ บริษัท เพื่อแก้ปัญหาที่สามพวกเขามักจะใช้เอกสารที่สร้างขึ้นตามกฎระเบียบที่ยอมรับของเอกสาร ในกรณีนี้จะไม่ใช้ข้อมูลทั้งหมดที่ระบุในการประกาศ แต่จะใช้เฉพาะข้อมูลที่สามารถประเมินค่าและคำนวณได้ นี่คือจำนวนหุ้นที่ออกจำนวนเงินที่ระดมทุนมูลค่าปัจจุบันของสินทรัพย์ที่เพิ่มขึ้นเป็นต้น
ข้อมูลใดที่ควรระบุในเอกสาร
ในการประกาศการลงทุนตามกฎหมายของรัสเซียควรระบุข้อมูลต่อไปนี้:
- จุดมุ่งหมาย วัตถุประสงค์ของกองทุนรวมถึงทิศทางของกิจกรรม เงินที่ได้รับจากนักลงทุนจะใช้อย่างไรและที่ไหน การเติบโตของสินทรัพย์จะมั่นใจได้อย่างไร?
- รายการวัตถุการลงทุน นี่คือรายการของ บริษัท และ บริษัท ที่กองทุนจะได้รับ
- ข้อกำหนดสำหรับโครงสร้างพอร์ตการลงทุน หลักทรัพย์ประเภทใดที่ผู้ค้าสามารถซื้อกองทุนและไม่ได้ผู้ลงทุนจะต้องรู้ว่าหุ้นและพันธบัตรมีความเสี่ยงเพียงใด
รูปแบบและโครงสร้างของการประกาศการลงทุนของ บริษัท จัดการของรัฐจะต้องได้รับการอนุมัติจากรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย มูลนิธิเอกชนสามารถได้รับคำแนะนำจากรัฐบาล แต่ในขณะเดียวกันก็รวบรวมให้สอดคล้องกับลักษณะของกิจกรรมของพวกเขา
นอกจากเงินทุนและธนาคารแล้วรัฐวิสาหกิจที่ออกหุ้นและพันธบัตรหรือผู้ที่ได้รับเงินจากพวกเขาเพื่อช่วยในการสร้างและพัฒนาโครงการใหม่ก็จะต้องมีการประกาศให้กับนักลงทุนด้วย นี่คือการลงทุนร่วมทุน กองทุนที่เกี่ยวข้องกับการดึงดูดนักลงทุนต่างชาติควรรวบรวมเอกสารนี้เป็นภาษาอังกฤษ
วิธีเติม: ตัวอย่าง
การประกาศการลงทุนเป็นเอกสารหลายหน้าซึ่งมีข้อมูลเกี่ยวกับกิจกรรมการลงทุนของกองทุนบำเหน็จบำนาญการรับเงินฝากขั้นตอนและจำนวนเงินที่จ่ายรายเดือน ประกอบด้วยหลายส่วน แผนทั่วไปของการประกาศการลงทุนตัวอย่างของการกรอกข้อมูลในส่วนที่มีลักษณะดังนี้:
- บทบัญญัติทั่วไป ส่วนนี้ให้ข้อมูลเกี่ยวกับการทำงานของกองทุนกิจกรรมหลักของกองทุน ในหลักทรัพย์ใดควรลงทุนเงินที่ได้รับจากนักลงทุนเป้าหมายหลักและวัตถุประสงค์ของกองทุนคืออะไร
- ข้อกำหนดและคำจำกัดความ ส่วนบังคับ มันกำหนดเงื่อนไขทางเศรษฐกิจและคำจำกัดความทั้งหมดที่ใช้ในเอกสารที่อาจไม่ชัดเจนต่อผู้ใช้
- เงื่อนไขหลักของกองทุน ในส่วนนี้เงื่อนไขการเข้าและออกจากกองทุนการลงทุนขนาดของทุนจดทะเบียนที่อยู่ทางกายภาพของกองทุนควรถูกสะกดออกมา มีการให้ข้อมูลเกี่ยวกับวิธีการกระจายกองทุนระหว่างนักลงทุน เงินที่ได้รับใช้ไปเพื่อจุดประสงค์อะไร
