Неуспјех у готовини задовољство је за све, а посебно за привреднике. Као што пракса показује, скоро ниједан предузетник не ради без стварања „црне кутије“. И овде није чак ни то што он плаћа „сиву“ плату заобилазећи пореску службу.
Зашто је потребно уновчавање?
Осим у овом случају, подизање готовине (Члан Кривичног закона Руске Федерације 198) активно коришћен за давање мита званичници да реше било која питања или због њиховог неактивности. Постоје такве пословне операције које је много лакше, једноставније и јефтиније обавити у готовини без икаквих докумената. На пример, потреба за разним непроизводним трошковима, које је тешко узети у обзир приликом опорезивања профита. Поред тога, један од менаџера компанија које су друге уговорне стране може једноставно украсти од својих власника. Другим речима, они добијају повратне трансакције у готовини. Из рачуна за намирење или преко благајне, такви трошкови се не могу платити.
Зашто је уновчивање толико популарно?
Управо из тог разлога данас постоји доста прилика за коришћење нераспоређеног новца, као и широк сегмент овог „црног“ тржишта. Банка Русије периодично бира лиценце од оних банака преко којих се готовина повлачи (члан Кривичног закона Руске Федерације) са картице клијента. Канцеларије за оглашавање које томе доприносе, трепере апсолутно свуда. Али велике компаније радије не раде са посредницима и удовољавају њиховим потребама повлачењем нерачунатог новца.
Постоје ли легални начини уновчивања?
Упркос чињеници да су ове акције сузбијене законом, још увек постоје законске методе за повлачење нерачунатих готовина. Једна од њих је прибављање средстава преко индивидуалних предузетника. Ствар је у томе што за уновчавање новца (члан Кривичног закона Руске Федерације) појединачни предузетник преузима одговорност, будући да има право да се повуче из промета и потроши колико жели. То је зато што његова предузетничка имовина није ни на који начин формално осигурана за личну употребу.
Како функционира склоп?
Повлачење готовине (члан Кривичног закона Руске Федерације 198) врши се на следећи начин. Компанија или њихова групација тачно су уведене у економске активности организације. Ово је неопходно за обављање стварних активности и добијање прихода од тога, а за компаније су то трошкови. Ова шема је стандардна и назива се подучавањем. То укључује пренос одређених функција компаније на другог извршиоца.
У зависности од врсте компаније која се делатност обавља, најоптималнији порески режим се бира за љубазног предузетника. Дакле, ако предузетник жели да ради са ПДВ-ом или великим прометом, тада је то најприкладније општи систем опорезивања. У осталим случајевима, посебан режим ће бити највише користан. На пример, поједностављени порески систем са објектом „прихода“, ако нису планирани велики трошкови у ИП активности или са објектом „приход умањен за трошкове“, ако регион претпоставља преференцијалну стопу јединственог пореза или ће активност бити извршена с великим трошковима. Поред тога, опција коришћења УТИИ ће бити корисна.
Наравно, ово ће бити релевантно за оне предузетнике који обављају нефиктивне активности, јер ће трошити новац и плаћати порез. То се све другачије назива трошак уновчења.
На пример, ако се са објектом „прихода“ користи поједностављени порески систем, губитак ће износити највише 10%, укључујући премије осигурања и банкарске провизије. Остатак ће износити нето добит индивидуалног предузетника, коју можете сасвим легално уновчити како бисте је користили за своје потребе, а нећете морати да је водите рачуна. Али само као обичан појединац, а не предузетник. Поред тога, средства можете донирати другој особи која неће бити опорезована.
Кредити и подизање готовине за извештај
Најједноставнија од апсолутно легалних метода која укључује повлачење готовине за појединце (члан Кривичног закона Руске Федерације 198) је давање кредита физичким лицима и издавање износа за извештавање. Недостатак је што у првом случају значи враћање средстава, а у другом - пружање извештаја. Или вратите износ. Али само под таквим условима, ови начини уновчења биће легални.
Поред тога, у општим случајевима ови кредити или средства из извештаја неће се узимати у обзир приликом припреме пореског извештаја.
Како се издаје готовина?
По правилу, подизање готовине трошни готовински налог. Или уновчивање новца (члан Кривичног закона Руске Федерације 198) може се извршити помоћу банкомата са пословне картице банке. Граница износа за који је потребно пријавити наведена је у уредби о рачуноводственим политикама. Поред тога, шеф компаније мора да одобри пропис којим се уређује обезбеђивање одговорних средстава, као и утврди коме се могу издати, сврху обезбеђења и време извештавања или враћање неискориштеног износа.
