Оперативни благајни - шта је то? Који је механизам његовог рада? У које сврхе су створени и како функционишу? Постоји доста начина да се трошкови минимизирају, мада нису сви универзални. Сада ћемо размотрити једну од опција.
Опште информације
У почетку, позабавимо се појмом "оперативна благајна". Шта је ово? То је назив посебне јединице банке која пружа услуге управљања готовином на територији одређеног предузећа. То је неопходно за предузећа која друштву пружају приступ услугама и робама, као што су: велепродајне и малопродајне продавнице, продавци аутомобила, продајна места електронике, накита, путничке агенције итд.
Оперативна благајна банке делује као средство за коришћење готовине. Зашто је то потребно? Како је уређен? Који су услови?
Зашто је то потребно?
Оперативни благајни је универзално средство чији је задатак олакшавање директне употребе готовине. Захваљујући њему, можете извршити плаћање за робу или услуге у страној валути. Током процеса куповине, она ће се аутоматски претворити у рубље и отићи на биланс организације. Поред тога, можете одбити личну благајну, због чега ће бити могуће елиминисати несташицу, дневно извештавање, поновно бројање новца, достављање готовине у банку, папирологију, верификацију новчаница због фалсификовања. Поред тога, повећава се брзина интерног промета средстава и постоји добра прилика за уштеду смањењем унутрашњих трошкова. Након продаје, новац одмах одлази на рачун компаније. Поред тога, такви блиски односи омогућавају вам брзе и такође профитабилне кредите. Не треба заборавити ни могућност плаћања робе пластичним картицама.
Као што видите, радне благајне су врло корисне. Валута било које земље може се користити у било којем тренутку, што позитивно утиче на ниво погодности. У исто време, менаџмент предузећа не треба да размишља о разним тачкама и нијансама. Само поправља да прима новац. Све остало је брига банака које су задужене за добијена средства.
Процес договора
За изградњу оперативне касе потребно је око три до пет хиљада америчких долара. Услуга сваког месеца додатно привлачи 750-900 зелених „председника“. Такође, да бисте отворили оперативну касу, морате да водите рачуна о присуству благајне која ће испунити све захтеве који се постављају банкама у Руској Федерацији. Дакле, радно место треба да се огради од купаца, а спољне просторије непробојним стаклом које може да издржи пуцање из ватреног оружја. Поред тога, морате имати посебан уређај за преговоре, фиоку за новац и дугме за аларм. Такође је потребно повезати просторије са централном станицом за надзор безбедности или са дежурном полицијском јединицом. Не треба заборавити ни потребну опрему: рачунар, штампач, модем.
Важно је напоменути да банке одвојено за свако предузеће раде на јединственом и индивидуалном техничком раду. Стога тарифе за сервисирање оперативних каса нису у добро дефинисаном распону. Па, одређени утицај има банка у чију корист је извршен избор.
Посао
Рачуноводство за рад на благајнама, паковање и прерачунавање новца, обрада валуте, достављање прихода банкарским колекционарима - све је то поверено одговорном раднику.Заправо је одговоран и за депоновање примљених средстава на рачун правног лица, слање готовине у финансијску институцију, проверу новчаница у аутентичности итд. Присуство благајне такође може повећати ниво сигурности када радите са новцем. Штавише, њима се могу служити не само купци, већ и унутрашње потребе предузећа. Дакле, ако је потребно извршити исплате друштвене природе, плате или издати путне трошкове запосленима, тада је оперативна благајна овде врло вредна.
Друга важна тачка је рад са чековима. Поред њиховог издавања, тамо се наводе и назив компаније, датум пословања, знакови фискалног режима, а по жељи и други подаци. Такође, благајна преузима део посла на састављању различитих извештаја. Када се заврши радни дан, он уклања контролну врпцу. И овде остатак оперативне благајне постаје релевантан. Ако се нагомила значајна количина, онда је пожељно да на крају дана позовете сакупљач и оставите ситницу у уређају за обрачун. Можете опремити и сеф за чување готовине. Али у овом случају, не треба заборавити на сигурност, јер је увек било довољно људи који су желели да профитирају на туђи рачун.
Колико новца треба бити?
Обично се обезбеђује месечна понуда средстава за трошкове. Ако то није довољно, користи се ојачање оперативне благајне. То је назив низа акција, које предвиђају пружање додатних износа за покривање постојећих захтева. Употреба овог сценарија сматра се непожељном, па се ситуација унапред израчунава и процењује како би се умањила вероватноћа за њен наступ. Треба напоменути да готовина добијена од оперативне касе треба потрошити тачно оно за шта је намењена (плате, трошкови домаћинства или службена путовања). Ако постоји одступање од овог захтева, онда се то сматра кршењем са свим негативним последицама.
