เลตเตอร์ออฟเครดิตคืออะไร?

ในการคำนวณเชิงพาณิชย์ขององค์กรการชำระเงินรอการตัดบัญชีเป็นเรื่องธรรมดามาก หากผู้รับเหมาได้ให้ความร่วมมือและไว้วางใจซึ่งกันและกันมาเป็นเวลานานพวกเขาจะส่งมอบสินค้าอย่างสงบโดยไม่ต้องออกหนังสือค้ำประกันจากธนาคาร แต่ถ้า บริษัท สงสัยเกี่ยวกับความสามารถในการชำระหนี้ของคู่สัญญา บริษัท มีสิทธิ์เรียกร้องการรับประกันการชำระเงินสำหรับการจัดส่ง

คำนิยาม

เลตเตอร์ออฟเครดิตคือการรับประกันการชำระเงินให้แก่ซัพพลายเออร์หลังจากปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ตกลงกันในการทำธุรกรรม หากลูกค้าทำการส่งมอบและสามารถยืนยันด้วยเอกสารได้ธนาคารจะจ่ายเงินให้เขาจำนวนหนึ่ง นี่อาจเป็นจำนวน“ สำรอง” ล่วงหน้าในบัญชีของลูกค้าหรือเงินกู้จากธนาคาร

แสตนด์บายเลตเตอร์ออฟเครดิต (แสตนด์บาย) เป็นหนังสือค้ำประกันประเภทธนาคารซึ่งถูกกำหนดขึ้นตามกฎของหอการค้าระหว่างประเทศ (ICC) มันถูกใช้เพื่อการเงินการค้ากับประเทศที่ห้ามมิให้ใช้หนังสือค้ำประกันของธนาคารในการทำธุรกรรมหรือในการทำธุรกรรมกับองค์กรระหว่างประเทศ

เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นภาระหน้าที่ทางการเงินของธนาคารผู้ออกบัตรเพื่อจ่ายเงินจำนวนหนึ่งให้แก่ผู้รับผลประโยชน์ในนามของลูกค้าหากลูกค้าไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินด้วยตนเองได้ การชำระเงินจะดำเนินการแม้ในกรณีที่ลูกค้าล้มละลาย ตามพารามิเตอร์นี้การค้ำประกันของธนาคารและเลตเตอร์ออฟเครดิตนั้นคล้ายกัน

ประวัติความเป็นมาของเหตุการณ์

หนึ่งในเงื่อนไขสำหรับการทำธุรกรรมระหว่างประเทศเพื่อการจัดหาสินค้าคือการยืนยันการชำระหนี้ของผู้ซื้อ ในกรณีเช่นนี้ธนาคารของรัสเซียและยุโรปได้วางหลักประกันการธนาคารแบบดั้งเดิม

เลตเตอร์ออฟเครดิตปรากฏตัวครั้งแรกในสหรัฐอเมริกาซึ่งการออกหนังสือค้ำประกันของธนาคารไม่ได้ใช้กับกิจกรรมประเภทใดประเภทหนึ่งของสถาบันเครดิต ตามแนวโน้มของตลาดสหรัฐและความต้องการของลูกค้าธนาคารสหรัฐได้พัฒนาเลตเตอร์ออฟเครดิต ด้วยความช่วยเหลือลูกค้าสามารถสร้างความปลอดภัยเพิ่มเติมสำหรับภาระผูกพันของพวกเขาและธนาคารได้รับแหล่งที่มาของรายได้เพิ่มเติมและขนาดใหญ่เนื่องจากในสหรัฐอเมริกาไม่มีข้อ จำกัด ในการใช้เอกสารการชำระเงินนี้

ใบสมัคร

ในทางปฏิบัติระหว่างประเทศนั้นเลตเตอร์ออฟเครดิตและหนังสือค้ำประกันของธนาคารเป็นเอกสารที่ใช้แทนกันได้ ทั้งสองเป็นการรับประกันการละลายการเงินของลูกค้า

เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ใช้ในธุรกรรมการค้าระหว่างสองประเทศอาจเป็นการค้ำประกันเงินกู้สำหรับ บริษัท ที่ตัดสินใจขยายธุรกิจและเข้าสู่ตลาดต่างประเทศ สามารถออกจดหมายเครดิตให้กับผู้รับผลประโยชน์อื่นตามคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรของคำสั่งแรก แต่จะไม่สามารถถอนเอกสารหลังจากที่ได้รับการรับรองในระบบ SWIFT

หลักการทำงาน

พิจารณาตัวอย่างของหลักการของเอกสาร:

• ผู้นำเข้าและผู้จัดหาได้ทำสัญญาตามที่ผู้ขายตกลงขายสินค้า เขาอาจต้องการให้ผู้ซื้อรับประกันการชำระเงินของการสั่งซื้อในรูปแบบของการรับประกันของธนาคารหรือเลตเตอร์ออฟเครดิต หากลูกค้าไม่ชำระเงินสำหรับการส่งมอบตรงเวลานั้นจะทำโดยผู้ค้ำประกัน - ธนาคารที่ออกเลตเตอร์ออฟเครดิต
• ภายใต้เงื่อนไขของสัญญาการขายผู้ขายสามารถจัดส่งสินค้าหลังจากชำระเงินล่วงหน้าแล้วเท่านั้น ในกรณีนี้ผู้ซื้ออาจต้องการการรับประกันเพิ่มเติมว่าสินค้าจะถูกส่งตรงเวลาในแบบเต็มและคุณภาพที่เหมาะสม ในรูปแบบดังกล่าวจะใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นประกันความปลอดภัยสำหรับภาระผูกพันของซัพพลายเออร์

ในทั้งสองกรณีผู้รับผลประโยชน์โอนความเสี่ยงจากการไม่ปฏิบัติตามการส่งมอบพร้อมเงื่อนไขของสัญญาไปยังตัวกลางทางการเงิน ธนาคารจัดทำเลตเตอร์ออฟเครดิตซึ่งทำหน้าที่ปกป้องผลประโยชน์ของผู้รับผลประโยชน์

กฎระเบียบทางกฎหมาย

ในสหพันธรัฐรัสเซียปัญหาทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตนั้นถูกควบคุมโดย Ch. 46 GK กฎหมายของรัสเซียไม่ได้ให้ความเห็นเกี่ยวกับการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิต แต่ไม่มีการห้ามใช้งาน ในระดับสากล“ อนุสัญญาว่าด้วยการค้ำประกันอิสระและแสตนด์บายเลตเตอร์ออฟเครดิต” มีผลบังคับใช้กฎแบบรวมสำหรับเลตเตอร์ออฟเครดิตของเอกสาร ICC UCP 500 และ ISP 98 เผยแพร่โดย ICC ตามกฎที่นำเสนอในเอกสารเหล่านี้ปัญหาที่ขัดแย้งกันจะได้รับการแก้ไข

การลงทะเบียน

เมื่อออกเลตเตอร์ออฟเครดิตธนาคารจะต้องใช้เอกสารที่แสดงในกฎแบบรวม สิ่งนี้จะให้ความคุ้มครองแก่ทุกฝ่ายในการทำธุรกรรม เลตเตอร์ออฟเครดิตคือการรับประกัน "สำรอง" ซึ่งเปิดใช้งานเฉพาะในกรณีที่ไม่มีการชำระเงินจากผู้ซื้อ

รายการเอกสารประกอบด้วย:

• ใบสมัครในการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตจะถูกกรอกในแบบฟอร์มที่กำหนดโดยธนาคาร การปฏิเสธของลูกค้าในการกรอกรายละเอียดบางอย่างอาจใช้เป็นพื้นฐานในการปฏิเสธการทำธุรกรรมให้เสร็จสมบูรณ์
• ผู้ชำระเงินจะต้องทราบชื่อของประเทศปลายทางและธนาคารของผู้รับผลประโยชน์
• ลูกค้าจะต้องยืนยันการละลายของพวกเขามิฉะนั้นธนาคารจะปฏิเสธที่จะทำธุรกรรมให้เสร็จสมบูรณ์
• สถาบันสินเชื่อเริ่มพิจารณาเอกสารหลังจากเซ็นสัญญาเพื่อชำระค่าบริการ

