У банкарском сектору постоји доста израза који на први поглед изгледају прилично компликовано. Међутим, ако погледате, онда се у овим терминима крије прилично једноставна концепција. Многи који чују реч "акредитив" сматрају ово нечим неразумљивим и сложеним. У овом ћемо чланку покушати установити шта је то и у којим случајевима се примјењује.
Дефиниција и суштина концепта
Акредитив се сматра најпоузданијим и најповољнијим начином заштите појединца или организације од ризика који настају приликом плаћања аванса на трансакцију. Такође, акредитив вам омогућава да добијете одређене гаранције током рада са новим добављачима. Акредитив је неопходан за појединце приликом закључивања трансакције продаје имовине.
Дакле, акредитив је рачун посебно отворен у банкарској организацији ради резервисања износа за одређени период (на пример за време закључења трансакције). У тренутку када учесници испуњавају услове трансакције, банка преузима обавезу да уплати тражени износ једној од страна.
Акредитив банке
У случају који је горе разматран, банка делује као посредник и гарант. Одговоран је за уплату средстава депонованих на рачуну. Таква финансијска шема је свакако корисна и поуздана и за добављача и за примаоца.
Банка делује као нека врста осигуравача и преузима одговорност за исплату средстава под условима из уговора. Ово постаје корисно и добављачу и примаоцу. Први сигурно зна да ће добити испоручену робу, а други је сигуран да ће моћи да плати на време. Штавише, тарифе акредитива за појединце и за организације готово су исте.
Поред тога, овакав сигуран начин намирења гарантује обе стране испуњавање својих обавеза, што омогућава убрзање процеса продаје.
Кораци банкарског посредовања
Трансакција коришћењем акредитива подразумева следећи низ акција:
Закључивање уговора између страна у трансакцији који утврђује све услове под којима ће се вршити обрачун, укључујући и акредитив.
Страна заинтересована за куповину мора да се обрати одабраној банци и да састави рачун и депонује износ новца договорен у споразуму, који је резервисан за одређени период.
Друга страна трансакције пружа банци потребан пакет хартија од вредности.
Отварајући акредитив, банка обавештава банку продавца (саветујући банку) о томе.
Саветодавна банка обавештава добављача о отварању акредитива.
Добављач пребацује робу примаоцу и банци издавачу преноси сва потребна документа како би потврдио спровођење уговора.
Све предате документе проверава саветодавна банка.
На основу договора, банка издаје средства у рачуну продавца у коме је отворен акредитив.
Уговор о кредиту и уплата
Уговор је документ који наводи све односе страна у трансакцији и информације потребне за његово успешно закључивање. Обавезна клаузула уговора је:
1. Сви детаљи обе стране у трансакцији.
2. Облик у којем је трансакција закључена.
3. Износ који ће бити резервисан за даљи пренос продавцу.
4. Услови под којима ће се испунити услови трансакције.
5.Величина провизије.
6. Редослед према коме ће се догодити исплате.
7. Клаузуле које предвиђају непридржавање услова споразума једне од страна.
8. Обавезе и права учесника у трансакцији.
Треба напоменути да такве финансијске трансакције могу обављати не само правна лица, већ и физичка лица, док се редослед акција издавања акредитива за физичко лице не мења.
У ком случају се врши трансфер новца између учесника у трансакцији?
Пренос резервисаних средстава врши се тек након што је документовано испуњавање свих потребних услова уговора. Односно, новац се продаје продавачу тек након што је роба испоручена купцу, а папири су достављени банци која их је потврдила. Ако услови уговора нису испуњени или су прекршени, купац је овлашћен да организује повраћај робе добављачу и да га не плати. Сам рачун се отвара о трошку купца или путем зајма.
Процес отварања акредитива у банкарској организацији
Да бисте довршили предметну трансакцију у банкарској организацији, на пример, да бисте отворили акредитив за физичке особе са ВТБ 24, потребно је да попуните извод у облику банке са следећим подацима:
1. Подаци о уговору (датум закључења, број).
2. Информације о добављачу, укључујући детаље.
3. Начин плаћања средстава.
4. Информације о роби која се мора пружити купцу.
5. Информације о саветодавној банци.
