Порези у Канади се не могу назвати строгим, као што је то, на пример, у Француској. Порески систем земље је комбинација алата и метода којима се може осигурати ефикасна наплата пореза и накнада у држави.
Порески систем
Канадски порески систем је подељен на три нивоа: локални, покрајински и савезни. Последња два нивоа доносе готово 90% свих пореза у државну касу. Порез на доходак у Канади чини највећи део државног прихода. На нивоу провинције приход се састоји од више делова. То су приходи попут пореза на промет, акциза, станарина, накнада за лиценцу, прихода и пореза на капитал у Канади.
Највећу улогу играју индиректни порези и доходак. Прикупљач пореза у држави је држава. Она је одговорна за прилив средстава и каснију и прерасподјелу. Приходи општина састоје се од средстава која потичу од плаћања различитих тарифа, као и пореза на имовину.
Одговорни ауторитет
Канадска пореска агенција одговорна је за наплату пореза у Канади. Агенција прикупља укупни приход широм Канаде. Онтарио је вредан посебне пажње, где је Министарство за приходе задужено за наплату пореза. У овој провинцији се прикупљају следеће врсте пореза:
- Премије осигурања и други одбитци.
- Роиалти фрее
- Порез на гориво.
- Порез на земљу.
- Порез на промет.
- Покрајински порез на земљу.
- Порез на доходак
У Канади се порески систем на локалном нивоу сматра једноставнијим. Локални порези су подељени у две врсте:
- Порез на некретнине.
- Порез на пословање.
Ако говоримо о савезним порезима, прије свега, то треба напоменути заједничко са покрајинским порезима. Ово је порез на доходак, ауторски хонорар, као и порез на доходак појединаца и предузећа. Поред њих, на савезном нивоу убирају се и порези на додану вриједност, акцизе и царине.
Порески систем земље подразумева истовремено коришћење пореских основа на различитим нивоима. Ово се односи на федерацију и покрајине. Паралелни систем обрачуна истих пореза не користи се на локалном нивоу.
Обрачун пореза
Канадски закон има јасно раздвајање пореза по природи и изворима. Порез на добит подељен је на зараде, доходак од имовине, као и на приход од капиталних добитака. Одређени износи могу бити укључени у одређену врсту прихода, у складу са законима земље. Постоје и неке врсте прихода које није могуће приписати ниједној од горе наведених врста. Порез на ову врсту дохотка не наплаћује се. Као пример, освојите лутрију.
Ако говоримо о порезу на капитал, вриједно је напоменути да се опорезује само половина капиталног добитка. Приход од рада укључује не само саму плату, већ и све бонусе које резидент прима у вези са обављеним послом.
Приход од имовине у Канади израчунава се као профит. Укључују најам, камате и дивиденде. Међутим, ако се ти приходи примају током предузетничке активности, могу се класификовати као предузетнички доходак. У случајевима када исплатилац у току својих активности претрпи губитке, он их може пребацити у други период, одузимајући износ губитка од опорезивог дохотка.
Према канадском закону, појмови „доходак“ и „опорезиви доходак“ имају различита значења.Опорезиви доходак једнак је нето приходу и израчунава се на основу укупног дохотка из којег се одузимају одређени износи новца. Већ на основу нето прихода обрачунава се износ пореза који се плаћа.
Који су највиши порези у Канади?
Канада има највећи порез на доходак. Његов износ зависи од висине прихода. Порез на некретнине износи од 1 до 2 процената вредности купљене некретнине. Овај порез мора се плаћати једном годишње. Обвезници пореза на непокретност нису само власници, већ и станари некретнина. Уз то, не постоји разлика који је држављанин државе купио имовину у Канади. Пореска стопа је иста за све. Ако вредност некретнина износи од 250 до 400 хиљада долара, тада ће пореска стопа бити милион и по одсто. У случају да цена некретнина пређе марку од 400 хиљада долара, државна благајна ће морати да плати 2 процента трошкова. Канада је на другом месту у свету после Уједињеног Краљевства Велике Британије и Северне Ирске по висини пореза на непокретности. У топ 5 налази се још једна држава Северне Америке - Сједињене Америчке Државе.