Када се догоди такво уновчење средстава (члан Кривичног закона Руске Федерације), одређени износ се терети на банковни рачун организације. Стога се о тим средствима морају пријавити. Односно, потребно је доставити разна документа која потврђују трошкове или вратити новац у року од неколико дана након истека периода за који су им достављени.
Колико дуго ће се обезбедити средства - одлучује шеф, који потписује уредбу или локални акт. У сваком случају, услови би требали бити стварни, на примјер, не више од једне године.
Које још варијације ове шеме постоје?
У овом случају, још увек можете да дате зајам појединцу од партнерске банке компаније. У договору са последњим, запослени спрема средства (члан Кривичног закона Руске Федерације) организације тако што уређује велики зајам у коме је послодавац гаранција. Непотребно је рећи да се зајам једноставно више не исплаћује? Испада да послодавац мора да плати запосленом. Тако се целокупни исплаћени износ враћа банци заједно са каматама, а организација прима готовину преко исте особе. Испада да постоји потражња од запосленог према компанији. По правилу, особа која чак и не зна за то, делује као запослени, то јест, кредит се издаје за лажни пасош. У сваком случају, ова шема може се користити само једном, јер је њеном сталном употребом могуће привући пажњу агенција за спровођење закона. Због тога се ова метода веома препоручује.
Повлачење готовине (чланак Кривичног закона Руске Федерације) коришћењем цивилно-правног уговора
Апсолутно легалан начин би био да се појединцима исплати било какав приход. Али када користите ову методу, мораћете да потрошите новац на порезе и уновчите готовину (члан Кривичног закона Руске Федерације). Схема омогућава да се новац троши пристојно, јер ће износ пореза зависити од врсте прихода, а вероватно неће бити мали.
У овом случају, идеална опција би била да се користе такве исплате које не подлијежу премији осигурања, могу се укључити у пореске трошкове предузећа, али тако да не подлијежу порезу на доходак. Али наћи је такву уплату, па чак и користити је понекад прилично тешко.
Пребацивање на завјеру појединцу
За појединце се повлачи готовина (члан Кривичног закона Руске Федерације) на следећи начин. Уговор између особе и компаније закључује се о продаји непокретности. Након тога, готовина се преноси особи. Према споразуму, компанија преноси новац. Из разлога што је само споразум склопљен по претходном договору, средства се појединцу не издају у вези са било каквим имовинским обавезама. Другим речима, то нису приходи и не кредити. Коначно, стране могу да пониште трансакцију. Власник ће бити у обавези да новац врати, али само када их пренесе, зависи само од договора страна.
Овим сценаријем може се рећи да трансфер пореза на доходак није опорезив, премије осигурања нису потребне, а компанија нема пореске трошкове. Штавише, ако се средства од стране физичке особе не врате на време и застаре истекне, настаће порески трошкови. Али опет, појавиће се порез на доходак грађана.
За шта се користе илегалне шеме уновчивања?
Као што пракса показује, пуно случајева иде на судове који су повезани са таквим кривичним делом као што су измиривање средстава (члан Кривичног закона Руске Федерације) путем једнодневних компанија. Ово је противзаконито. Компанија плаћа таквој компанији било које услуге. На крају, она прима не само нерачунати новац, већ и избегава плаћање пореза.
Наравно, таква шема је веома непоуздана и често се извлачи током пореске ревизије. Коришћење података нелегалним методама преваранти покушавају да сакрију. На пример, то се обавља помоћу банковних рачуна. То је такође незаконито и немогуће је користити такву шему у пракси.
Повлачење готовине (члан Кривичног закона Руске Федерације, до 15 година) врши се у овом случају по следећој шеми. Компанија која треба да прими готовину преноси износ потребан за куповину менице у банку. На меници купац ставља потпис и печат главе и он се преноси без издавања докумената појединцу или предузетнику који ће уновчити. Доћи ће са њим у банку и примити готовину коју ће дати особи која је организовала шему.
Уплата путем посредника
Повлачење готовине (члан Кривичног закона Руске Федерације, до 15 година) преко посредника може коштати губитак од 4-5%. Клијент који користи посредника ретко је забринут за тачан начин исплате. За њега је важно само то што се новац пребацује безготовинско по било којем од основа који су специфични за укључивање такве уплате у ставку расхода. Истог дана биће могуће доћи у канцеларију посредника и примити готовину.