6. Документи који ће се морати доставити за пренос средстава добављачу.
Без обзира да ли се одлучите за ову банку или желите да отворите акредитив у Сбербанк за појединце, исплати се проверити рате директно у филијали банке или на веб локацији.
Врсте акредитива
Постоји неколико врста акредитива, зависно од овлашћења страна у трансакцији и банке:
1. Поновно позивање. У овој врсти акредитива, банка има право отказати рачун на основу апликације купца, без обавештавања продавца. Ова врста рачуна није популарна због недостатка гаранција од стране продавца.
2. Неповратан. Најчешћа врста акредитива за појединце на ВТБ-у. Није могуће повући средства. То јест, након испуњавања услова трансакције, средства ће бити загарантовано пребачена на рачун добављача.
3. Потврђено. У том случају банка ће новац пребацити продавачу, чак и ако нема средстава на рачуну купца. Ова опција је, међутим, ризична за банкарску организацију, па је подложна прилично великим провизијама.
4. Резерва. Банка која отвори рачун даје продавачу формалну писмену обавезу да се плаћања изврше чак и ако купац не испуњава услове наведене у уговору. Ова врста гарантује плаћање добављачу.
5. Револвинг. Отвара се само за део договореног износа. Након испуњења обавеза, допуњава га преостали део износа. Обично се користи у случајевима када се роба испоручује по одређеном распореду.
6. Кружни. Омогућује вам примање новца у било којој филијали савјетодавне банке.
7. Са црвеном клаузулом. Издавалац пристаје на пренос новца продавачу и пре потврде испуњених услова уговора.
Акредитиви за појединце
Акредитиви се могу користити не само у робно-новчаним односима, већ иу раду појединаца. Суштина извршених операција остаје непромењена, а рачун делује као гарант извршења обавеза. Акредитив за појединце користи се за заштиту од лажних шема, као и за трансакције с некретнинама.
Аналог акредитива може бити отварање банкарске ћелије у којој се може складиштити новац до завршетка трансакције. То се дешава на следећи начин:
1. У присуству примаоца, средства се полажу у ћелију.
2. Депонирани износ је верификован.
3. Постоји испорука робе или куповина имовине.
4. Документи који потврђују испуњавање уговорних обавеза достављају се банци.
5. Продавац прима новац од ћелије.
Трансакције које користе ћелију у правилу захтевају више времена, па људи који се баве предузетничким активностима више воле акредитив, упркос трошковима акредитива за појединце.
Рецензије
Акредитив је погодан облик гарантовања испуњења финансијских обавеза између две стране у трансакцији. У предузетничкој делатности ова врста рачуна се користи свуда. Међутим, он није толико распрострањен међу појединцима, иако се тако велике финансијске организације као што је Сбербанк, на сваки начин оглашавају и подржавају акредитив за појединце. У овој области практично нема рецензија због чињенице да се приликом закључивања уговора о продаји чешће користи банкарска ћелија. Међутим, сви коментари указују на безусловну поузданост ове методе израчуна. У ВТБ акредитивима постоје и физичка и правна лица, а као што је познато из информативних извора, ВТБ24 и Сбербанк су финансијске организације са највећим степеном поверења међу различитим групама грађана.
Предности и недостаци акредитива за све групе људи
Резимирајући све достављене рецензије, можемо разликовати следеће предности акредитива:
1. Надгледање извршења обавеза из уговора са правног становишта (банка неће обављати сумњиве трансакције, све је проверено).
2. Ризици за добављача су минимални, у ствари, загарантовано је да ће добити свој новац.
3. Акредитив за појединце или организације гарантује благовремено извршавање обавеза од стране добављача.
4. За разлику од класичног позајмљивања, у овом случају постоји могућност уштеде на плаћању камате.
Међутим, постоји неколико недостатака акредитива, и то:
1. Ако не доставите документа неопходна за потврду извршења обавеза из уговора, средства се неће пренети добављачу.
2. Због велике количине докумената, трансакција може бити прилично дугачка.
3. Трансакције акредитива могу бити законом ограничене.
4. Провизије за услуге под акредитивима за појединце су прилично високе. Исто важи за правно лице.