У Канади се израз „порез на додату вредност“ (ПДВ) не користи често. У кампу је уобичајено назвати порез на потрошњу или порез на производе и услуге (НПУ). Просечна стопа је 6%, међутим, то зависи од територијалне зоне државе.
Шта је порез на доходак у Канади?
Анализирајмо питање детаљније. Као што знате, порези у Канади су подељени у неколико врста. Порез на доходак односи се на савезни. Пореска стопа расте директно пропорционално висини примљеног дохотка. Стопе је усвојила влада земље 2002. године, а последњих 15 година у закону није дошло до промена.
Пореска стопа је 15, 22, 26 и 29 процената, на основу износа прихода. Ако је зарада становника Канаде премашила оцену од 7,5 хиљада долара, а показало се да је мања од 42,7 хиљада, тада за њега важи најнижа каматна стопа од 15%.
У Канади порез на зараде који прелази 42,7 хиљада долара, али не већи од 85,4 хиљаде долара, износи 22 процента. Пореска стопа је 26 одсто, ако је зарада 85.400 - 132.400 долара. Ако приход особе прелази износ од 132,4 хиљаде долара, на њега се примјењује стопа од 29 посто.
Пример обрачуна пореза на зараду
За боље разумевање, можете израчунати порез на зараде у Канади. Ако је неко зарадио 7,5 хиљада долара, тада је дужан држави платити 1,125 долара (7,500 * 0,15). Ово је минимални износ пореза у држави. Максимални порез по стопи од петнаест процената износи 6.404,99 УСД (42.699,99 * 0,15).
По стопи од 22 одсто, минимални износ пореза износиће 10.384 долара (47.200 * 0,22). Највећи порез по овој стопи је 18,787.99 УСД (85,999,9 * 0,22).
Ако је годишња зарада износила 132.399,99 долара, тада ће се у трезор требати уплатити 34.423,99 долара. Не постоји максимални износ пореза ако је зарада прешла 132.400. А минимум је 38 396 долара (132 400 * 0,29).
Просечна зарада у Канади је око 63 хиљаде канадских долара годишње. На ову плату примјењује се пореска стопа од 22 посто. Тако сваки становник земље уплаћује у буџет скоро 14 хиљада канадских долара годишње.
Улога пореског система
Канадски порески систем има огроман утицај на економију земље. Крајем прошлог века држава је покушала да створи пореску регулацију на такав начин да је успела да подстакне потражњу. Али ипак је то био други циљ. Главни нагласак стављен је на трошкове саме државе.
Од тада, улога канадских провинција у економији земље почела је да се повећава. Последњих година удео регионалног бруто домаћег производа у укупној структури БДП-а више него удвостручен.То је чак и више од учешћа савезне владе земље.
Остали порези
Поред примања резидената у Канади, готовина се може зарађивати и у иностранству. Такође је потребно платити порез на ове приходе. Али постоје земље са којима Канада има двоструки порез. У тим случајевима, канадски резидент плаћа порез само у држави у којој обавља посао који му доноси овај приход.
Велики број имиграната долази у Канаду годишње. Њихова имовина није предмет опорезивања све док нема статус пребивалишта у држави. Ако некретнину продате након стицања овог статуса, још увек не морате да плаћате порез. Ово се правило односи на инвестиционе фондове и некретнине.
Али морамо запамтити да се готовина неће опорезивати у висини вредности некретнина и инвестиционих фондова увезених у Канаду. То значи да морате имати документ о званичној процени вредности некретнина у тренутном тренутку. Све ово се такође мора декларисати без одлагања пре уласка у државу.
Канадска пореска координација
Покрајине преузимају на себе све последице прерасподјеле дохотка, јер такође опорезују савезни порез, што значи да прихватају цјелокупну пореску структуру. Када би канадске провинције могле добити право да одређују сопствене тарифе, оне би функционирале много прогресивно. Недостатак свега тога је значајна компликација целог пореског система у Канади.
Покрајине још увек могу да повећају износ прихода у свој буџет, али да би то постигле, потребно је значајно повећати пореске стопе. Канада је земља са развијеним нивоом децентрализације. То омогућава прилагођавање социјалне политике потребама региона, обезбеђујући приходима покрајинских буџета.