Како једнодневне фирме извлаче новац?
Преносе средства на банковни рачун од клијента и готовину за исплату плата или за потребе домаћинства. Поред тога, веома популаран разлог је куповина пољопривредних производа и куповина хартија од вредности. Јасно је да се новац даје клијенту (без провизије), а не троши се по тим основама.
Употреба банковних рачуна, која је горе описана, такође је нашла широку примену. Уз средства која клијент преноси, службеник купује меницу у банци, ставља печат и потпис предузећа и даје је клијенту уместо да повуче готовину. Поред тога, клијенту није потребно да уновчи овај рачун као физичка особа. Али сада су банке постале паметније и издају мјенице са минималном роком доспијећа од 30 дана. Ово увелико отежава процес уновчења.Али то не омета да се представи по зрелости.
Постоји још једна врста такве шеме. Благајница црта неколико банковних картица у банци помоћу украдених или лажних путовница, наводно за своје запослене, и пребацује им плаће. Уплаћивање картица врши се на банкоматима. Али постоји један недостатак. Банке које издају картице могу одредити високу провизију за извлачење средстава пренесених банковним преносом.
Да ли банка може бити удела?
Уплатни посредници који веома широко рекламирају своје услуге добили су име управо по томе што су они углавном повезани са банком, односно дају јој део свог прихода. Штавише, неке банке и саме имају једнодневне фирме, у које се могу примити само критични клијенти. У таквој ситуацији, клијент треба само да пренесе налог за плаћање у готовини у банку, како би одмах добио новац у посебној просторији. Као што пракса показује, то се обично ради у малим банкама, чије су активности усмерене управо на то. Велике банке нису заинтересоване за такве шеме.
Углавном су људи који су најближи менаџменту бављени новцем. Ако то није удео, онда ће дефинитивно предузети мере за сузбијање туђег илегалног пословања, јер у овом случају банка може бити одузета лиценца. Сви запослени у банкама су обавезни да прођу обуку о откривању знакова илегалне финансијске активности. И у овом случају, пре или касније, пажња ће обратити пажњу организација чији се пуњење рачуна врши само банкарским преносом, а средства се повлаче у готовини. Сумње такође могу бити у чињеници да једнодневна операција има пуно плаћања са истим износом, око уновчивања којих банке нужно морају пријавити као сумњиву трансакцију.
Као што показује пракса, измиривањем новца могу се бавити рођаци једног од руководилаца банке који одређени проценат дају глави. То често нису сами запосленици банке. Такви људи се називају благајницима који купују неколико једнодневних фирми, отварају неколико банковних рачуна за њих и добијају пуномоћ од директора једнодневне компаније за примање готовине.
Мање често, иза посредника не постоји банка. У неким случајевима компаније са великим прометом на мало учествују у илегалним шема уновчивања. По правилу, они имају могућност да део зараде не обрачунавају званично. Уместо тога, он се продаје купцима преко једнодневне фирме под контролом.
Зашто још требаш готовину?
Уопштено, занемарују се новчани ток ретко изазива проблеме. Највећа невоља је случај када ће, приликом наручивања новца из благајне, бити у видном пољу агенција за спровођење закона. Благајница може бити ухваћена у посети банци и тада ће компанија остати без свог новца.
Такође постоји ризик да ће компанија бити покривена. Али, по правилу, многи већ знају за недељу дана када је вредно напустити компанију и унапред упозорити посреднике. Узгред, вреди рећи да обично једнодневна операција не траје дуже од године дана.
Ако је полиција током преноса средстава привела представнике компаније клијента, онда службеници за спровођење закона морају доказати да тај износ није ништа друго него власништво организације, а не њен специфични представник. Такође, овај износ треба на пример квалификовати као плату или се не води рачуна о приходу. То је прилично тешко, јер ако је то приход, онда га тренутно не треба навести у декларацији, а ако је то зарада, онда дан исплате још није стигао.
Из тог разлога, они обично иду од супротног. Ако полиција има информације да организација користи благајне, тада органи за спровођење закона и порези спроводе заједничку проверу и траже неупраћени новац.
Након тога се наплаћују порези, а тужилаштво покреће кривични поступак на основу члана због неплаћања пореза (затворска казна може бити предвиђена, термин зависи од низа фактора и користи се широк спектар новчаних казни). Односно, за изрицање казне важнија је не чињеница постојања уновчења, већ незаконитост циљева и последица ове операције.