О ограничењу
Али, накупљање превише средстава такође није добродошло. Када се уговор закључује, договорено је да рачун оперативне благајне не сме прелазити одређену вредност. Често је прекршена ова ставка ако се прекрши ова ставка. Изузетак је само то да је дозвољено прекорачење лимита за три дана, али само када се исплате плате. У супротном случају, од 40 до 50 хиљада рубаља може се добити од организације, а од 4.000 до 5.000 додатно од главе. Иако износи нису велики, боље је да не паднете на њих.
Рачуноводствени моменти
Да би се сажеле информације о кретању и доступности средстава, као и пратећа документација, користи се рачун 50 „Благајна“. Новчани ток приказује се на терет, трошак зајма. Ако се обављају готовинске трансакције, морају се отворити одговарајући подрачуни, на пример 50-1 (2,3 ...). Како добијате готовину? У почетку морате издати налог за примање готовине. Затим се врши унос по пријему обрасца Н КО-4. Како се издаје готовина? У почетку саставите готовинску потјерницу. Затим се прави запис о издавању новца користећи исту формулу за то. Овако ради оперативна благајна.
Важан у овом случају је попис. У ствари, ово је усклађивање стања готовине на благајни са рачуноводственим подацима на документима. Неопходно је узети у обзир терет 50. Регулаторна документација предвиђа обавезно узимање залиха. На пример, када се благајна мења. Да би се избегла конфузија и смешне оптужбе, потребан је попис. Додатне провере могу се извршити у складу са прихваћеним рачуноводственим политикама.
Извештавање
Током свог рада, благајник треба да попуни пуно папира и / или електронских образаца. То у великој мери зависи од конкретне ситуације.Поред тога, постоји потреба за периодичним поправљањем одређене ситуације. На пример, ресетовање шалтера готовине на нуле. Или поврат новца који је претходно прихваћен. Пошто се посао обавља са значајном количином новца (често прилично значајном), није изненађујуће да у вези с тим постоје строги захтеви. Заиста, слаба контрола често доводи до повећане злоупотребе. Погледајмо неколико примера.
О пребацивању бројача на нулу и узимању њихових очитања
У таквим случајевима се припремају акти. Првог можете срести када се нови уређај покрене. Акт доноси комисија, коју именује шеф. Штавише, треба да укључи пореског инспектора. Акт је састављен у дупликату и потписују га сви чланови комисије. Затим један остаје у предузећу, а други се предаје у пореску управу. Ако је аутомобил предат на поправак и враћен са њега, тада је потребно саставити акт о шалтерима за контролу и сумирање. Стандардни образац је дат за овај случај. Када га састављате, такође се ствара комисија. Порески инспектор треба да буде присутан као посматрач (али не и његов учесник). У акту се приказују вредности шалтера, након чега се једна инстанца преноси у рачуноводствено одељење.
О поврату новца
У овом случају се саставља акт. Основа за то може бити:
- Повратак купца.
- Грешка у поквареном пријему благајне.
У њеном изради учествује комисија. У овом случају је потребно навести касачку машину на којој се то дешава, њен модел (тип, класа, марка), произвођача и матичне бројеве. Размотримо мали пример. Постоји Баби ЛЛЦ који је специјализован за продају одеће. Благајница је погрешно поломила огртач, уместо цене од 4,5 хиљаде рубаља унела је износ од 5 500. У овом случају је потребно:
- Прекидајте тачан чек и проследите га купцу.
- У почетку саставите Закон о повратку.
- Приложите погрешан рачун.
И то је све.
Закључак
Дакле, сумирајмо све горе наведено. Оперативни благајни је алат за олакшавање пословања који се користи за минимизирање готовинских трошкова. Али у исто време се њему постављају значајни захтеви. Иако треба напоменути да се олакшице често пружају, а руководство компаније у многим аспектима се руководи тренутном ситуацијом. Дакле, у трговинама ланаца затварање благајника иза непробојног стакла је нерационално. Док је за велика предузећа или организационе структуре то прилично релевантна тема.
Такође треба напоменути да се не испуњавају увек сви захтеви регулаторних докумената. Често можете наћи поједностављене опције. Размотримо мали пример. Претпоставимо да је купац већ купио робу, али приликом куповине је нешто узео и предомислио се. У овом случају постоји поступак отказивања. Како не бисте сваки пут ометали руковођење, потребна вам је само потврда представника обезбеђења који се налази у холу.