- นโยบายการลงทุน โครงสร้างและองค์ประกอบของพอร์ตการลงทุน: ประเภทของหลักทรัพย์ที่ซื้อและชื่อของ บริษัท ที่ออกหลักทรัพย์ปริมาณและราคาของหลักทรัพย์เหล่านี้
- การจัดการ กองทุนสร้างขึ้นในรูปแบบใด ใครเป็นผู้บริหารจัดการรวมถึงค่าใช้จ่ายของบุคลากรการจัดการ
- ความเสี่ยงการลงทุน - คำอธิบายของความเสี่ยงทั้งหมดที่อาจเกิดขึ้นหรือเกิดขึ้นแล้วในหลักสูตรขององค์กร
- การเปิดเผยข้อมูลการรายงานและการมีปฏิสัมพันธ์ทางการเงิน - ส่วนนี้ให้งบการเงินและรายงานเกี่ยวกับผลลัพธ์ของกองทุน การวิเคราะห์กำไรและขาดทุนจากการขายหลักทรัพย์ที่รวมอยู่ในพอร์ตการลงทุน
โครงสร้างของเอกสารที่นำเสนอข้างต้นอาจแตกต่างกันอย่างมีนัยสำคัญ ทุกอย่างขึ้นอยู่กับขนาดของกองทุนและทิศทางของกิจกรรม อย่างไรก็ตามตัวอย่างการกรอกประกาศการลงทุนนี้เหมาะสำหรับใช้เป็นพื้นฐานในการร่างเอกสารของคุณเอง
การลดหย่อนภาษี
กฎหมายกำหนดให้มีความเป็นไปได้ที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีจากกิจกรรมการลงทุน ในการทำเช่นนี้ดาวน์โหลดแบบฟอร์มการคืนภาษี NDFL-3 การหักเงินลงทุนคำนวณจากรายได้ของกองทุนหรือนักลงทุนจากการขายหลักทรัพย์
เพื่อที่จะได้รับการหักเงินคุณจำเป็นต้องส่งเอกสารเพื่อยืนยันความเป็นเจ้าของบัญชีการลงทุน: ข้อตกลงการประกาศการลงทุนและเอกสารอื่น ๆ เพื่อยืนยันการมีอยู่ของบัญชี การหักเงินจะเข้าบัญชีเงินฝากที่เหมาะสม
สูตรการคำนวณจำนวนเงินที่หัก
ขนาดของการหักเงินลงทุนนั้นพิจารณาจากผลคูณของหลักทรัพย์ด้วย 3,000,000 รูเบิลโดยที่หลักทรัพย์นั้นมีค่าสัมประสิทธิ์ซึ่งคำนวณโดยสูตร:
CVB = Vi * i / Vi
โดยที่ Vi คือผลตอบแทนรวมจากพอร์ตการลงทุนซึ่งคำนวณในระยะเวลาหลายปี
การหักเงินจะได้รับในจำนวนเงินฝากในบัญชีการลงทุน แต่พวกเขาควรจะไม่เกิน 400,000 rubles คุณสามารถคำนวณขนาดของการหักเงินอัตโนมัติบนเว็บไซต์ทางการของบริการภาษีในบัญชีส่วนตัวของคุณ
ความแตกต่างระหว่างการลงทุนและการคืนภาษี
แยกแยะระหว่างภาษีและผลตอบแทนการลงทุน ในกรณีแรกนี่คือเอกสารในรูปแบบของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา -3 ด้วยความช่วยเหลือของผู้เสียภาษีรายงานไปยังหน่วยงานภาษีเกี่ยวกับรายได้ที่ได้รับ ประกาศการลงทุนออกให้แก่ผู้ฝากในกองทุนบำเหน็จบำนาญหรือธนาคารและมีการแนบกับสัญญา มันถูกตีพิมพ์บ่อยครั้งในเว็บไซต์ของสถาบันเพื่อดึงดูดลูกค้าที่มีศักยภาพ และแม้ว่าข้อมูลที่ระบุในประกาศการลงทุนสามารถนำมาใช้ในการจัดทำงบการเงินของกองทุนหรือธนาคารได้ แต่ก็ไม่มีข้อมูลที่เป็นความลับทางการค้า