เนื่องจากในรัสเซียการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตไม่ได้มีการบันทึกไว้ธนาคารจึงต้องการจัดการกับการรับประกัน เฉพาะในกรณีที่สแตนด์บายจัดให้มีธนาคารต่างประเทศที่แข็งแกร่งนั้นจะไม่มีปัญหากับการใช้งาน

คุณสมบัติ

เลตเตอร์ออฟเครดิตแบบสแตนด์บายเช่นเดียวกับเลตเตอร์ออฟเครดิตอื่น ๆ มีคุณสมบัติดังต่อไปนี้:

• ภาระผูกพันของธนาคารในการชำระเงินในกรณีที่ลูกค้าไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขการจัดส่ง
• รับประกันการชำระเงินให้แก่ซัพพลายเออร์อย่างเต็มรูปแบบ
• ครอบคลุมระยะเวลาทั้งหมดของสัญญาด้วยเอกสารหนึ่งฉบับ
• ข้อบ่งชี้ในเงื่อนไขของสัญญาความเป็นไปได้ในการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตสำหรับการชำระหนี้
• ความต้องการคำสั่ง;
• ส่งไปยังกฎหมายระหว่างประเทศของ UCP

เลตเตอร์ออฟเครดิต VS การค้ำประกันของธนาคาร

• เลตเตอร์ออฟเครดิตของสหรัฐอเมริกาใช้ในกรณีที่ลูกค้าไม่สามารถปฏิบัติตามเงื่อนไขของสัญญาได้ในขณะที่เลตเตอร์ออฟเครดิตให้ชำระเงินหลังจากตรวจสอบเอกสารการจัดส่งแล้วเท่านั้น
• เลตเตอร์ออฟเครดิตหมายถึงความปลอดภัยเพิ่มเติมสำหรับการทำธุรกรรม มันรับประกันผู้ส่งออกที่จะได้รับการชำระเงินสำหรับสินค้าและผู้นำเข้า - ผลตอบแทนของการชำระเงินล่วงหน้าในกรณีที่ละเมิดเงื่อนไขการจัดส่ง แสตนด์บายเลตเตอร์ออฟเครดิตนั้นมีความเป็นสากลในการสมัครมากกว่าปกติ
• ความถูกต้องของเอกสารไม่ได้ถูกควบคุมโดยกฎหมายแห่งชาติซึ่งทำให้เชื่อถือได้มากกว่าในการชำระหนี้ระหว่างประเทศ

เลตเตอร์ออฟเครดิตที่มาซึ่งเกิดจากข้อ จำกัด ทางกฎหมายในประเทศสหรัฐอเมริกาแตกต่างจากเลตเตอร์ออฟเครดิตปกติในแง่ของลักษณะของภาระผูกพัน โดยปกติผู้รับผลประโยชน์จะต้องจัดเตรียมเอกสารที่ยืนยันการจัดส่งสินค้าตามเงื่อนไขการจัดส่ง หลังจากผู้ตรวจสอบเอกสารที่มีรายละเอียดครบถ้วนแล้วผู้ค้ำประกันจะโอนเงินให้แก่ผู้รับผลประโยชน์ ในกรณีที่มีเลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นหลักฐานในการชำระบิลเป็นเอกสารยืนยันความล้มเหลวในการปฏิบัติตามข้อผูกพันต่อผู้รับผลประโยชน์

รูปแบบการทำงาน

ความเป็นไปได้ของการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตจะต้องกำหนดไว้ในสัญญา เอกสารนั้นออกโดยธนาคารผู้ออกบัตร (ธนาคารผู้นำเข้า) เพื่อประโยชน์ของผู้รับผลประโยชน์ (ผู้ส่งออก) หากซัพพลายเออร์ดึงเอกสารด้วยตัวเองเขาจะทำหน้าที่ของผู้ประกันตนและผู้จ่ายเงินจะกลายเป็นผู้รับผลประโยชน์

หากคู่สัญญาตรงเวลาและปฏิบัติตามเงื่อนไขของสัญญาอย่างครบถ้วนความต้องการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตจะหายไป ในกรณีที่มีการละเมิดข้อกำหนดของการทำธุรกรรมโดยหนึ่งในหุ้นส่วนของเลตเตอร์ออฟเครดิตช่วยในการแก้ไขปัญหาความขัดแย้ง

หากผู้ชำระเงินไม่ได้ชำระค่าสินค้าผู้ขายจะส่งใบสมัครที่ไม่ได้รับการชำระเงินพร้อมสำเนาของเอกสารเกี่ยวกับการจัดส่งธนาคารผู้ออกการชำระเงินโดยไม่มีข้อตกลงกับผู้ชำระเงิน จากนั้นคู่สัญญาจะต้องชำระเงินคืนให้กับธนาคารสำหรับการชำระเงิน นี่คือสาระสำคัญของการชำระเงินแบบไม่มีเงื่อนไข บ่อยครั้งที่เอกสารดังกล่าวถูกใช้ในการส่งมอบระหว่างประเทศ แต่สามารถใช้ในการทำธุรกรรมการขายใด ๆ

เอกสารทำงานดังนี้:

• ผู้นำเข้าของรัสเซียได้ลงนามในสัญญากับผู้ส่งออก
• สัญญากำหนดเงื่อนไขการชำระเงินสำหรับการส่งมอบตั๋วเงิน
• ผู้นำเข้าได้รับข้อกำหนดสำหรับเลตเตอร์ออฟเครดิต SWIFT จากผู้จัดหาและสรุปข้อตกลงกับธนาคารของเขา
• ผู้ออกจะส่งเลตเตอร์ออฟเครดิตไปยังธนาคารที่ให้คำปรึกษาผ่านทาง SWIFT และได้รับการยืนยันการชำระเงิน
• การส่งมอบครั้งแรกจะดำเนินการหลังจากลงนามเลตเตอร์ออฟเครดิต
• ในกรณีที่มีการละเมิดเงื่อนไขการชำระเงินจะดำเนินการตามคำร้องขอเป็นลายลักษณ์อักษรของผู้รับผลประโยชน์ซึ่งโอนไปยังผู้ออกผ่านธนาคารที่ให้คำปรึกษา

ในทางปฏิบัติระหว่างประเทศบางครั้งมีการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ยืนยันแล้ว ซึ่งหมายความว่าความรับผิดชอบในการปฏิบัติตามภาระผูกพันโดยธนาคารผู้ออกจะเพิ่มความรับผิดชอบของสถาบันเครดิตอื่น นั่นคือผู้ออกคำแนะนำและยืนยันธนาคารมีส่วนร่วมในการทำธุรกรรม ความต้องการเอกสารดังกล่าวเกิดขึ้นหากลูกค้ามีข้อสงสัยเกี่ยวกับการละลายของธนาคารผู้ออกบัตร

ชำระคืนเลตเตอร์ออฟเครดิต

ตามสถิติของเลตเตอร์ออฟเครดิตจะจ่ายเงินออกน้อยกว่าปกติมาก มันมักจะใช้ในทางการเงินมากกว่าการทำธุรกรรมสินค้าโภคภัณฑ์ ในทางปฏิบัติมีกรณีที่มีการออกเลตเตอร์ออฟเครดิตระหว่างธนาคาร

การชำระเงินตามเอกสารจะดำเนินการเมื่อส่งไปยังธนาคารของความต้องการในการชำระเงิน เงินจะถูกตัดออกในความโปรดปรานของผู้รับผลประโยชน์โดยไม่มีหลักฐานว่าลูกค้าไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขการจัดส่ง รายการนี้มีการระบุไว้อย่างชัดเจนในเอกสาร

สิ่งนี้แสดงถึงความเสี่ยงหลักที่ธนาคารเผชิญกับการเรียกร้องที่ไม่สมเหตุสมผลกับลูกค้า ดังนั้นเมื่อทำงานกับเครื่องมือเหล่านี้จะต้องมีการจัดตั้งเทคโนโลยีที่ช่วยให้สามารถลดจำนวนการเรียกร้องได้อย่างสมเหตุสมผล โครงการดังกล่าวทำงานในการทำธุรกรรมด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิตธรรมดาแล้ว กรณีการตัดจำหน่ายเงินที่ไม่สมเหตุสมผลสำหรับธุรกรรมดังกล่าวไม่ได้ถูกบันทึกไว้